AcasăDocument
NORMĂ nr. 20 din 27 decembrie 2002
pentru modificarea şi completarea Normelor Băncii Naţionale a Romanei nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a), c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,
Paragraf
Banca Naţionala a României emite prezentele norme.
ART
Articolul 1
Paragraf
Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, cu modificările şi completările ulterioare, denumite în continuare Normele nr. 8/1999, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, se modifica şi se completează după cum urmează:
Paragraf 1
Titlul va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit"
Paragraf 2
Preambulul va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) şi ale art. 45 lit. a, c) şi d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. (2), ale art. 164 şi ale art. 171 alin. (2) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, precum şi ale Planului de conturi pentru instituţiile de credit şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 285 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002,"
Paragraf 3
Paragraf 4
Articolul 1 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 1. - Prezentele norme reglementează supravegherea de către Banca Naţionala a României a solvabilităţii, a expunerilor mari şi a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia şi se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române."
Paragraf 5
După articolul 1 se introduce articolul 1^1 cu următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 1^1. - Termenii şi expresiile utilizate în prezentele norme (filiala, capital, acţionar semnificativ, persoana, conducătorii băncii, conducătorii cooperativei de credit, conducătorii casei centrale, societate aflată sub control efectiv, expunere) au semnificaţia prevăzută de Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi/sau de Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.
Paragraf
Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.
Paragraf
Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap de trezorerie şi swap financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru instituţiile de credit şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.
Paragraf
De asemenea, termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:
litera a)
ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare (OECD);
litera b)
ţările din categoria B - toate ţările, cu excepţia celor din categoria A şi a României;
litera c)
băncile de dezvoltare multilaterala: Banca Internaţionala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare; Corporaţia Internaţionala de Finanţare; Banca Interamericana pentru Dezvoltare; Corporaţia Interamericana pentru Investiţii; Banca Asiatică pentru Dezvoltare; Banca Africană pentru Dezvoltare; Consiliul Fondului de Restructurare pentru Europa; Banca Nordica pentru Investiţii; Banca pentru Dezvoltare din Caraibe; Fondul European pentru Investiţii;
litera d)
instituţii de credit - bănci şi organizaţii cooperatiste de credit, autorizate sa funcţioneze în conformitate cu prevederileLegii bancare nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv aleOrdonanţei de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prinLegea nr. 200/2002;
litera e)
membru semnificativ - persoana care deţine cel puţin 5% din capitalul social al unei organizaţii cooperatiste de credit;
litera f)
capital propriu - are semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
litera g)
fonduri proprii - au semnificaţia prevăzută de normele Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit;
litera h)
expunere bruta - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative) şi elementele în afară bilanţului prezentate în anexa nr. 1 b);
litera i)
expunere neta - expunerea neta din active bilanţiere şi din elemente în afară bilanţului;
litera j)
expunere neta din active bilanţiere - activele instituţiei de credit la valoarea neta (respectiv după deducerea elementelor de pasiv rectificative), ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
litera k)
expunere neta din elemente în afară bilanţului - elementele în afară bilanţului, transformate în echivalent credit în funcţie de gradul lor de risc de transformare în credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1 b), şi ponderate în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1 a);
litera l)
un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice fata de care instituţia de credit are o expunere şi care sunt legate economic între ele în sensul că:
Paragraf
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
Paragraf
- nivelul cumulat al împrumuturilor acordate reprezintă un singur risc de credit pentru instituţia de credit, întrucât persoanele sunt legate într-o asemenea măsura încât, dacă unele dintre ele vor intampina dificultăţi de rambursare, alta sau celelalte vor intampina dificultăţi similare. În cazul acestor persoane se vor lua în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
Paragraf
● sunt afiliate;
Paragraf
● au aceeaşi conducere;
Paragraf
● garanţii incrucisate;
Paragraf
● interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
Paragraf
● sunt membrii aceleiaşi familii;
litera m)
afiliate - doua societăţi comerciale care se afla în oricare dintre următoarele situaţii:
Paragraf
- una este filiala celeilalte;
Paragraf
- sunt filiale ale aceleiaşi societăţi sau se afla sub controlul comun al altei societăţi;
litera n)
expunere mare - expunere neta fata de un singur debitor, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit;
litera o)
entitate de risc - orice persoană fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care concentrează risc de credit;
litera p)
persoane aflate în relaţii speciale cu banca:
Paragraf 1
reprezentanţii Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participatiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor băncii;
Paragraf 2
administratorii băncii (inclusiv conducătorii băncii) şi auditorii financiari, persoane fizice, ai băncii, precum şi persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de audit financiar care au calitatea de auditor financiar;
Paragraf 3
auditorii financiari, persoane juridice autorizate care asigura băncii, pe baza contractuală, servicii de audit financiar;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a băncii, comisia de privatizare a băncii etc.);
Paragraf 5
orice acţionar persoana juridică ce exercita controlul efectiv asupra băncii, acţionarii unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorii acesteia;
Paragraf 6
orice acţionar semnificativ al băncii;
Paragraf 7
orice acţionar care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1, 2 şi 3;
Paragraf 8
orice societate comercială la al carei capital social banca are o participaţie de cel puţin 10%;
Paragraf 9
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 şi 8 deţine controlul efectiv;
Paragraf 10
personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 11
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
Paragraf 12
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 10 şi 11;
litera q)
persoane aflate în relaţii speciale cu cooperativa de credit:
Paragraf 1
administratorii cooperativei de credit (inclusiv conducătorii cooperativei de credit);
Paragraf 2
cenzorii, persoane fizice, ai cooperativei de credit, în cazul cooperativelor de credit la care auditarea financiară este efectuată de cenzori, sau persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al cooperativei de credit;
Paragraf 3
auditorul financiar al cooperativei de credit;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a cooperativelor de credit etc.);
Paragraf 5
orice membru semnificativ al cooperativei de credit;
Paragraf 6
orice membru cooperator care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 2;
Paragraf 7
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 deţine controlul efectiv;
Paragraf 8
personalul Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată, care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 9
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României şi al casei centrale la care cooperativa de credit este afiliată;
Paragraf 10
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 6, 8 şi 9;
litera r)
persoane aflate în relaţii speciale cu casele centrale ale cooperativelor de credit:
Paragraf 1
administratorii casei centrale (inclusiv conducătorii casei centrale);
Paragraf 2
persoanele fizice desemnate sa reprezinte societăţile de expertiza contabila care au calitatea de auditor financiar al casei centrale;
Paragraf 3
auditorul financiar al casei centrale;
Paragraf 4
membrii unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a casei centrale etc.);
Paragraf 5
orice cooperativa de credit ce exercita controlul efectiv asupra casei centrale, membrii cooperatori ai unei astfel de cooperative de credit care deţin cel puţin 10% din capital şi administratorii acesteia (inclusiv conducătorii);
Paragraf 6
orice cooperativa de credit, membru semnificativ al casei centrale;
Paragraf 7
orice cooperativa de credit care şi-a desemnat un reprezentant având una dintre calităţile prevăzute la pct. 1 şi 2;
Paragraf 8
orice societate comercială la al carei capital social casa centrala are o participaţie de cel puţin 10%;
Paragraf 9
orice societate comercială la care una dintre persoanele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4 şi 5 (persoane fizice) şi la pct. 8 deţine controlul efectiv;
Paragraf 10
personalul Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară;
Paragraf 11
membrii Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României;
Paragraf 12
familiile persoanelor fizice prevăzute la pct. 1, 2, 4, 5, 10 şi 11;
litera s)
familie - sotii, rudele şi afinii de gradul unu;
litera t)
personal propriu - salariaţii angajaţi cu contract individual de muncă, cu excepţia conducătorilor instituţiei de credit;
litera u)
acordare de împrumuturi în condiţii de favoare:
Paragraf 1
încheierea unei tranzacţii care prin natura, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost încheiată de instituţia de credit cu clienţii cu care nu se afla în relaţii speciale;
Paragraf 2
perceperea sau acceptarea de dobânzi, comisioane, alte taxe sau acceptarea de garanţii mai mici decât cele cerute altor categorii de clienţi;
litera v)
împrumuturile acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea bruta fata de aceste persoane;
litera w)
împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia - expunerea neta fata de aceste persoane;
litera x)
costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate - preţul de piaţa al contractelor cu valoare pozitiva (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);
litera y)
expunerea potenţiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în anexa nr. 1c);
litera z)
rata dobânzii de referinţa - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naţionala rata dobânzii de referinţa este media aritmetica simpla între BUBID şi BUBOR;
litera aa)
fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi moneda, calculate pentru durata de viaţa reziduala a instrumentelor financiare derivate respective."
Paragraf 6
La articolul 2, litera b) va avea următorul cuprins:
Paragraf
"b) să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme;"
Paragraf 7
La articolul 2 litera d) se introduce un paragraf nou cu următorul cuprins:
Paragraf
"În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor fata de organizaţiile cooperatiste de credit dintr-o reţea, sarcina de asigurare a unicitatii componentei acestor grupuri revine casei centrale;"
Paragraf 8
La articolul 2, litera f) va avea următorul cuprins:
Paragraf
"f) sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relaţii speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administraţie; decizia consiliului de administraţie se va baza pe un raport al direcţiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacţiei, a situaţiei financiare şi a bonitaţii persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariaţii instituţiei de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 şi lit. r) pct. 7;"
Paragraf 9
La articolul 2, litera g) va avea următorul cuprins:
Paragraf
"g) sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;"
Paragraf 10
La articolul 2 se introduce litera h) cu următorul cuprins:
Paragraf
"h) procedurile şi normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administraţie al caselor centrale.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit procedurile şi normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit)."
Paragraf 11
La articolul 3 litera g) alineatul 6 se înlocuieşte sintagma tabelul II^1 din anexa nr. 2 cu sintagma anexa nr. 1c).
Paragraf 12
Articolul 4 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 4. - Limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul fondurilor proprii şi expunerea neta, va fi de 12%, iar limita minima a indicatorului de solvabilitate, calculat ca raport între nivelul capitalului propriu şi expunerea neta, va fi de 8%. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit."
Paragraf 13
Articolul 5 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 5. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul indicatorilor de solvabilitate prin intermediul formularului lt; lt;Solvabilitate gt; gt;, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme.
Paragraf
Formularele lt; lt;Structura activelor din bilanţ gt; gt; şi lt; lt;Structura elementelor în afară bilanţului gt; gt; se vor completa avându-se în vedere următoarele:
litera a)
vor cuprinde ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit - la nivelul global al instituţiei de credit lt; lt;G gt; gt;;
litera b)
vor cuprinde toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloarea în lei;
litera c)
codurile poziţiilor vor fi cele prevăzute în modelele situaţiilor financiar-contabile pentru instituţiile de credit şi în normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, fiind utilizate pentru a evidenţia corelaţiile existente între sumele înregistrate în soldurile conturilor corespunzătoare şi:
Paragraf
- totalul sumelor nete rezultate în urma încadrării pe grade de risc de credit a activelor aferente poziţiei respective (tabelul lt; lt;Structura activelor gt; gt;);
Paragraf
- totalul sumelor detaliate pe grade de risc de credit corespunzătoare rubricilor de echivalent credit, aferente poziţiei respective (tabelul lt; lt;Structura elementelor în afară bilanţului gt; gt;).
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele minime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
Paragraf
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Paragraf
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
Paragraf 14
Articolul 6 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 6. - Nivelul unei expuneri mari nu poate depăşi 20% din fondurile proprii, iar suma totală a expunerilor mari nu va putea depăşi de 8 ori nivelul fondurilor proprii. Aceste limite se aplică băncilor, cooperativelor de credit, caselor centrale ale cooperativelor de credit şi reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit."
Paragraf 15
Articolul 7 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 7. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul expunerilor mari prin intermediul formularului lt; lt;Situaţia privind expunerile mari gt; gt;, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3a) la prezentele norme, şi al formularului lt; lt;Structura grupurilor care reprezintă un singur debitor, fata de care se înregistrează expuneri mari gt; gt;, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3b) la prezentele norme.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit;
Paragraf
- întreaga reţea (în vederea întocmirii raportarilor la nivelul reţelei se va avea în vedere excluderea operaţiunilor desfăşurate între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiaşi reţele).
Paragraf
Formularele vor fi transmise lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
Paragraf 16
Articolul 8 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 8. - Băncile nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 1, 2, 3 şi 4.
Paragraf
Cooperativele de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 2, 3 şi 4.
Paragraf
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor putea înregistra împrumuturi acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 1, 2, 3 şi 4."
Paragraf 17
Articolul 9 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 9. - Băncile nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Paragraf
Cooperativele de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. q) pct. 1 şi 5, 6, 7, 8, 9 şi 10, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia.
Paragraf
Casele centrale ale cooperativelor de credit nu vor acorda împrumuturi în condiţii de favoare persoanelor cu care se afla în relaţii speciale, precizate la art. 1^1 alin. 4 lit. r) pct. 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 şi 12, şi nici personalului propriu şi familiilor acestuia."
Paragraf 18
Articolul 10 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 10. - Suma totală a împrumuturilor nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, precizate la art. 9, nu poate depăşi 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit."
Paragraf 19
Articolul 12 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 12. - Băncile şi casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul împrumuturilor nete acordate persoanelor cu care se afla în relaţii speciale şi, respectiv, cel al împrumuturilor nete acordate personalului propriu, precum şi familiilor acestuia, prin intermediul formularului lt; lt;Situaţia privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, personalului propriu, precum şi familiilor acestuia gt; gt;, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 4 la prezentele norme.
Paragraf
În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi raportate situaţiile menţionate, întocmite pentru:
Paragraf
- cooperativele de credit, în cazurile în care acestea nu se încadrează în limitele maxime admise;
Paragraf
- casele centrale ale cooperativelor de credit.
Paragraf
Formularul va fi transmis lunar, în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea."
Paragraf 20
Articolul 15 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"Art. 15. - Formularele de raportare prevăzute la art. 5, 7 şi 12 se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii sau al casei centrale şi de şeful compartimentului financiar-contabil sau de persoanele împuternicite în acest scop."
Paragraf 21
Anexa nr. 1a) va avea următorul cuprins:
PRE PRE_248
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"ANEXA Nr. 1a)
Linie PRE 2
CRITERII
Linie PRE 3
de încadrare a elementelor de activ în categorii de risc de credit
Paragraf 22
Anexa nr. 1b) va avea următorul cuprins:
PRE PRE_251
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"ANEXA Nr. 1b)
Linie PRE 2
CRITERII
Linie PRE 3
de încadrare a elementelor în afară
Linie PRE 4
bilanţului, în categorii de risc de transformare în credit
Paragraf 23
După anexa nr. 1b) se introduce anexa nr. 1c) cu următorul cuprins:
PRE PRE_254
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"ANEXA Nr. 1c)
Linie PRE 2
COEFICIENŢII
Linie PRE 3
pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a
Linie PRE 4
instrumentelor financiare derivate la riscul de credit
Paragraf 24
Anexa nr. 2 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"ANEXA Nr. 2
Paragraf
SOLVABILITATE
Paragraf
I. STRUCTURA ACTIVELOR DIN BILANŢ
PRE PRE_262
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
II. STRUCTURA ELEMENTELOR ÎN AFARA BILANŢULUI
PRE PRE_265
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
col. 13 = 0% x (col. 1 x 0% + col. 2 x 20% + col. 3 x 50% + col. 4 x 100%) + 50% x (col. 5 x 0% + col. 6 x 20% + col. 7 x 50% + col. 8 x 100%) + + 100% x (col. 9 x 0% + col. 10 x 20% + col. 11 x 50% + col. 12 x 100%)
Paragraf
la această poziţie nu se va lua în calcul soldul contului 9219 "Alte titluri de primit"
PRE PRE_272
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
PRE PRE_273
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
III. CALCULAREA INDICATORILOR DE SOLVABILITATE
PRE PRE_275
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf 25
Anexa nr. 3a) va avea următorul cuprins:
PRE PRE_277
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"ANEXA Nr. 3a)
Linie PRE 2
SITUAŢIA
Linie PRE 3
privind expunerile mari
PRE PRE_283
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf 26
Anexa nr. 3b) va avea următorul cuprins:
PRE PRE_295
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
Nr. crt.
Linie PRE 2
Grup de persoane fizice şi/sau juridice
Linie PRE 3
Grup de persoane fizice şi/sau juridice Cod Denumire 1 2
Linie PRE 4
Persoane fizice sau juridice componente ale grupului
Linie PRE 5
Persoane fizice sau juridice componente ale grupului Nr. Denumire crt.
Linie PRE 6
Cod
Linie PRE 7
Denumire
Linie PRE 8
Denumire 2
Linie PRE 9
Denumire Nr. Cod Denumire crt. 2 3 4 5
Linie PRE 10
Nr. crt.
Linie PRE 11
Cod
Linie PRE 12
Cod 4
Linie PRE 13
Cod 4 5
Linie PRE 14
Denumire
Linie PRE 15
Denumire 5
Paragraf 27
Anexa nr. 4 va avea următorul cuprins:
PRE PRE_297
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"ANEXA Nr. 4
Linie PRE 2
SITUAŢIA
Linie PRE 3
privind împrumuturile nete acordate persoanelor aflate în relaţii
Linie PRE 4
speciale cu instituţia de credit, personalului propriu,
Linie PRE 5
precum şi familiilor acestuia
Linie PRE 6
Denumirea instituţiei de credit ...................
Linie PRE 7
Data raportarii: [ / / ]
ART
Articolul 2
Paragraf
Până la data intrării în vigoare a prezentelor norme organizaţiile cooperatiste de credit vor dispune de evidentele extracontabile precizate la art. 2 lit. b), c) şi d).
ART
Articolul 3
Paragraf
Organizaţiile cooperatiste de credit se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a acestora. În această perioadă organizaţiile cooperatiste de credit nu vor încheia tranzacţii care să conducă la:
Paragraf
- apariţia de cazuri de depăşire a limitelor admise pentru indicatorii de prudenta bancară reglementati de prezentele norme;
Paragraf
- creşterea nivelurilor indicatorilor de prudenta bancară care, ca urmare a aplicării metodologiilor de determinare a acestora, reglementate de prezentele norme, nu se încadrează în limitele admise prevăzute la art. 4, 6, 10 şi 11.
ART
Articolul 4
Paragraf
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 189, 190 şi 191 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.
ART
Articolul 5
Paragraf
Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 aprilie 2003.
Paragraf
p. GUVERNATORUL
Paragraf
BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
Paragraf
MIHAI BOGZA
Paragraf
Bucureşti, 27 decembrie 2002.
Paragraf
Nr. 20.
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit