AcasăDocument
NORMA nr. 8 din 26 aprilie 1999 - (*actualizată*)
privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit (actualizată până la data de 18 septembrie 2003*)
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 245 din 1 iunie 1999. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. până la data de 18 septembrie 2003, cu modificările şi completările aduse de: CIRCULARA nr. 5 din 12 martie 2001; NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002; NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002; NORMA nr. 8 din 1 august 2003.
Paragraf
Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a, c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,
Paragraf
Banca Naţionala a României emite prezentele norme.
Paragraf
Titlul Normei nr. 8 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
Paragraf
Preambulul Normei nr. 8 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
CAPITOL
Capitolul 1
ART
Articolul 1
Paragraf
Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naţionala a României a solvabilităţii, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia şi se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române.
Paragraf
Alin. (2) şi (3) ale art. 1 au fost introduse de NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 610 din 16 august 2002.
Paragraf
Literele t)-x) ale alin. 1 al art. 1 au fost introduse de NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 610 din 16 august 2002.
Paragraf
Art. 1 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 1^1
Paragraf
Termenii şi expresiile utilizate în prezentele norme (filiala, capital, acţionar semnificativ, persoana, conducătorii băncii, conducătorii cooperativei de credit, conducătorii casei centrale, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificatia prevăzută de Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau de Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.
Paragraf
Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificatiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Paragraf
Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificatiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap de trezorerie şi swap financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.
Paragraf
De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificatii:
litera a)
ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare (OECD);
litera b)
ţările din categoria B - toate ţările, cu excepţia celor din categoria A şi a României;
litera c)
băncile de dezvoltare multilaterala: Banca Internationala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Corporatia Internationala de Finanţare; Banca Interamericana pentru Dezvoltare; Corporatia Interamericana pentru Investiţii; Banca Asiatica pentru Dezvoltare; Banca Africana pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordica pentru Investiţii; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiţii;
litera d)
instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate sa funcţioneze în conformitate cu prevederileLegii bancare nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv aleOrdonanţei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prinLegea nr. 200/2002;
litera e)
membru semnificativ - persoana care deţine cel puţin 5% din capitalul social al unei organizaţii cooperatiste de credit;
litera f)
capital propriu - are semnificatia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
litera g)
fonduri proprii - au semnificatia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
litera h)
expunere bruta - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) şi elementele în afară bilanţului prezentate în anexa nr. 1 b);
litera i)
expunere neta - expunerea neta din active bilantiere şi din elemente în afară bilanţului;
litera j)
expunere neta din active bilantiere - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
litera k)
expunere neta din elemente în afară bilanţului - elementele în afară bilanţului, transformate în echivalent credit în funcţie de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), şi ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
litera l)
un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice faţă de care instituţia de credit are o expunere şi care sunt legate economic între ele în sensul că:
Paragraf
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
Paragraf
- nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru instituţia de credit, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsura încât, dacă unele dintre ele vor intampina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte vor intampina dificultăţi similare. În cazul acestor persoane se vor lua în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
Paragraf
● sunt afiliate;
Paragraf
● au aceeaşi conducere;
Paragraf
● garanţii incrucisate;
Paragraf
● interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
Paragraf
● sunt membrii aceleiaşi familii;
litera m)
afiliate - doua societăţi comerciale care se afla în oricare dintre următoarele situaţii:
Paragraf
- una este filiala celeilalte;
Paragraf
- sunt filiale ale aceleiaşi societăţi sau se afla sub controlul comun al altei societăţi;
litera n)
expunere mare - expunere neta faţă de un singur debitor, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit;
litera o)
entitate de risc - orice persoană fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentreaza risc de credit;
litera p)
persoane aflate în relaţii speciale cu banca:
Paragraf 1
reprezentanţii Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participatiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor băncii;
Paragraf 2
administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) şi auditorii financiari, persoane fizice, ai băncii, precum şi persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de audit financiar care au calitatea de auditor financiar;
Paragraf 3
auditorii financiari, persoane juridice autorizate care asigura băncii, pe baza contractuală, servicii de audit financiar;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);
Paragraf 5
orice acţionar persoana juridică ce exercita controlul efectiv asupra băncii, actionarii unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorii acesteia;
Paragraf 6
orice acţionar semnificativ al băncii;
Paragraf 7
orice acţionar care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1, 2 şi 3;
Paragraf 8
orice societate comercială la al carei capital social banca are o participaţie de cel puţin 10%;
Paragraf 9
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 şi 8 deţine controlul efectiv;
Paragraf 10
personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 11
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
Paragraf 12
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 10 şi 11;
litera q)
persoane aflate în relaţii speciale cu cooperativa de credit:
Paragraf 1
administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit);
Paragraf 2
cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit;
Paragraf 3
auditorul financiar al cooperativei de credit;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a cooperativelor de credit etc.);
Paragraf 5
orice membru semnificativ al cooperativei de credit;
Paragraf 6
orice membru cooperator care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 2;
Paragraf 7
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 deţine controlul efectiv;
Paragraf 8
personalul Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată, care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 9
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată;
Paragraf 10
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 8 şi 9;
litera r)
persoane aflate în relaţii speciale cu casele centrale ale cooperativelor de credit:
Paragraf 1
administratorii casei centrale (inclusiv conducătorii casei centrale);
Paragraf 2
persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al casei centrale;
Paragraf 3
auditorul financiar al casei centrale;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a casei centrale etc.);
Paragraf 5
orice cooperativa de credit ce exercita controlul efectiv asupra casei centrale, membrii cooperatori ai unei astfel de cooperative de credit care deţin cel puţin 10% din capital şi administratorii acesteia (inclusiv conducătorii);
Paragraf 6
orice cooperativa de credit, membru semnificativ al casei centrale;
Paragraf 7
orice cooperativa de credit care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1 şi 2;
Paragraf 8
orice societate comercială la al carei capital social casa centrala are o participaţie de cel puţin 10%;
Paragraf 9
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4 şi 5 (persoane fizice) şi la pct. 8 deţine controlul efectiv;
Paragraf 10
personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 11
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
Paragraf 12
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 10 şi 11;
litera s)
familie - sotii, rudele şi afinii de gradul unu;
litera t)
personal propriu - salariaţii angajaţi cu contract individual de muncă, cu excepţia conducătorilor instituţiei de credit;
litera u)
acordare de împrumuturi în condiţii de favoare:
Paragraf 1
încheierea unei tranzacţii care prin natura, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost încheiată de instituţia de credit cu clienţii cu care nu se afla în relaţii speciale;
Paragraf 2
perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanţii mai mici decât cele cerute altor categorii de clienţi;
litera v)
împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea bruta faţă de aceste persoane;
litera w)
împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea neta faţă de aceste persoane;
litera x)
costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţa al contractelor cu valoare pozitiva (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);
litera y)
expunerea potenţiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în anexa nr. 1c);
litera z)
rata dobânzii de referinţa - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naţionala rata dobânzii de referinţa este media aritmetica simpla între BUBID şi BUBOR;
litera aa)
fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi moneda, calculate pentru durata de viaţa reziduala a instrumentelor financiare derivate respective.
Paragraf
Art. 1^1 a fost introdus de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 2
Paragraf
În vederea limitării riscului de credit, instituţiile de credit sunt obligate:
litera a)
sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate, care să permită supravegherea şi gestionarea riscului de credit, precum şi încadrarea permanenta a indicatorilor de solvabilitate, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, în limitele prevăzute de prezentele norme;
litera b)
să asigure o evidenta extracontabila corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme;
litera c)
sa codifice, sa denumeasca şi sa ţină evidenta, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice şi/sau juridice care reprezintă un singur debitor; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerica unica şi data înregistrării grupului în evidenta instituţiei de credit şi se va păstra atâta timp cat modificările în structura grupului nu sunt semnificative;
litera d)
sa codifice şi sa ţină evidenta, extracontabil, a fiecărei persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor sau care intră în componenta unui grup de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor şi/sau în componenta grupului persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit şi/sau în componenta grupului format din personalul propriu şi familiile acestuia; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerica unica şi data înregistrării persoanei fizice sau juridice ca debitor al băncii şi se va păstra în permanenta. În cazul persoanelor fizice şi juridice, secventa alfanumerica unica va fi reprezentată de codul numeric personal şi, respectiv, de codul fiscal.
Paragraf
În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor faţă de organizaţiile cooperatiste de credit dintr-o reţea, sarcina de asigurare a unicitatii componentei acestor grupuri revine casei centrale;
litera e)
sa încheie tranzacţii care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al comitetului de risc, care va cuprinde cel puţin analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonitaţii persoanelor fizice sau juridice reprezentând un singur debitor, precum şi analiza structurii grupului de persoane fizice şi/sau juridice, în cazul în care acesta reprezintă un singur debitor;
litera f)
sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relaţii speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al direcţiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonitaţii persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariaţii instituţiei de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 şi lit. r) pct. 7;
litera g)
sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;
litera h)
procedurile şi normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administraţie al caselor centrale.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit procedurile şi normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit).
Paragraf
Literele b), f) şi g) ale art. 2 au fost modificate de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
Paragraf
Al doilea paragraf al literei d) al art. 2 a fost introdus de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
Paragraf
Litera h) a art. 2 a fost introdusă de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 3
Paragraf
În scopul determinării indicatorilor de solvabilitate, al căror mod de calcul este prevăzut la art. 4 din prezentele norme, expunerilor mari şi împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, instituţiile de credit vor avea în vedere următoarele:
litera a)
activele instituţiei de credit vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1a);
litera b)
în cazul garanţiilor cu un grad de risc mai mare decât cel al contrapartidei, gradul de risc atribuit va fi cel aferent contrapartidei;
litera c)
în cazul unui element de activ garantat cu unul dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), căruia îi corespunde un grad de risc mai mic decât cel corespunzător contrapartidei, partea garantată a elementului de activ respectiv se va inregistra în categoria cu grad de risc mai mic, iar partea negarantata a elementului de activ se va inregistra în categoria corespunzătoare gradului de risc aferent contrapartidei;
litera d)
în cazul unui element de activ garantat cu doua sau mai multe dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), acestea se vor lua în considerare începând cu cele care permit încadrarea activului respectiv în categoriile cu riscul de credit cel mai mic;
litera e)
în cazul titlurilor date cu împrumut, entitatea de risc, precum şi gradul de risc de credit aferent acesteia se vor determina luându-se în considerare gradul de risc de credit cel mai mare dintre gradul de risc de credit aferent emitentului şi gradul de risc de credit aferent împrumutatului, urmând ca, în situaţia în care titlurile date cu împrumut sunt garantate cu unul dintre tipurile de garanţii prevăzute în anexa nr. 1a), să se aplice în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d). În situaţia în care emitentul şi împrumutatul au acelaşi grad de risc de credit, entitatea de risc va fi împrumutatul;
litera f)
pentru elementele de pasiv rectificative entitatea de risc va fi aceeaşi cu cea a elementelor de activ pe care le corecteaza, iar încadrarea pe categorii de risc de credit se va face în categoriile de risc de credit corespunzătoare elementelor de activ pe care le corecteaza, începând cu categoria cu riscul cel mai mare;
litera g)
elementele în afară bilanţului vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanţ, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), şi li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d).
Paragraf
La încadrarea în categorii de risc de credit instrumentele financiare derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit în funcţie de calitatea contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50%.
Paragraf
În cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.
Paragraf
Instrumentele financiare derivate vor fi luate în calculul expunerii nete din elemente în afară bilanţului la valoarea obţinută prin însumarea costului de înlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea potenţiala viitoare a acestora la riscul de credit.
Paragraf
În cazul instrumentelor financiare derivate tranzacţionate pe pieţe la buna înţelegere, preţul de piaţa se determina prin actualizarea fluxurilor nete viitoare folosind rata dobânzii de referinţa valabilă la data pentru care se face actualizarea. În cazul swap-ului pe devize tranzactionat pe pieţele la buna înţelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente fiecărei monede specificate în contract, utilizând ratele dobânzii de referinţa corespunzătoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare în devize vor fi exprimate în moneda de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referinţa publicat zilnic de Banca Naţionala a României.
Paragraf
Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei notionalului (principalului) coeficienţii prezentaţi în anexa nr. 1c) vor fi multiplicati cu numărul plăţilor rămase până la scadenta contractului.
Paragraf
Litera g) a art. 3 a fost modificată de NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 610 din 16 august 2002, modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
CAPITOL
Capitolul 2
SECTIUNE
Secţiunea I Supravegherea indicatorilor de solvabilitate
ART
Articolul 4
Paragraf
Limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi expunerea neta, va fi de 12%, iar limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu şi expunerea neta, va fi de 8%. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit.
Paragraf
Art. 4 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 5
Paragraf
Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului "Solvabilitate", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Paragraf
Formularele "Structura activelor din bilanţ" şi "Structura elementelor în afară bilanţului" se vor completa avându-se în vedere următoarele:
litera a)
vor cuprinde ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit - la nivelul global al instituţiei de credit "G";
litera b)
vor cuprinde toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei;
litera c)
codurile poziţiilor vor fi cele prevăzute în modelele situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi în normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenţia corelatiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare şi:
Paragraf
- totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziţiei respective (tabelul "Structura activelor");
Paragraf
- totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziţiei respective (tabelul "Structura elementelor în afară bilanţului").
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele minime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
Paragraf
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Paragraf
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Paragraf
Art. 5 a fost modificat de CIRCULARA nr. 5 din 12 martie 2001 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 130 din 15 martie 2001, modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
SECTIUNE
Secţiunea a II-a Supravegherea expunerilor mari
ART
Articolul 6
Paragraf
Nivelul unei expuneri mari nu poate depăşi 20% din fondurile proprii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăşi de 8 ori nivelul fondurilor proprii. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit.
Paragraf
Art. 6 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 7
Paragraf
Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului "Situaţia privind expunerile mari", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme, şi al formularului "Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, faţă de care se înregistrează expuneri mari", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
Paragraf
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Paragraf
Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Paragraf
Art. 7 a fost modificat de CIRCULARA nr. 5 din 12 martie 2001 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 130 din 15 martie 2001, modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
SECTIUNE
Secţiunea a III-a Supravegherea împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia
ART
Articolul 8
Paragraf
Băncile nu vor putea inregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 1, 2, 3 şi 4.
Paragraf
Cooperativele de credit nu vor putea inregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 2, 3 şi 4.
Paragraf
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor putea inregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 1, 2, 3 şi 4.
Paragraf
Art. 8 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 9
Paragraf
Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Paragraf
Cooperativele de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 1 şi 5, 6, 7, 8, 9 şi 10, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Paragraf
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Paragraf
Art. 9 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 10
Paragraf
Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, precizate la art. 9, nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit.
Paragraf
Art. 10 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 11
Paragraf
Suma totală a împrumuturilor nete acordate de o instituţie de credit (cu excepţia caselor centrale ale cooperativelor de credit, care, potrivit prevederilor Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, nu pot acorda credite persoanelor fizice) personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, nu poate depăşi 6,5% din fondurile proprii ale acesteia.
Paragraf
Art. 11 a fost modificat de NORMA nr. 8 din 1 august 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 568 din 7 august 2003.
ART
Articolul 12
Paragraf
Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale şi, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, prin intermediul formularului "Situaţia privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit.
Paragraf
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea.
Paragraf
Art. 12 a fost modificat de CIRCULARA nr. 5 din 12 martie 2001 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 130 din 15 martie 2001, modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
CAPITOL
Capitolul 3 Dispoziţii tranzitorii
ART
Articolul 13
Paragraf
Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme instituţiile de credit vor dispune de evidentele contabile şi extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) şi d).
ART
Articolul 14
Paragraf
Instituţiile de credit se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă instituţiile de credit nu vor încheia tranzacţii care să conducă la:
Paragraf
- apariţia unor cazuri de depasire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenta bancară reglementati de prezentele norme;
Paragraf
- creşterea nivelurilor indicatorilor de prudenta bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 şi 11.
CAPITOL
Capitolul 4 Dispoziţii finale
ART
Articolul 15
Paragraf
Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 şi 12 se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii sau al casei centrale şi de şeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop.
Paragraf
Art. 15 a fost modificat de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ART
Articolul 16
Paragraf
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea nr. 58/1998.
ART
Articolul 17
Paragraf
Prezentele norme intră în vigoare în termen de 90 de zile de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României.
ART
Articolul 18
Paragraf
La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/1992 privind împrumuturile mari acordate clienţilor de către societăţile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 196 din 13 august 1992, Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/1992 privind împrumuturile acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu societăţile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 290 din 19 noiembrie 1992, Normele Băncii Naţionale a României nr. 4/1994 privind solvabilitatea societăţilor bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994, art. II din Circulara Băncii Naţionale a României nr. 10/1997 privind unele reglementări referitoare la determinarea fondurilor proprii de către societăţile bancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 49 din 21 martie 1997, şi Circulara Băncii Naţionale a României nr. 14/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 52 din 28 martie 1997, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
Paragraf
p. GUVERNATORUL
Paragraf
BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
Paragraf
EMIL IOTA GHIZARI,
Paragraf
VICEGUVERNATOR
ANX
Anexa 1 a
PRE PRE_472
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Rândul 14^1 al anexei nr. 1a) a fost introdus de NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 610 din 16 august 2002.
Paragraf
Anexa 1a) a fost modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ANX
Anexa 1 b
PRE PRE_483
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Rândul 5^1 al anexei 1b) a fost introdus de NORMA nr. 11 din 1 iulie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 610 din 16 august 2002.
Paragraf
Anexa 1b) a fost modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ANX
Anexa 1 c
PRE PRE_494
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 1c) a fost introdusă de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ANX
Anexa 2
PRE PRE_503
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 2 a fost modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ANX
Anexa 3 a
PRE PRE_512
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 3a) a fost modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
ANX
Anexa 3 b
PRE PRE_521
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
ANX
Anexa 4
PRE
PRE PRE_527
Paragraf
Anexa 4 a fost modificată de NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
Paragraf
Anexa 4 a fost modificată de NORMA nr. 8 din 1 august 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 568 din 7 august 2003.
Paragraf
NOTE:
Paragraf 1
În cuprinsul Normelor nr. 8/1999 termenul banca a fost înlocuit cu expresia instituţie de credit, conform prevederilor din NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003.
Paragraf 2
NORMA nr. 20 din 27 decembrie 2002 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 14 ianuarie 2003 intră în vigoare începând cu data de 1 aprilie 2003.
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit