AcasăDocument
NORMĂ nr. 1 din 9 aprilie 2001 (*actualizată*)
privind lichiditatea băncilor (actualizată până la data de 25 iunie 2003*)
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 201 din 20 aprilie 2001. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. până la data de 25 iunie 2003, cu modificările şi completările aduse de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001; NORMELE nr. 3 din 6 august 2001; NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002; NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003.
Paragraf
În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
Banca Naţionala a României emite prezentele norme.
CAPITOL
Capitolul I Dispoziţii generale
ART
Articolul 1
Paragraf
Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci.
Paragraf
Art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 2
litera
(1) Creditele şi plasamentele la care se face referire în prezentele norme sunt cele incluse în cadrul anexei nr. 1.
Paragraf
Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
litera a)
risc de lichiditate faţă de o singura persoana - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că:
Paragraf
- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
Paragraf
- nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru banca în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la banca;
litera b)
risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana - riscul de lichiditate faţă de o singura persoana, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de banca evidenţiate în afară bilanţului;
litera c)
durata rămasă de scurs - durata de viaţa reziduala a activelor bilanţiere, obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date de banca evidenţiate în afară bilanţului, stabilită în funcţie de scadentele acestora;
litera d)
ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare;
litera e)
excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitiva/negativa dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară;
Paragraf
Lit. f) a alin. (2) al art. 2 a fost abrogată de pct. 3 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera g)
termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de buna execuţie, pot fi executate;
litera h)
perioada de aplicare - intervalul de timp în care trebuie menţinut în conturile deschise la Banca Naţionala a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, stabilit conform prevederilorRegulamentului Băncii Naţionale a României nr. 6/2002
Paragraf
privind regimul rezervelor minime obligatorii;
Paragraf
Lit. h) a alin. (2) al art. 2 a fost modificată de pct. 4 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera i)
deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;
litera
(3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele, vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:
litera a)
una dintre persoane deţine o participaţie directa sau prin intermediul unei relaţii de control asupra a cel puţin 50% din capitalul social sau din drepturile de vot ale altei persoane;
litera b)
persoanele sunt legate permanent cu una şi aceeaşi persoana printr-o relaţie de control;
litera c)
au aceeaşi conducere;
litera d)
interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;
litera e)
sunt membrii aceleiaşi familii.
Paragraf
Alin. (3) al art. 2 a fost modificat de pct. 5 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 3
litera
(1) În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de banca evidenţiate în afară bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singura persoana.
litera
(2) În situaţia în care unele bănci sunt eligibile a fi încadrate simultan în două categorii de persoane faţă de care se calculează riscul de lichiditate, acestea vor fi incluse în categoria faţă de care banca înregistrează expunerea maxima.
Paragraf
Alin. (2) al art. 3 a fost introdus de pct. 2 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
ART
Articolul 4
litera
(1) Pentru obligaţiile bilanţiere şi angajamentele de finanţare primite/date de banca, evidenţiate în afară bilanţului, pentru care sunt prevăzute şi scadente intermediare, durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de acestea şi de scadenta finala.
Paragraf
Alin. (1) al art. 4 a fost introdus de pct. 3 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
litera
(2) Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenta operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective.
CAPITOL
Capitolul II Supravegherea riscului de lichiditate
SECTIUNE
Secţiunea 1 Supravegherea indicatorului de lichiditate
ART
Articolul 5
Paragraf
Supravegherea riscului de lichiditate se realizează:
litera a)
de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29;
litera b)
de Banca Naţionala a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme.
ART
Articolul 6
litera
(1) Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2.
litera
(2) Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilanţiere şi a angajamentelor primite evidenţiate în afară bilanţului.
litera
(3) Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor date evidenţiate în afară bilanţului.
litera
(4) În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenta următoare.
ART
Articolul 7
Paragraf
Băncile trebuie să menţină în permanenta indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).
ART
Articolul 8
litera
(1) Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2.
litera
(2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele:
litera a)
vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;
litera b)
vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea;
litera c)
la înregistrarea activelor bilanţiere, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date evidenţiate în afară bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel.
ART
Articolul 9
litera
(1) Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).
litera
(2) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
litera
(3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
ART
Articolul 10
Paragraf
În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilanţiere şi angajamentele primite de banca evidenţiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
ART
Articolul 11
litera
(1) Activele bilanţiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci şi activele bilanţiere reprezentând depozite la termen ale băncilor la bănci centrale, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
Paragraf
Alin. (1) al art. 11 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) Alte active cu scadenţa la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
Paragraf
Alin. (2) al art. 11 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.
litera
(3) Creanţele ataşate aferente activelor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
Paragraf
Alin. (3) al art. 11 a fost modificat de pct. 7 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 12
litera
(1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
litera
(2) Titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
litera
(3) Titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
litera
(4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.
litera
(5) Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective.
litera
(6) Titlurile menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare, nu fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara, sau din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor cu valori mobiliare şi carduri.
Paragraf
Alin. (6) al art. 12 a fost modificat de pct. 8 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 13
litera
(1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).
Paragraf
Alin. (1) al art. 13 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 31 de zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
Paragraf
Alin. (2) al art. 13 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(3) Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la alin. (1).
Paragraf
Alin. (3) al art. 13 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.
ART
Articolul 14
litera
(1) Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).
Paragraf
Alin. (1) al art. 14 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi plasamentelor restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 8 zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
Paragraf
Alin. (2) al art. 14 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(3) Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la alin. (1).
Paragraf
Alin. (3) al art. 14 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.
ART
Articolul 15
litera
(1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), cu excepţia celor menţionate anterior, a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara, şi a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor cu valori mobiliare şi carduri, vor fi repartizate pe benzile de scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel.
Paragraf
Alin. (1) al art. 15 a fost modificat de pct. 11 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:
litera a)
sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;
litera b)
sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
litera
(3) Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune.
ART
Articolul 16
Paragraf
Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidenţiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).
Paragraf
Art. 16 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.
ART
Articolul 17
litera
(1) La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate.
litera
(2) Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.
litera
(3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
litera
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
litera
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
ART
Articolul 18
litera
(1) Angajamentele primite, evidenţiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:
litera a)
angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila;
litera b)
angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17.
litera
(2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:
litera a)
sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;
litera b)
sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.
ART
Articolul 19
Paragraf
În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilanţiere şi angajamentele date de banca evidenţiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.
ART
Articolul 20
litera
(1) Obligaţiile bilanţiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva.
litera
(2) Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
litera
(3) Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
litera
(4) În cazul în care valoarea ajustata obţinută din calcul este nulă sau negativa, obligaţiile bilanţiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare.
litera
(5) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila.
ART
Articolul 20^1
litera
(1) Obligaţiile bilanţiere reprezentând depozite la termen vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustata, determinata prin aplicarea în mod corespunzător a metodologiei prevăzute la art. 20 alin. (2)-(4), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva.
litera
(2) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila.
Paragraf
Art. 20^1 a fost introdus de pct. 12 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 21
Paragraf
Băncile care în perioada de aplicare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorului de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor înregistra categoriile de obligaţii bilanţiere specificate la art. 20 şi 20^1 la valoarea contabila.
Paragraf
Art. 21 a fost modificat de pct. 13 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
ART
Articolul 22
litera
(1) Categoriile de obligaţii bilanţiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila.
litera
(2) Obligaţiile bilanţiere rezultate din operaţiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în cazul în care aceste operaţiuni sunt realizate cu titluri, altele decât cele menţionate la art. 12 alin. (1)-(4).
Paragraf
Alin. (2) al art. 22 a fost introdus de pct. 6 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
ART
Articolul 22^1
litera
(1) La determinarea lichidităţii necesare, pentru angajamentele date, evidenţiate în afară bilanţului, nu va fi luată în calcul partea garantată cu depozite colaterale.
Paragraf
Alin. (2) al art. 22^1 a fost abrogat de pct. 14 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
Paragraf
Art. 22^1 a fost introdus de pct. 7 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
ART
Articolul 23
Paragraf
Alin. (1) al art. 23 a fost abrogat de pct. 8 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
litera
(2) Angajamentele de garanţie executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.
Paragraf
Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
litera
(3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.
litera
(4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.
litera
(5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.
ART
Articolul 24
Paragraf
Angajamentele date, evidenţiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:
litera a)
angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabila;
litera b)
angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23.
SECTIUNE
Secţiunea a 2-a Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singura persoana
ART
Articolul 25
litera
(1) Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b).
litera
(2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).
litera
(3) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.
litera
(4) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.
ART
Articolul 26
Paragraf
În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de banca, evidenţiate în afară bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligaţiilor bilanţiere prevăzute la art. 20 şi 20^1 pe care le au faţă de persoana respectiva.
Paragraf
Art. 26 a fost modificat de pct. 15 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
SECTIUNE
Secţiunea a 3-a Cerinţe de management şi control intern
ART
Articolul 27
litera
(1) În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar:
litera a)
strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune;
litera b)
strategia managementului lichidităţii în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criza.
litera
(2) În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie.
ART
Articolul 28
litera
(1) În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme.
litera
(2) În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc.
litera
(3) Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate.
ART
Articolul 29
litera
(1) Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activităţii în domeniul managementului lichidităţii.
litera
(2) În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activităţi.
litera
(3) În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.
CAPITOL
Capitolul III Dispoziţii tranzitorii şi finale
ART
Articolul 30
litera
(1) În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de acestea.
litera
(2) În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima luna de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1).
ART
Articolul 31
Paragraf
În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme.
ART
Articolul 32
Paragraf
Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil.
ART
Articolul 33
Paragraf
Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998.
ART
Articolul 34
litera
(1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I, pentru băncile persoane juridice române, şi în termen de 30 de luni de la aceeaşi dată, pentru sucursalele din România ale băncilor persoane juridice străine.
Paragraf
Alin. (1) al art. 34 a fost modificat de pct. 16 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.
litera
(2) Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme.
Paragraf
Alin. (2) al art. 34 a fost introdus de pct. 11 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.
Paragraf
Art. 34 a fost modificat de pct. 10 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002 prin abrogarea tezei a doua a art. 34.
Paragraf
p. GUVERNATORUL BĂNCII
Paragraf
NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
Paragraf
CRISTIAN POPA
ANX
Anexa 1 a
ANX
Anexa 1 a
ANX
Anexa 1 a
Paragraf
REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANŢIERE PE SCADENTE
Paragraf
Denumirea băncii .................
Paragraf
Data raportarii [ / / ]
Paragraf
mld. lei
PRE PRE_658
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Partea utilizata aferentă angajamentelor de finanţare trase va fi
Paragraf
înregistrată pe scadente funcţie de durata rămasă de scurs plecand de la
Paragraf
coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia.
Paragraf
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,
Paragraf
financiar-contabil,
Paragraf
numele, prenumele, semnătura numele, prenumele, semnătura nume prenume
Paragraf
Telefon/interior ...
PRE PRE_667
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 1a) a fost înlocuită cu anexa 1a) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din acelaşi act normativ.
ANX
Anexa 1 b
ANX
Anexa 1 b
PRE PRE_681
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 1b) a fost înlocuită cu anexa 1b) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din acelaşi act normativ.
ANX
Anexa 1 c
PRE PRE_690
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente obligaţiilor ce ar rezultă în urma transformarii angajamentelor de finanţare primite în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente obligaţiilor potenţiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligaţiilor bilanţiere ce ar rezultă din angajamentele de finanţare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta.
Paragraf
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului
Paragraf
................................ financiar-contabil,
Paragraf
(numele, prenumele şi semnătura) ..................................
Paragraf
Întocmit de:
Paragraf
Numele şi prenumele
Paragraf
Telefon/interior .........
PRE PRE_700
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 1c) a fost înlocuită cu anexa 1c) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.
ANX
Anexa 1 d
PRE PRE_709
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf 1
În cazul liniilor de credit pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmeşte raportarea se va evidenţia pe prima banda de scadenta.
Paragraf 2
Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezultă din transformarea angajamentelor de finanţare şi de garanţie date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente creanţelor potenţiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanţiere ce ar rezultă din angajamentele de finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta.
Paragraf
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului
Paragraf
................................ financiar-contabil,
Paragraf
(numele, prenumele şi semnătura) ..................................
Paragraf
Întocmit de:
Paragraf
Numele şi prenumele
Paragraf
Telefon/interior .........
PRE PRE_720
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Anexa 1d) a fost înlocuită cu anexa 1d) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.
ANX
Anexa 2
ANX
Anexa 2
Paragraf
Denumirea băncii ..........
Paragraf
Data raportarii: [ / / ]
Paragraf
CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE
PRE PRE_737
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
ANX
Anexa 3 a
PRE
PRE PRE_743
Paragraf
Obligaţiile bilanţiere, mai puţin împrumuturile şi angajamentele de finanţare date de banca, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) şi anexa nr. 1d), datele fiind preluate din "Situaţia patrimoniului - mod. 4100".
Paragraf
Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului
Paragraf
................................ financiar-contabil,
Paragraf
(numele, prenumele şi semnătura) ..................................
Paragraf
Întocmit de:
Paragraf
Numele şi prenumele
Paragraf
Telefon/interior .........
Paragraf
Anexa 3a) a fost înlocuită cu anexa 3a) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.
ANX
Anexa 3 b
Paragraf
Structura grupurilor care reprezintă o singura persoana,
Paragraf
faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate
Paragraf
Denumirea băncii ..........
Paragraf
Data raportarii: [ / / ]
PRE PRE_765
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Paragraf
Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:
Paragraf
.................... compartimentului -------
Paragraf
(numele, prenumele financiar-contabil, Numele şi prenumele...
Paragraf
şi semnătura) ................... Telefon/interior .....
Paragraf
(numele, prenumele
Paragraf
şi semnătura)
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit