Ortexo este o platformă AI de cercetare juridică profesională pentru piața din România. Oferă acces instant la peste 500.000 de documente legislative, analiză inteligentă a jurisprudenței și un consultant AI care identifică precedentele relevante pentru dosarul dvs.

Cum funcționează Ortexo?

Ortexo indexează și analizează în profunzime legislația română și jurisprudența instanțelor. Prin combinarea unui motor de căutare semantică cu un sistem RAG (Retrieval-Augmented Generation), formulează răspunsuri juridice în limbaj natural și citează automat sursele din legislație și deciziile instanțelor relevante.

Ortexo oferă acces gratuit la funcționalitățile de bază. Planuri premium sunt disponibile pentru profesioniști care necesită capabilități avansate, precum analiza dosarelor cu AI, compararea versiunilor legislative și accesul complet la jurisprudența instanțelor superioare.

Ce legislație acoperă Ortexo?

Ortexo acoperă întreaga legislație primară și secundară din România: Codul Civil, Codul Penal, Codul de Procedură Civilă, Codul de Procedură Penală, Codul Muncii, Legea Insolvenței (Legea 85/2014), hotărâri de guvern, ordine ministeriale și decizii ale instanțelor superioare (ÎCCJ, Curtea Constituțională). Baza de date este sincronizată continuu cu Monitorul Oficial.

Este Ortexo sigur din punct de vedere al confidențialității datelor?

Da. Ortexo este conform GDPR și nu stochează conținutul căutărilor tale pe termen nedeterminat. Datele sunt procesate în centre de date localizate în Uniunea Europeană. Consultă politica noastră de confidențialitate la https://ortexo.com/privacy-policy pentru detalii complete.

Cât de precise sunt răspunsurile Ortexo?

Ortexo folosește un sistem RAG (Retrieval-Augmented Generation) care extrage răspunsuri direct din baza de date legislativă verificată, nu din memorie generativă. Fiecare răspuns include citarea exactă a articolului și actului normativ, eliminând riscul de halucinații. Ortexo nu înlocuiește consultanța unui avocat, ci accelerează cercetarea juridică.

Când se lansează Ortexo?

Ortexo este planificat pentru lansare în Q2 2026. Te poți înscrie pe lista de așteptare la https://ortexo.com pentru a fi printre primii utilizatori și a beneficia de acces anticipat.

Pentru cine este destinat Ortexo?

Ortexo este construit pentru profesioniști din domeniul juridic din România: avocați, juriști corporatiști, notari, executori judecătorești, judecători, procurori și studenți la drept. Orice persoană care lucrează cu legislația română poate beneficia de platforma Ortexo.

ORDIN nr. 1.177 din 26 ianuarie 2018

Paragraf

Potrivit art. VII din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, începând cu situațiile financiare anuale întocmite pentru exercițiul financiar 2023, se suspendă aplicarea următoarelor dispoziții din anexa nr. 2 „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.177/2018 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2017 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 96 din 1 februarie 2018, cu modificările și completările ulterioare:

Paragraf 1

punctele și subpunctele: (5), (5).1-(5).6, (6), (6).1-(6).10, (10), (10).1, (11), (11).1-(11).8, (12), (12).1-(12).15, (13), (13).1, (13).2, (14), (14).1, (15), (15).1-(15).3, (16), (16).1 și (16).2 ale titlului II „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)“;

Paragraf 2

punctele și subpunctele: (7), (7).1, (9), (9).1-(9).6, (10), (10).1-(10).10, (11), (11).1-(11).8, (12), (12).1-(12).15, (13), (13).1, (13).2, (14), (14).1, (15), (15).1-(15).3, (16) și (16).1 ale titlului III „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)“;

Paragraf 3

punctele și subpunctele: (8), (8).1-(8).6, (9), (9).1-(9).10, (10), (10).1-(10).8, (11), (11).1-(11).15, (12), (12).1, (12).2, (13), (13).1, (14), (14).1-(14).3, (15), (15).1 și (15).2 ale titlului IV „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale din subsectorul Asigurări sociale (S1314)“.

Paragraf

Având în vedere dispozițiile art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 80 alin. (2) și ale art. 84 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

Paragraf

în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,

Paragraf

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:

Paragraf

Se aprobă Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2017, prevăzute în anexa nr. 1.

Paragraf

Corelațiile între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale sunt cele prevăzute în anexa nr. 2.

Paragraf

Anexa nr. 31b „Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“ la Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 242 și 242 bis din 10 aprilie 2009, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 3.

Paragraf

Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 79/2010, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 63 din 28 ianuarie 2010, se modifică după cum urmează:

punctul 1.

Anexa nr. 3 la normele metodologice (anexa nr. 23 „Contul de execuție a donațiilor/sponsorizărilor primite și utilizate în anul ....“) se abrogă.

punctul 2.

Anexa nr. 9 la normele metodologice (anexa nr. 33 „Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap la data de...“) se abrogă.

Paragraf

Abrogat.

Paragraf

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Paragraf

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă orice alte dispoziții contrare acestuia.

Paragraf

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Paragraf

Ministrul finanțelor publice,

Paragraf

Ionuț Mișa

Paragraf

București, 26 ianuarie 2018.

Paragraf

Nr. 1.177.

Paragraf

privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor

Paragraf

publice la 31 decembrie 2017

punctul (1)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):

punctul (1).1

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).2

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).3

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).4

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (2)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) cu formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și cu formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04):

punctul (2).1

(Rd. 33 + Rd. 35 + Rd. 41) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) + Rd. 14 col. 1 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04).

punctul (2).2

(Rd. 33 + Rd. 35 + Rd. 41) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) + Rd. 17 col. 1 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 04).

punctul (1)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):

punctul (1).1

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).2

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Corelațiile de la pct. (1).1 și (1).2 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată.(la 12-01-2021, Litera a) din Subpunctul (1).1 și Subpunctul (1).2 , Punctul (1) , Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 1, Articolul VI din ORDINUL nr. 28 din 6 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 31 din 12 ianuarie 2021)

litera b)

la unitățile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate:

Paragraf 891

891 „Bilanț de deschidere“ = 121 „Rezultatul patrimonial“

Paragraf

sau:

Paragraf 121

121 „Rezultatul patrimonial“ = 892 „Bilanț de închidere“:

Paragraf

Excepția de la lit. b) nu este valabilă pentru situațiile financiare centralizate la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, unde corelațiile de mai sus trebuie respectate.

punctul (1).3

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

Alineatul (1).4

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Corelațiile de la pct. (1).3 și (1).4 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată;(la 13-01-2020, Litera a) din cadrul notei de la Punctul (1), Alineatul (1).4, Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 1, Articolul II din ORDINUL nr. 1 din 6 ianuarie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 13 ianuarie 2020)

litera b)

la unitățile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrărilor la nivelul unităților teritoriale subordonate:

Paragraf 891

891 „Bilanț de deschidere“ = 121 „Rezultatul patrimonial“

Paragraf

sau:

Paragraf 121

121 „Rezultatul patrimonial“ = 892 „Bilanț de închidere“

Paragraf

Excepția de la lit. b) nu este valabilă pentru situațiile financiare centralizate la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, unde corelațiile de mai sus trebuie respectate.

punctul (2)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):

punctul (2).1

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03).

Paragraf

NOTA A:

Paragraf

Corelația de la pct. (2).1 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată.(la 12-01-2021, Litera a) din Nota A, Punctul (2) , Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 2, Articolul VI din ORDINUL nr. 28 din 6 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 31 din 12 ianuarie 2021)

litera b)

la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 41 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col.01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de...“ (cod 03) + Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data...“ (cod 04).

Alineatul (2).2

Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (rd.15 col. 01) – (rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

Paragraf

NOTA B:

Paragraf

Corelația de la pct. (2).2 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată;(la 13-01-2020, Litera a) din cadrul notei B de la Punctul (2), Alineatul (2).2, Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 2, Articolul II din ORDINUL nr. 1 din 6 ianuarie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 13 ianuarie 2020)

litera b)

la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 41 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (rd. 15 col. 01) – (rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de.... “ (cod 03) + (rd. 17 col. 01) din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de....“ (cod 04).

punctul (2).3

Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = – (Rd.15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

Paragraf

NOTA C:

Paragraf

Corelația de la pct. (2).3 nu se respectă în următoarele situații:

Paragraf

La Ministerul Finanțelor Publice și la Agenția Națională de Administrare Fiscală pentru situațiile financiare centralizate, precum și la structurile teritoriale ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală, care respectă următoarele corelații:

punctul 1)

Rd. 21.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul 2)

Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (3 + 7 + 11) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul 3)

Trezoreria Centrală a Statului nu respectă corelația: Rd. 21.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. (2 + 6 + 10) col. 03 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul (3)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):

punctul (3).1

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

punctul (3).2

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

Paragraf

NOTĂ:

litera a)

Corelațiile de la pct. (3).1 și (3).2 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului. Trezoreria Centrală a Statului respectă corelațiile de la pct. 2.(1)lit. b)și pct. 2.(2)lit. b);(la 28-01-2019, Nota din Punctul (3).2, Punctul (3) , Titlul II. , Anexa nr. 2 a fost modificată dePunctul 1.1, Punctul 1, Articolul 2 din ORDINUL nr. 129 din 18 ianuarie 2019, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 68 din 28 ianuarie 2019)

litera b)

abrogată.(la 12-01-2021, Litera b) din Nota, Punctul (3) , Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 3, Articolul VI din ORDINUL nr. 28 din 6 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 31 din 12 ianuarie 2021)

punctul (4)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/ capitalurilor proprii“ (cod 25):

punctul (4).1

Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 10 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).2

Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 10 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).3

Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).4

Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).5

Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).6

Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).7

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).8

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).9

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).10

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).11

Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (4).12

Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:

-

soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;

-

soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.

Paragraf

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.

Paragraf

Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.

punctul (5)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:

Paragraf

Potrivit art. VII din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, începând cu situațiile financiare anuale întocmite pentru exercițiul financiar 2023, se suspendă aplicarea următoarelor dispoziții:

Paragraf 1

punctele și subpunctele: (5), (5).1-(5).6, (6), (6).1-(6).10, (10), (10).1, (11), (11).1-(11).8, (12), (12).1-(12).15, (13), (13).1, (13).2, (14), (14).1, (15), (15).1-(15).3, (16), (16).1 și (16).2 ale titlului II „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)“.

punctul (5).1

Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) - rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (5).2

Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (5).3

Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (5).4

Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (5).5

Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (5).6

Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (6)

Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):

punctul (6).1

Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).2

Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).3

Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).4

Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).5

Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).6

Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).7

Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).8

Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).9

Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (6).10

Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (7)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17):

Paragraf

Titluri de participare:

punctul (7).1

Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).2

Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 256 + Rd. 264 + Rd. 274 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Creanțe comerciale și avansuri:

punctul (7).3

Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 292 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).4

Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 292 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).5

Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 300 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).6

Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 300 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Creanțele bugetului general consolidat:

punctul (7).7

Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 316 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA A:

Paragraf

Corelația de la pct. (7).7 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 328.1 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).8

Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 316 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA B:

Paragraf

Corelația de la pct. (7).8 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 328.1 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori:

punctul (7).9

Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 336 + Rd 337 + Rd 338 + Rd 339) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).10

Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 336 + Rd 337 + Rd 338 + Rd 339) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Conturi la trezorerie, casa în lei:

punctul (7).11

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).12

Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:

punctul (7).13

Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12 + Rd. 14 + Rd. 15) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).14

Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 12 + Rd. 14 + Rd. 15) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:

punctul (7).15

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).16

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA C:

Paragraf

Corelațiile de la pct. (7).11, (7).12, (7).13, (7).14, (7).15 și (7).16 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă următoarele corelații:

litera a)

Rd. 41 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 16 + Rd. 21 + Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

litera b)

Rd. 41 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 16 + Rd. 21 + Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

litera c)

Rd. 41.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 17 + Rd. 22 + Rd. 44 + Rd. 64 + Rd. 67) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

litera d)

Rd. 41.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 17 + Rd. 22 + Rd. 44 + Rd. 64 + Rd. 67) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Datorii comerciale și avansuri:

punctul (7).17

Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 457 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).18

Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 457 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).19

Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 465 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).20

Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 465 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Împrumuturi pe termen lung:

punctul (7).21

Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 391 + Rd. 437 + Rd. 447) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).22

Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 391 + Rd. 437 + Rd. 447) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Provizioane pe termen lung:

punctul (7).23

Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).24

Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Sume datorate bugetului din fonduri externe nerambursabile:

punctul (7).25

Rd. 64 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 478 + Rd. 479 + Rd. 480) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).26

Rd. 64 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 478 + Rd. 479 + Rd. 480) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Sume datorate Comisiei Europene/alți donatori:

punctul (7).27

Rd. 66 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 484 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).28

Rd. 66 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 484 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Împrumuturi pe termen scurt:

punctul (7).29

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 422 + Rd. 427) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA D:

Paragraf

Corelația de la pct. (7).29 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 01 din formularul anexa 40a

Paragraf

"Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ..." (cod 17).

punctul (7).30

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 422 + Rd. 427) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA E:

Paragraf

Corelația de la pct. (7).30 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 379 + Rd. 417 + Rd. 420) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Salariile angajaților:

punctul (7).31

Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 472 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).32

Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 472 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:

punctul (7).33

Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 473 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).34

Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 473 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

Provizioane pe termen scurt:

punctul (7).35

Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489.3 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (7).36

Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 489.3 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (8)

Corelații între formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie“ (cod 03) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17):

punctul (8).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 11) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA A:

Paragraf

Corelațiile de la pct. (8).1 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată.(la 12-01-2021, Litera a) din Punctul (8) , Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 4, Articolul VI din ORDINUL nr. 28 din 6 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 31 din 12 ianuarie 2021)

litera b)

la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 14 col. 01 din formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 16 + Rd. 21) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (8).2

(Rd. 15 col. 01 – rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 11) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA B:

Paragraf

Corelația de la pct. (8).2 nu se respectă în următoarele situații:

litera a)

abrogată;(la 13-01-2020, Litera a) din cadrul notei B de la Punctul (8), Punctul (8).2, Titlul II, Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 4, Articolul II din ORDINUL nr. 1 din 6 ianuarie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 13 ianuarie 2020)

litera b)

la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

punctul (8).3

Rd. 14 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 1 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (8).4

Rd. 15 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 2 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17)

punctul (9)

Corelații între formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17):

punctul (9).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA A:

litera a)

Corelația de la pct. (9).1 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 14 col. 01 din formularul ”Situația fluxurilor de trezorerie la data... ” (cod 04) = (Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa nr. 40a ”Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de... ” (cod 17);

litera b)

abrogată.(la 12-01-2021, Litera b) din Nota A, Punctul (9) , Titlul II , Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 5, Articolul VI din ORDINUL nr. 28 din 6 ianuarie 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 31 din 12 ianuarie 2021)

punctul (9).2

Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 34 + Rd. 39 + Rd. 55 + Rd. 58 + Rd. 61 + Rd. 62 + Rd. 82 + Rd. 86) col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTA B:

litera a)

Corelația de la pct. (9).2 nu se respectă la Trezoreria Centrală a Statului.

Paragraf

Trezoreria Centrală a Statului respectă corelația:

Paragraf

Rd. 17 col. 01 din formularul ”Situația fluxurilor de trezorerie la data... ” (cod 04) = (Rd. 42 + Rd. 63 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa nr. 40a ”Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de... ” (cod 17);

litera b)

abrogată;(la 13-01-2020, Litera b) din cadrul notei B de la Punctul (9), Punctul (9).2, Titlul II, Anexa nr. 2 a fost abrogată dePunctul 5, Articolul II din ORDINUL nr. 1 din 6 ianuarie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 17 din 13 ianuarie 2020)

punctul (9).3

Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 54 col. 01 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (9).4

Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 54 col. 02 din formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

punctul (10)

Corelații între formularul anexa 31 „Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...“ și formularul anexa 40a „Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17)

punctul (10).1

Totalul general col. 03 anexa 31 „Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de ...“ (cu excepția FMI) = rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a „Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de ...“ (cod 17).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Corelația de la pct. (10).1 nu se respectă la Ministerul Finanțelor Publice cu valoarea participațiilor deținute la FMI.

punctul (11)

Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (11).1

Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).2

Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).3

Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).4

Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).5

Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).6

Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).7

Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).8

Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12)

Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (12).1

Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18+ rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).2

Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).3

Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).4

Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).5

Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).6

Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).7

Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).8

Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).9

Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).10

Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).11

Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“(cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).12

Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).13

Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).14

Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).15

Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (13)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (13).1.

Rd. 1 la 12 și Rd.14 la 39.6, col. 1 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), la articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

punctul (13).2.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), la alineatul de cheltuieli 02, pentru articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelațiile de la pct. (13).1 și (13).2 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (14)

Corelații în cadrul formularului «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare):

punctul (14).1.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 8 ≤ rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 pentru alineatul de cheltuieli 02 corespunzător fondului sau programului finanțat din fonduri externe nerambursabile postaderare de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și la titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelația de la pct. (14).1 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (15)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (15).1

Rd. 02 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 56 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15).2

Rd. 11 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 58 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15).3

Rd. 20 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 60 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (16)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (16).1

Rd. 01 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 61 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (16).2

Rd. 10 (col. 1, col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 65 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (1)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):

punctul (1).1

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).2

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

Paragraf

Abrogată.

punctul (1).3

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).4

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

Paragraf

Abrogată.

punctul (2)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):

punctul (2).1

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03)

Paragraf

Abrogată.

punctul (2).2

„Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03).

Paragraf

Abrogată.

punctul (2).3

Rd. 60.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = – (Rd. 15 col. 03) din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul (3)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):

punctul (3).1

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

Paragraf

Abrogată.

punctul (3).2

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

Paragraf

Abrogată.

punctul (4)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18):

Paragraf

Titluri de participare:

punctul (4).1

Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).2

Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 126 + Rd. 134 + Rd. 142) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Creanțe comerciale și avansuri:

punctul (4).3

Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 157 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).4

Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 157 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).5

Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 165 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).6

Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 165 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Creanțele bugetului general consolidat:

punctul (4).7

Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 176 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).8

Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 176 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Sume de primit de la Comisia Europeană:

punctul (4).9

Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 194 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).10

Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 194 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Conturi la trezorerie, casă în lei:

punctul (4).11

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 19) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).12

Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:

punctul (4).13

Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 20 + Rd. 22 + Rd. 23) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).14

Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 20 + Rd. 22 + Rd. 23) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:

punctul (4).15

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).16

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:

punctul (4).17

Rd. 35.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 37 + Rd. 40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).18

Rd. 35.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 37 + Rd. 40 + Rd. 63 + Rd. 65) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Datorii comerciale și avansuri:

punctul (4).19

Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).20

Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).21

Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 320 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).22

Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 320 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Împrumuturi pe termen scurt:

punctul (4).23

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).24

(Rd. 70 + Rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Salariile angajaților:

punctul (4).25

Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).26

Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:

punctul (4).27

Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).28

Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Provizioane pe termen scurt:

punctul (4).29

Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 343 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).30

Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 343 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Împrumuturi pe termen lung:

punctul (4).31

Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 241 + Rd. 290 + Rd. 298) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).32

Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 241 + Rd. 290 + Rd. 298) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Provizioane pe termen lung:

punctul (4).33

Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 342.1 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (4).34

Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 342.1 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (5)

Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18):

punctul (5).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 19) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (5).2

Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = (rd. 04 + rd. 05 + rd. 19) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (5).3

Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03)= Rd. 04 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (5).4

Rd. 15 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) = Rd. 4 col. 2 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18)

punctul (6)

Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18):

punctul (6).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (6).2

Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 36 + Rd. 39 + Rd. 42 + Rd. 43 + Rd. 62 + Rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (6).3

Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 35 col. 01 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (6).4

Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 35 col. 02 din formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

Paragraf

Abrogată.

punctul (7)

Anexa 31b „Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“ cu formularul anexa 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18)

Paragraf 2

punctele și subpunctele: (7), (7).1, (9), (9).1-(9).6, (10), (10).1-(10).10, (11), (11).1-(11).8, (12), (12).1-(12).15, (13), (13).1, (13).2, (14), (14).1, (15), (15).1-(15).3, (16) și (16).1 ale titlului III „Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)“.

punctul (7).1

Coloana nr. 9 „Valoarea acțiunilor/părților sociale din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială – Direct“ = (rd. 126 + rd. 134 + rd. 142) col. 2 din formularul 40b „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ...“ (cod 18).

punctul (8)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25):

punctul (8).1

Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 10 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).2

Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 10 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).3

Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).4

Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).5

Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).6

Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).7

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).8

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).9

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).10

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).11

Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (8).12

Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:

-

soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;

-

soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.

Paragraf

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.

Paragraf

Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/ capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.

punctul (9)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:

punctul (9).1

Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (9).2

Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22+23+24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (9).3

Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (9).4

Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22+23+24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (9).5

Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (9).6

Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10)

Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):

punctul (10).1

Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).2

Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).3

Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).4

Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).5

Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).6

Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).7

Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).8

Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).9

Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)

punctul (10).10

Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27)“

punctul (11)

Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (11).1

Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).2

Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).3

Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).4

Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).5

Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).6

Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).7

Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).8

Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12)

Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (12).1

Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).2

Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).3

Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).4

Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).5

Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).6

Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).7

Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).8

Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).9

Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).10

Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).11

Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).12

Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).13

Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).14

Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12).15

Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (13)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare):

punctul (13).1.

Rd. 1 la 12 și Rd. 14 la 39.6, col. 1 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), la articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

punctul (13).2.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), la alineatul de cheltuieli 02, pentru articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelațiile de la pct. (13).1 și (13).2 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (14)

Corelații în cadrul formularului «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare):

punctul (14).1.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 8 ≤ rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 pentru alineatul de cheltuieli 02 corespunzător fondului sau programului finanțat din fonduri externe nerambursabile postaderare de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și la titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelația de la pct. (14).1 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (15)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare):

punctul (15).1

Rd. 02 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 56 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15).2

Rd. 11 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 58 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15).3.

Rd. 20 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 60 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (16)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare):

punctul (16).1.

Rd. 01 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 61 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7b la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (1)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02):

punctul (1).1

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).2

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 01 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).3

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 31 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (1).4

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 32 col. 02 din formularul „Contul de rezultat patrimonial“ (cod 02).

punctul (2)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03):

punctul (2).1

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul (2).2

Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03).

punctul (3)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04):

punctul (3).1

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

punctul (3).2

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04).

punctul (4)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19):

Paragraf

Titluri de participare:

punctul (4).1

Rd. 08 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).2

Rd. 08 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 136 + Rd. 144 + Rd. 152) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Creanțe comerciale și avansuri:

punctul (4).3

Rd. 10 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 162 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).4

Rd. 10 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 162 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).5

Rd. 22 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 170 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).6

Rd. 22 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 170 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Creanțele bugetului general consolidat:

punctul (4).7

Rd. 24 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 181 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).8

Rd. 24 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 181 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Sume de primit de la Comisia Europeană:

punctul (4).9

Rd. 26 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 199 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).10

Rd. 26 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 199 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Conturi la trezorerie, casa în lei:

punctul (4).11

Rd. 33 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).12

Rd. 33 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 8 + Rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:

punctul (4).13

Rd. 33.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 15 + Rd. 17 + Rd. 18) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).14

Rd. 33.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 9 + Rd. 15 + Rd. 17 + Rd. 18) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Conturi la instituții de credit, BNR, casa în valută:

punctul (4).15

Rd. 35 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + rd. 61) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).16

Rd. 35 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie:

punctul (4).17

Rd. 35.1 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).18

Rd. 35.1 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 32 + Rd. 35 + Rd. 58 + Rd. 60) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Datorii comerciale și avansuri:

punctul (4).19

Rd. 53 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).20

Rd. 53 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 312 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).21

Rd. 61 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 319.1 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).22

Rd. 61 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 319.1 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Împrumuturi pe termen lung:

punctul (4).23

Rd. 54 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 246 + Rd. 291 + Rd. 300) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).24

Rd. 54 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 246 + Rd. 291 + Rd. 300) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Provizioane pe termen lung:

punctul (4).25

Rd. 55 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332.1 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).26

Rd. 55 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 332.1 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Împrumuturi pe termen scurt:

punctul (4).27

(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).28

(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = (Rd. 229 + Rd. 275 + Rd. 277 + Rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Salariile angajaților:

punctul (4).29

Rd. 72 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 322 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).30

Rd. 72 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 322 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane:

punctul (4).31

Rd. 73 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 323 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).32

Rd. 73 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 323 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

Paragraf

Provizioane pe termen scurt:

punctul (4).33

Rd. 75 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (4).34

Rd. 75 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = Rd. 333 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (5)

Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ...“ (cod 03) și formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19):

punctul (5).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 14) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (5).2

Rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = (Rd. 04 + Rd. 05 + Rd. 14) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (5).3

Rd. 14 col. 2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = rd. 4 col.1 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19)

punctul (5).4

Rd.15 col.2 din formularul anexa 3 „Situația fluxurilor de trezorerie la data de ....“ (cod 03) = rd. 04 col.2 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19)

punctul (6)

Corelații între formularul „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) și anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19):

punctul (6).1

Rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd. 61) col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (6).2

Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = (Rd. 31 + Rd. 34 + Rd. 57 + Rd.61) col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (6).3

Rd. 14 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 30 col. 01 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (6).4

Rd. 17 col. 02 din formularul anexa 4 „Situația fluxurilor de trezorerie la data ...“ (cod 04) = Rd. 30 col. 02 din formularul anexa 40c „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...“ (cod 19).

punctul (7)

„Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25):

punctul (7).1

Rd. 84 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 01 la rd. 15 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).2

Rd. 84 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = total de la rd. 01 col. 04 la rd. 15 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).3

Rd. 85 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).4

Rd. 85 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 17 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).5

Rd. 86 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).6

Rd. 86 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 18 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).7

Rd. 87 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).8

Rd. 87 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).9

Rd. 88 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).10

Rd. 88 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).11

Rd. 90 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 01 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

punctul (7).12

Rd. 90 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 21 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25).

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

În cazul în care soldul contului 117 „Rezultatul reportat“, la sfârșitul anului, din col. 4 a formularului anexei 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25), este de semn contrar soldului inițial, se va înscrie pe rândul corespunzător lui astfel:

-

soldul final creditor cu minus se va înscrie la rd. 18 ca sold final debitor;

-

soldul final debitor cu minus se va înscrie la rd. 17 ca sold final creditor.

Paragraf

În mod similar se va proceda și în cazul contului 121 „Rezultatul patrimonial“.

Paragraf

Indicatorul „Total capitaluri proprii“ de la rd. 21 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) se determină numai pentru col. 1 „Sold la începutul anului“ și col. 4 „Sold la sfârșitul anului“.

punctul (8)

Corelații între formularul „Bilanț“ (cod 01) și formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“:

punctul (8).1

Rd. 03 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 05 col. 18 anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 04 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (8).2

Rd. 03 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 04 col. 17 anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (8).3

Rd. 04 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. 03 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 26) – rd. 19 col. 18 din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 07 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 08 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 17 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 18 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28) + rd. 19 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (8).4

Rd. 04 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) + rd. 05 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) + rd. 06 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 07 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 08 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 17 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 18 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) + rd. 19 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (8).5

Rd. 06 col. 01 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 04 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 28).

punctul (8).6

Rd. 06 col. 02 din formularul „Bilanț“ (cod 01) = rd. 20 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (9)

Corelații în cadrul formularului anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27):

punctul (9).1

Rd. 02 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 02 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).2

Rd. 03 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 03 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).3

Rd. 04 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 04 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).4

Rd. 05 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 05 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).5

Rd. 07 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 07 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).6

Rd. 08 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 08 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).7

Rd. 17 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 17 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).8

Rd. 18 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 18 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).9

Rd. 19 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 19 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (9).10

Rd. 20 col. (17 – 21) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27) = Rd. 20 col. (22 + 23 + 24) din formularul anexa 35a „Situația activelor fixe amortizabile“ (cod 27).

punctul (10)

Corelații între formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) și formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (10).1

Rd. 01 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 02 col. 18 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).2

Rd. 02 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17+ rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).3

Rd. 03 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).4

Rd. 03.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).5

Rd. 04 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).6

Rd. 05 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).7

Rd. 05.1 col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (10).8

Rd. (01 + 02 + 03 + 03.1 + 04 + 05 + 05.1) col. 04 din formularul anexa 34 „Situația modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii“ (cod 25) = rd. 22 (col. 18 la 24) din formularul anexa nr. 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11)

Corelații în cadrul formularului anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29):

punctul (11).1

Rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 20) col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).2

Rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).3

Rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).4

Rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).5

Rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).6

Rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18) col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).7

Rd. 22 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 04 col. 18 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).8

Rd. 22 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 19 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).9

Rd. 22 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 20 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).10

Rd. 22 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 21 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).11

Rd. 22 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 22 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).12

Rd. 22 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 23 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).13

Rd. 22 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = rd. 21 col. 24 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).14

Rd. 21 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 06 + rd. 07 + rd. 08 + rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 + rd. 20). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (11).15

Rd. 22 col. 17 din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29) = (rd. 04 + rd. 21). col. 4 la col. 17 pentru fiecare coloană distinct, din formularul anexa 35b „Situația activelor fixe neamortizabile“ (cod 29).

punctul (12)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (12).1.

Rd. 1 la 12 și Rd. 14 la 39.6, col. 1 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), la articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020», întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

punctul (12).2.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 din formularul «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare) = col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), la alineatul de cheltuieli 02, pentru articolele de cheltuieli corespunzătoare fondurilor sau programelor din care sunt finanțate proiectele cofinanțate de Uniunea Europeană sau de alți donatori, de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» întocmite pe fiecare sursă de finanțare, mai puțin sursa de finanțare 08 «Bugetul fondurilor externe nerambursabile».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelațiile de la pct. (12).1 și (12).2 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (13)

Corelații în cadrul formularului «Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare» (cod 07, 09 la 16) (anexa 19 la situațiile financiare):

punctul (13).1.

Rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 8 ≤ rd. 1 la 12 și rd. 14 la 39.6, col. 2 pentru alineatul de cheltuieli 02 corespunzător fondului sau programului finanțat din fonduri externe nerambursabile postaderare de la titlul 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare» și la titlul 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020».

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Rândurile din corelația de la pct. (13).1 se actualizează corespunzător ca urmare a completării clasificației economice a indicatorilor finanțelor publice.

punctul (14)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (14).1

Rd. 02 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 56 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (14).2

Rd. 11 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 58 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (14).3

Rd. 20 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)» (cod 56) (anexa 27 la situațiile financiare) = titlul 60 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15)

Corelații între formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) și formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare):

punctul (15).1

Rd. 01 (col. 1 la col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 61 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

punctul (15).2.

Rd. 10 (col. 1, col. 10) din formularul «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă» (anexa 28 la situațiile financiare) = titlul 65 col. 7 din formularul «Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli» (cod 21) (anexa 7 la situațiile financiare), întocmite pe surse de finanțare.

Paragraf

Județul ....(denumirea).....

Paragraf

Cod județ ....................................................

Paragraf

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ …..(denumirea).......

Paragraf

Codul de identificare fiscală ....................................................

Paragraf

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabilitate

Paragraf

NOTĂ:

Paragraf

Centralizarea acestei anexe se realizează printr-un program informatic distinct.

Paragraf

Art. I și X din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 11 aprilie 2023, prevăd:

Paragraf

Articolul I

Paragraf 1

Situațiile financiare trimestriale centralizate, întocmite de instituțiile publice pentru trimestrele I-III ale anului 2023, nu se mai transmit pe suport hârtie la Ministerul Finanțelor și la unitățile subordonate.

Paragraf 2

Situațiile prevăzute la alin. (1) se transmit în formatul electronic generat de programul informatic pus la dispoziție de Ministerul Finanțelor, precum și scanate prin e-mail, la termenele stabilite de reglementările contabile în vigoare, semnate de către persoanele cu atribuții în acest sens, însoțite de o adresă de înaintare.

Paragraf 3

Adresele de e-mail la care/de la care se transmit documentele prevăzute la alin. (1) se stabilesc de comun acord între Ministerul Finanțelor sau unitățile subordonate, după caz, și instituțiile publice.

Paragraf 4

Răspunderea privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale centralizate, potrivit alin. (2), la Ministerul Finanțelor sau la unitățile subordonate revine ordonatorilor de credite ai instituțiilor publice.

Paragraf 5

Documentele prevăzute la alin. (2) transmise la Ministerul Finanțelor și la unitățile subordonate se semnează fie olograf, fie cu semnătură electronică calificată.

Paragraf 6

Termenele de transmitere la Ministerul Finanțelor - Direcția generală de contabilitate publică - a situațiilor financiare trimestriale și anuale și centralizate sunt cele prevăzute de reglementările în vigoare.

Paragraf

Articolul X

Paragraf

La data intrării în vigoare a prezentului ordin, orice alte dispoziții contrare se abrogă.

ORDIN nr. 1.177 din 26 ianuarie 2018

Notă

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

Articolul 5

Articolul 6

Articolul 7

Articolul 8

Semnături

Anexa nr. 1 nr

Referință

Anexa nr. 2 nr

Titlul I Corelații între formularele de situații financiare anuale pentru sectorul Administrația publică (S1311 + S1313 + S1314)

Titlul II Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Titlul III Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă

Notă