AcasăDocument
NORMA Nr. 15 din 24 octombrie 1995
privind supravegherea poziţiilor valutare ale societăţilor bancare
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
În temeiul prevederilor art. 33 lit. g) din Legea nr. 34/1991 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 34 din Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancară,
Paragraf
Banca Naţionala a României emite următoarele norme:
Paragraf 1
În vederea limitării riscurilor financiare ce pot aparea ca urmare a desfăşurării de operaţiuni valutare, societăţile bancare au obligaţia sa posede:
litera A)
un sistem de evidenta care să permită atât înregistrarea imediata a operaţiunilor valutare, cît şi determinarea poziţiilor individuale şi a poziţiilor valutare totale;
litera B)
un sistem de supraveghere şi gestiune a riscurilor valutare, stabilit pe bază de regulamente aprobate de consiliul de administraţie al societăţii bancare;
litera C)
un sistem de control permanent pentru verificarea respectării procedurilor interne necesare îndeplinirii dispoziţiilor precedente.
Paragraf 2
Poziţia valutară deschisă a unei societăţi bancare într-o anumită moneda străină reprezintă diferenţa dintre total creanţe şi total angajamente în moneda respectiva.
Paragraf 3
O poziţie valutară deschisă este definită ca poziţie lungă atunci când totalul creanţelor depăşeşte totalul angajamentelor şi este definită drept poziţie scurta, atunci când totalul angajamentelor depăşeşte totalul creanţelor.
Paragraf 4
În sensul prezentelor norme, prin total creanţe se înţelege suma soldurilor conturilor în valută din activul bilanţului plus creanţele în valută care rezultă din tranzacţiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume şi în cont propriu, reflectate în afară bilanţului, iar prin total angajamente, suma soldurilor conturilor în valută din pasivul bilanţului, plus angajamentele în valută care rezultă din tranzacţiile valutare la vedere sau la termen încheiate de către o societate bancară în nume şi în cont propriu, reflectate în afară bilanţului.
Paragraf
La determinarea creanţelor şi a angajamentelor care se includ la calcularea poziţiilor valutare, societăţile bancare vor respecta reglementările în vigoare referitoare la determinarea profitului sau a pierderii, repartizarea profitului pe destinatiile prevăzute de lege: fond de rezerva, rezerva generală pentru riscul de credit, fond de dezvoltare, dividende etc. şi la modul de înregistrare în contabilitate a acestora.
Paragraf 5
Poziţia valutară totală reprezintă diferenţa dintre totalul poziţiilor valutare lungi şi totalul poziţiilor valutare scurte, în echivalent lei. Echivalentul în lei al poziţiilor lungi şi scurte, pe fiecare valuta, se determina pe baza cursurilor de referinţa ale Băncii Naţionale a României, în vigoare la data pentru care se întocmeşte raportarea.
Paragraf 6
La sfârşitul fiecărei zile lucrătoare, poziţia valutară totală, determinata potrivit pct. 5 din prezentele norme, nu va putea depăşi 10% din fondurile proprii ale societăţilor bancare, calculate conform reglementărilor Băncii Naţionale a României privind fondurile proprii ale societăţilor bancare.
Paragraf 7
Societăţile bancare vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudentiala a societăţilor bancare - nivelul expunerii lor valutare, potrivit formularelor prevăzute în anexele nr. 1, 2 şi 3.
Paragraf
Datele pentru care se întocmesc formularele sunt 7, 15 23 şi 30/31 ale lunii. În cazul în care una dintre aceste date este zi nelucrătoare, raportarea se întocmeşte pentru ziua lucrătoare anterioară.
Paragraf
Transmiterea raportarilor la Banca Naţionala a României se efectuează în termen de 3 zile lucrătoare ulterioare datei pentru care acestea se întocmesc.
Paragraf 8
Formularele de raportare se întocmesc pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă şi se semnează de către conducătorul societăţii bancare şi şeful compartimentului financiar-contabil sau de către persoanele împuternicite în acest scop.
Paragraf 9
Încălcarea prevederilor prezentelor norme atrage sancţiunile prevăzute la dispoziţiile legale în vigoare.
Paragraf 10
Prezentele norme intră în vigoare începând cu data de 1 noiembrie 1995.
Paragraf 11
Pe data intrării în vigoare a prezentelor norme,Normele Băncii Naţionale a României nr. 12/1994privind supravegherea poziţiilor valutare ale societăţilor bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 214 din 15 august 1994, se abroga.
Paragraf
GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
Paragraf
MUGUR ISARESCU
Anexa 1
PRE PRE_51
Linie PRE 1
Linie PRE 2
Linie PRE 3
Linie PRE 4
Linie PRE 5
Linie PRE 6
Linie PRE 7
Linie PRE 8
Linie PRE 9
Linie PRE 10
Linie PRE 11
Linie PRE 12
Linie PRE 13
Linie PRE 14
Linie PRE 15
Linie PRE 16
Linie PRE 17
Linie PRE 18
Linie PRE 19
Linie PRE 20
Linie PRE 21
Linie PRE 22
Linie PRE 23
Linie PRE 24
Linie PRE 25
Linie PRE 26
Linie PRE 27
Linie PRE 28
Linie PRE 29
Linie PRE 30
Linie PRE 31
Linie PRE 32
Linie PRE 33
Linie PRE 34
Linie PRE 35
Linie PRE 36
Linie PRE 37
Linie PRE 38
Linie PRE 39
Linie PRE 40
Linie PRE 41
Linie PRE 42
Linie PRE 43
Linie PRE 44
Linie PRE 45
Linie PRE 46
Linie PRE 47
Linie PRE 48
Linie PRE 49
Linie PRE 50
Linie PRE 51
Linie PRE 52
Linie PRE 53
Linie PRE 54
Linie PRE 55
Linie PRE 56
Linie PRE 57
Linie PRE 58
Linie PRE 59
Linie PRE 60
Linie PRE 61
Linie PRE 62
Linie PRE 63
Linie PRE 64
Linie PRE 65
Linie PRE 66
Linie PRE 67
Linie PRE 68
Linie PRE 69
Linie PRE 70
Linie PRE 71
Linie PRE 72
Linie PRE 73
Paragraf
Corelatii între datele înscrise în anexa nr. 1 cu cele înscrise în anexa nr. 3.
PRE PRE_53
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
Nr. crt.
Linie PRE 2
Anexa nr. 1
Linie PRE 3
Anexa nr. 1 Anexa nr. 3
Linie PRE 4
Anexa nr. 1 Mod de calcul Valoare
Linie PRE 5
Anexa nr. 1 Anexa nr. 3 Mod de calcul Valoare Mod de calcul Valoare
Linie PRE 6
Anexa nr. 1 Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total
Linie PRE 7
Anexa nr. 1 Anexa nr. 3 Mod de calcul Valoare Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 8
Anexa nr. 1 Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total
Linie PRE 9
Anexa nr. 1 Anexa nr. 3 Mod de calcul Valoare Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 10
Anexa nr. 1 Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total col.(6+7),rd.total
Linie PRE 11
Anexa nr. 3
Linie PRE 12
Mod de calcul
Linie PRE 13
Mod de calcul Valoare
Linie PRE 14
Mod de calcul Valoare Mod de calcul
Linie PRE 15
Mod de calcul col. 9, rd. total
Linie PRE 16
Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total
Linie PRE 17
Mod de calcul Valoare Mod de calcul col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 18
Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total
Linie PRE 19
Mod de calcul Valoare Mod de calcul col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 20
Mod de calcul Valoare Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 21
Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total col.(6+7),rd.total
Linie PRE 22
Mod de calcul Valoare Mod de calcul col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50) col.(6+7),rd.total col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 23
Mod de calcul Mod de calcul Valoare col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50) col.(6+7),rd.total col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 24
Valoare
Linie PRE 25
Mod de calcul
Linie PRE 26
Mod de calcul Valoare
Linie PRE 27
Mod de calcul col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 28
Mod de calcul Valoare col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 29
Mod de calcul col. 1,rd.(19─47) col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 30
Valoare
Linie PRE 31
col. 9, rd. total
Linie PRE 32
col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 33
col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total
Linie PRE 34
col. 9, rd. total col. 1,rd.(19─47) col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 35
col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total col.(6+7),rd.total
Linie PRE 36
col. 9, rd. total col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50) col.(6+7),rd.total col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 37
col. 1,rd.(19─47)
Linie PRE 38
col. 1,rd.(19─47) col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 39
col. 1,rd.(19─47) col. 1,rd.(22─50) col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 40
col.(6+7─9),rd.total
Linie PRE 41
col.(6+7─9),rd.total col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 42
col.(6+7─9),rd.total col.(6+7),rd.total
Linie PRE 43
col.(6+7─9),rd.total col.(6+7),rd.total col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 44
col. 1,rd.(22─50)
Linie PRE 45
col. 1,rd.(22─50) col. 1,rd.(23─51)
Linie PRE 46
col.(6+7),rd.total
Linie PRE 47
col. 1,rd.(23─51)
Anexa 2
Paragraf
CALCULUL FONDURILOR PROPRII
Notă
Notă
Notă
Notă
Notă
Anexa 3
Paragraf
CREANŢELE ŞI ANGAJAMENTELE ÎN VALUTA
Paragraf
CARE SE IAU ÎN CALCUL LA DETERMINAREA POZIŢIILOR VALUTARE
Paragraf
NOTĂ:
Paragraf
Completarea formularelor se efectuează cu datele contabile reprezentind soldurile conturilor respective.
Notă
Anexa 3.1.
Paragraf
ALTE ACTIVE ÎN VALUTA
PRE PRE_97
Linie PRE 1
Linie PRE 2
Linie PRE 3
Linie PRE 4
Linie PRE 5
Linie PRE 6
Linie PRE 7
Linie PRE 8
Linie PRE 9
Linie PRE 10
Linie PRE 11
Linie PRE 12
Linie PRE 13
Linie PRE 14
Linie PRE 15
Linie PRE 16
Paragraf
ALTE PASIVE ÎN VALUTA
PRE PRE_99
Linie PRE 1
Linie PRE 2
Linie PRE 3
Linie PRE 4
Linie PRE 5
Linie PRE 6
Linie PRE 7
Linie PRE 8
Linie PRE 9
Linie PRE 10
Linie PRE 11
Linie PRE 12
Linie PRE 13
Linie PRE 14
Linie PRE 15
Linie PRE 16
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit