AcasăDocument
NORMĂ nr. 5 din 12 februarie 2008
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative
Abrogat
Emitent:COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
Publicat:21.02.2008
Versiune:unica
Sursă oficialăPrevizualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
Paragraf
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
CAPITOL
Capitolul I Dispoziţii generale
ART
Articolul 1
Paragraf
Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entităţi raportoare.
ART
Articolul 2
litera
(1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii facultative reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii facultative cu participanţi din România.
litera
(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România.
litera
(3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, care au fost autorizaţi/avizaţi de Comisie să desfăşoare activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative.
ART
Articolul 3
Paragraf
Termenii şi expresiile utilizaţi/utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare.
CAPITOL
Capitolul II Obligaţiile entităţilor raportoare
ART
Articolul 4
litera
(1) Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.
litera
(2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor.
ART
Articolul 5
Paragraf
Informaţiile transmise de entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
ART
Articolul 6
litera
(1) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
litera
(2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
litera
(3) Agentul de marketing persoană juridică va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
litera
(4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
ART
Articolul 7
Paragraf
Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.
ART
Articolul 8
Paragraf
Toate informaţiile vor fi transmise în limba română.
CAPITOL
Capitolul III Informaţii privind activitatea entităţilor raportoare
ART
Articolul 9
Paragraf
Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie.
ART
Articolul 10
Paragraf
Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.
ART
Articolul 11
Paragraf
Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz.
ART
Articolul 12
Paragraf
Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
ART
Articolul 13
litera
(1) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative:
litera a)
balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cuLegea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice;
litera b)
situaţia privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 9;
litera c)
începând cu data de 1 ianuarie 2009, situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7.
litera
(2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii:
litera a)
balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cuLegea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise;
litera b)
situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4;
litera c)
informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunile A şi C.
litera
(3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.
litera
(4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.
litera
(5) Începând cu data de 1 ianuarie 2009, agenţii de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 8.
ART
Articolul 14
litera
(1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
litera
(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii facultative, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
ART
Articolul 15
litera
(1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
litera
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
ART
Articolul 16
litera
(1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.
litera
(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
ART
Articolul 17
litera
(1) Administratorul va comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:
litera a)
transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;
litera b)
responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;
litera c)
responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare.
litera
(2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.
litera
(3) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării.
CAPITOL
Capitolul IV Obligaţii de informare către participanţi
ART
Articolul 18
litera
(1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
litera
(2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora în mod gratuit informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
litera
(3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.
ART
Articolul 19
litera
(1) Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
litera
(2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
litera
(3) Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
litera
(4) Pentru fiecare fond de pensii administrat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate.
CAPITOL
Capitolul V Dispoziţii finale
ART
Articolul 20
Paragraf
Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.
ART
Articolul 21
litera
(1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.
litera
(2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
ART
Articolul 22
Paragraf
Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. j) şi k), art. 122 şi art. 122^1 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
ART
Articolul 23
Paragraf
Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă.
ART
Articolul 24
Paragraf
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 15/2007 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 38/2007, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
ANX
Anexa 1
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond .................................
Paragraf
Cod administrator .....................................
Paragraf
Fond de pensii ........................................
Paragraf
Cod fond ..............................................
Paragraf
Data de raportare .....................................
Paragraf
Secţiunea A - Registrul participanţilor la data de .......
Paragraf
Secţiunea B - Raportare privind participanţii la data .........
Paragraf
Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de .........
ANX
Anexa 2
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond .......................
Paragraf
Cod administrator ...........................
Paragraf
Fond de pensii ..............................
Paragraf
Cod fond ....................................
Paragraf
Data de raportare ...........................
Paragraf
SITUAŢIA
Paragraf
activelor şi obligaţiilor la data de .............
PRE PRE_352
[Imagine S_PRE ID: N/A]
ANX
Anexa 3
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond .............................
Paragraf
Cod administrator .................................
Paragraf
Fond de pensii ....................................
Paragraf
Cod fond ..........................................
Paragraf
Data de raportare .................................
Paragraf
SITUAŢIA*1)
Paragraf
valorii activului net la data de ...............
ANX
Anexa 4
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond ...................................
Paragraf
Cod administrator .......................................
Paragraf
Fond de pensii ..........................................
Paragraf
Cod fond ................................................
Paragraf
Data de raportare .......................................
Paragraf
SITUAŢIA
Paragraf
detaliată a investiţiilor la data de ..........
Paragraf
*Font 8*
ANX
Anexa 5
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond ...................................
Paragraf
Cod administrator .......................................
Paragraf
Fond de pensii ..........................................
Paragraf
Cod fond ................................................
Paragraf
Data de raportare .......................................
Paragraf
RATA DE RENTABILITATE
Paragraf
a fondului de pensii
Paragraf
Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule:
PRE PRE_442
[Imagine S_PRE ID: N/A]
ANX
Anexa 6
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond .........................
Paragraf
Cod administrator .............................
Paragraf
Fond de pensii ................................
Paragraf
Cod fond ......................................
Paragraf
Data de raportare .............................
Paragraf
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Paragraf
Perioada pentru care se efectuează evaluarea ................
Paragraf 1
Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor
Paragraf 2
Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
Paragraf 3
Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare
Paragraf 4
Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului
Paragraf 5
Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/ tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
Paragraf 6
Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor
Paragraf 7
Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată
Paragraf 8
Analiza gradului de adecvare a capitalului.
Paragraf
Întocmit ..................
ANX
Anexa 7
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond .................................
Paragraf
Cod administrator .....................................
Paragraf
Fond de pensii ........................................
Paragraf
Cod fond ..............................................
Paragraf
Data de raportare .....................................
Paragraf
SITUAŢIA
Paragraf
privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice
Paragraf
în luna ..................
ANX
Anexa 8
Paragraf
la normă
Paragraf
Agent de marketing persoană juridică ....................
Paragraf
Cod agent de marketing ..................................
Paragraf
Fond de pensii ..........................................
Paragraf
Cod fond ................................................
Paragraf
Data de raportare .......................................
Paragraf
SITUAŢIA
Paragraf
privind taxa de funcţionare aferentă activităţii de
Paragraf
marketing al fondurilor de pensii facultative în luna .............
ANX
Anexa 9
Paragraf
la normă
Paragraf
Administrator de fond ...................................
Paragraf
Cod administrator .......................................
Paragraf
Fond de pensii ..........................................
Paragraf
Cod fond ................................................
Paragraf
Data de raportare .......................................
Paragraf
SITUAŢIA
Paragraf
privind taxa de administrare în luna ................
ANX
Anexa 10
Paragraf
la normă
Paragraf
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
Paragraf
- conţinut minim -
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit