Ortexo este o platformă AI de cercetare juridică profesională pentru piața din România. Oferă acces instant la peste 500.000 de documente legislative, analiză inteligentă a jurisprudenței și un consultant AI care identifică precedentele relevante pentru dosarul dvs.

Cum funcționează Ortexo?

Ortexo indexează și analizează în profunzime legislația română și jurisprudența instanțelor. Prin combinarea unui motor de căutare semantică cu un sistem RAG (Retrieval-Augmented Generation), formulează răspunsuri juridice în limbaj natural și citează automat sursele din legislație și deciziile instanțelor relevante.

Ortexo oferă acces gratuit la funcționalitățile de bază. Planuri premium sunt disponibile pentru profesioniști care necesită capabilități avansate, precum analiza dosarelor cu AI, compararea versiunilor legislative și accesul complet la jurisprudența instanțelor superioare.

Ce legislație acoperă Ortexo?

Ortexo acoperă întreaga legislație primară și secundară din România: Codul Civil, Codul Penal, Codul de Procedură Civilă, Codul de Procedură Penală, Codul Muncii, Legea Insolvenței (Legea 85/2014), hotărâri de guvern, ordine ministeriale și decizii ale instanțelor superioare (ÎCCJ, Curtea Constituțională). Baza de date este sincronizată continuu cu Monitorul Oficial.

Este Ortexo sigur din punct de vedere al confidențialității datelor?

Da. Ortexo este conform GDPR și nu stochează conținutul căutărilor tale pe termen nedeterminat. Datele sunt procesate în centre de date localizate în Uniunea Europeană. Consultă politica noastră de confidențialitate la https://ortexo.com/privacy-policy pentru detalii complete.

Cât de precise sunt răspunsurile Ortexo?

Ortexo folosește un sistem RAG (Retrieval-Augmented Generation) care extrage răspunsuri direct din baza de date legislativă verificată, nu din memorie generativă. Fiecare răspuns include citarea exactă a articolului și actului normativ, eliminând riscul de halucinații. Ortexo nu înlocuiește consultanța unui avocat, ci accelerează cercetarea juridică.

Când se lansează Ortexo?

Ortexo este planificat pentru lansare în Q2 2026. Te poți înscrie pe lista de așteptare la https://ortexo.com pentru a fi printre primii utilizatori și a beneficia de acces anticipat.

Pentru cine este destinat Ortexo?

Ortexo este construit pentru profesioniști din domeniul juridic din România: avocați, juriști corporatiști, notari, executori judecătorești, judecători, procurori și studenți la drept. Orice persoană care lucrează cu legislația română poate beneficia de platforma Ortexo.

REGULAMENT nr. 3 din 19 martie 2009 (*actualizat*)

Paragraf

*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 200 din 30 martie 2009. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamţ până la data de 19 iulie 2011, cu modificările şi completările aduse de: REGULAMENTUL nr. 7 din 23 aprilie 2009; REGULAMENTUL nr. 13 din 23 iulie 2009; REGULAMENTUL nr. 3 din 5 mai 2011; REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011.

Paragraf

Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) şi ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 19 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale pct. 402 din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar,

Paragraf

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 72 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,

Paragraf

Banca Naţională a României emite prezentul regulament.

litera

(1) Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe, instituţiilor financiare nebancare, persoane juridice române, şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare străine, cu excepţia celor ce se încadrează în prevederile titlului I cap. IV secţiunea a 2-a «Instituţiile financiare din alte state membre» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

Paragraf

privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007

Paragraf

, cu modificările şi completările ulterioare, înscrise în Registrul general deschis la Banca Naţională a României, precum şi instituţiilor emitente de monedă electronică persoane juridice române şi instituţiilor de plată persoane juridice române care acordă credite legate de serviciile de plată şi reglementează:

Paragraf

Partea introductivă a alin. (1) al art. 1 a fost modificată de pct. 1 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera a)

în cazul instituţiilor de credit:

Paragraf

- clasificarea creditelor acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit;

Paragraf

- clasificarea creditelor acordate altor instituţii de credit şi a plasamentelor constituite la acestea;

Paragraf

- determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit aferent creditelor/plasamentelor clasificate;

Paragraf

- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;

litera b)

în cazul instituţiilor financiare nebancare:

Paragraf

- clasificarea creditelor acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit;

Paragraf

- determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit aferent creditelor clasificate;

Paragraf

- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;

litera c)

în cazul instituţiilor de plată şi al instituţiilor emitente de monedă electronică:

Paragraf

- clasificarea creditelor legate de serviciile de plată, acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit;

Paragraf

- determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit aferent creditelor clasificate;

Paragraf

- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.

Paragraf

Litera c) a alin. (1) al art. 1 a fost modificată de pct. 2 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

Paragraf

Alin. (1) al art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. unic din REGULAMENTUL nr. 3 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011.

litera

(2) Prevederile prezentului regulament, referitoare la expunerile din credite/plasamente, înregistrate faţă de instituţii de credit, sunt aplicabile numai în cazul instituţiilor de credit.

Paragraf

Expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

litera a)

instituţii de credit - entităţi definite potrivitOrdonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prinLegea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare;

litera b)

instituţii financiare nebancare - entităţi definite potrivitOrdonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prinLegea nr. 266/2006;

Paragraf

b^1) instituţii de plată - entităţi definite potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009

Paragraf

privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010

Paragraf

, cu modificările şi completările ulterioare;

Paragraf

Lit. b^1) a art. 2 a fost introdusă de pct. 2 al art. unic din REGULAMENTUL nr. 3 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011.

Paragraf

b^2) instituţii emitente de monedă electronică - entităţi definite potrivit Legii nr. 127/2011

Paragraf

privind activitatea de emitere de monedă electronică;

Paragraf

Lit. b^2) a art. 2 a fost introdusă de pct. 3 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera c)

împrumutători - instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică cărora li se aplică prezentul regulament;

Paragraf

Lit. c) a art. 2 a fost modificată de pct. 4 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera d)

grupul împrumutătorului - grupul format din societatea-mamă, filialele societăţii-mamă şi filialele împrumutătorului;

litera e)

ţări din categoria A - statele membre ale Uniunii Europene*1) şi ţările care sunt membre depline ale Organizaţiei de Cooperare şi Dezvoltare Economică (OCDE), precum şi acele ţări care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internaţional (FMI) în cadrul acordurilor generale de împrumut (GAB); în cazul în care o ţară din această categorie îşi reeşalonează datoria publică externă, ţara respectivă este exclusă din categoria A pe o perioadă de 5 ani;

Paragraf

*1) Pentru scopurile prezentului regulament, România este tratată separat de celelalte state membre ale Uniunii Europene.

litera f)

bănci de dezvoltare multilaterală - Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (the International Bank for Reconstruction and Development), Societatea Financiară Internaţională (the International Finance Corporation), Banca Interamericană de Dezvoltare (the Inter-American Development Bank), Banca Asiatică de Dezvoltare (the Asian Development Bank), Banca Africană de Dezvoltare (the African Development Bank), Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei (the Council of Europe Development Bank), Banca Nordică de Investiţii (the Nordic Investment Bank), Banca de Dezvoltare din Caraibe (the Caribbean Development Bank), Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (the European Bank for Reconstruction and Development), Fondul European de Investiţii (the European Investment Fund), Societatea Interamericană de Investiţii (the Inter-American Investment Corporation);

litera g)

debitor - entitate faţă de care împrumutătorul înregistrează expuneri din credite/plasamente, inclusiv entitatea faţă de care împrumutătorul înregistrează numai expuneri care constituie debite potenţiale, cum sunt, de exemplu, angajamentele de finanţare sau de garantare;

litera h)

debitor, persoană fizică, expus la riscul valutar - debitor, persoană fizică, ce nu generează fluxuri de numerar nete pozitive în valută de exprimare a creditului, care să permită rambursarea la termen a fiecărei rate de credit (principal şi dobândă). Intrările de numerar se ajustează în funcţie de gradul de certitudine şi de caracterul de permanenţă al acestora;

litera i)

situaţii financiare - situaţiile financiare anuale şi periodice, întocmite conform reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor Publice sau de autorităţi cu competenţe similare din alte ţări;

litera j)

serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei datoriei;

litera k)

performanţă financiară - reflectarea potenţialului economic şi a solidităţii financiare ale unei entităţi, obţinută în urma analizării unui ansamblu de factori cantitativi şi calitativi;

litera l)

iniţiere de proceduri judiciare - cel puţin una dintre următoarele măsuri luate în scopul recuperării creanţelor:

Paragraf

- darea de către instanţă a hotărârii de deschidere a procedurii falimentului;

Paragraf

- declanşarea procedurii de executare silită faţă de persoanele fizice sau juridice.

Paragraf

Se aplică acelaşi regim şi pentru învestirea cu formulă executorie a contractelor de credit, contractelor de garanţie şi a hotărârilor judecătoreşti definitive ce dispun asupra contractelor de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractelor de plasament;

litera m)

principal - sumele avansate de împrumutători debitorilor sub forma capitalului împrumutat, inclusiv cele care s-ar putea încadra în această categorie în cazul în care devin exigibile obligaţiile împrumutătorilor din angajamentele de finanţare şi din cele de garantare asumate de aceştia, precum şi depozitele plasate la instituţiile de credit;

litera n)

credite şi plasamente - categoriile de credite şi plasamente care se clasifică de împrumutători în conformitate cu prevederile prezentului regulament, sistematizate din punctul de vedere al cerinţei privind constituirea de provizioane specifice de risc de credit, al apartenenţei debitorului la sectorul instituţiilor de credit, al structurării, după caz, în principal şi dobândă, precum şi al conturilor în care sunt evidenţiate. Acestea sunt prezentate la secţiunea I "Credite", respectiv la secţiunea a II-a "Plasamente" din cadrul anexei nr. 1;

litera o)

garanţii - garanţiile primite care pot fi luate în considerare de împrumutători pentru diminuarea expunerii faţă de debitor, în conformitate cu prevederile prezentului regulament, sistematizate din punctul de vedere al categoriei garanţiei, precum şi al conturilor în care sunt evidenţiate. Acestea sunt prezentate la secţiunea a III-a "Garanţii" din cadrul anexei nr. 1. Garanţiile se împart în următoarele categorii:

Paragraf

(i) garanţii personale - se referă la garanţii furnizate de terţi (de exemplu: cauţiunea, avalul etc.), ce pot fi încadrate, în funcţie de caracteristicile pe care le prezintă, după cum urmează:

Paragraf

- garanţie expresă - protecţia furnizată de garanţie este legată în mod clar de expuneri ce pot fi identificate cu exactitate sau de un portofoliu de expuneri clar delimitat, astfel încât gradul de acoperire a protecţiei este clar definit şi nu poate fi pus la îndoială;

Paragraf

- garanţie irevocabilă - în afara nerespectării de către cumpărătorul protecţiei a obligaţiei de a plăti la scadenţă costul protecţiei, contractul prin care este furnizată protecţia nu conţine nicio clauză care ar putea să permită furnizorului protecţiei să anuleze unilateral garanţia sau ar putea să conducă la creşterea costului efectiv al garanţiei;

Paragraf

- garanţie necondiţionată - contractul prin care este furnizată protecţia nu conţine nicio clauză asupra căreia cumpărătorul protecţiei (instituţia de credit/instituţia financiară nebancară) nu deţine controlul, clauză care să poată scuti garantul de obligaţia de a plăti în timp util, dar nu mai târziu de 90 de zile calendaristice, în cazul în care obligatul principal nu achită la termen plata scadentă/plăţile scadente.

Paragraf

Liniuţa a 3-a de la punctul (i), litera o) a art. 2 a fost modificată de articolul unic din REGULAMENTUL nr. 13 din 23 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 537 din 3 august 2009.

Paragraf

(îi) garanţii reale - se referă la bunuri corporale sau necorporale primite în garanţie pentru operaţiunile realizate (de exemplu: ipoteca, gajul cu deposedare, inclusiv depozitul colateral, gajul fără deposedare etc.);

Paragraf

(iii) garanţii reale intrinseci - se referă la garanţii incluse în caracteristicile operaţiunii înseşi şi care nu fac obiectul înregistrării în posturile din afara bilanţului (de exemplu: valorile primite în pensiune simplă, titluri primite în pensiune livrată, bunurile ce fac obiectul contractelor de leasing financiar etc.); împrumutătorii înregistrează garanţiile reale intrinseci în contul de evidenţă tehnico-operativă 9981 - Alte valori primite;

litera p)

provizioane specifice de risc de credit - provizioanele care se constituie de împrumutători în scopul acoperirii unor pierderi potenţiale din credite/plasamente, sistematizate din punctul de vedere al categoriilor de active pe care le rectifică, al structurării în principal şi dobândă a categoriei de active rectificate, precum şi al conturilor în care sunt evidenţiate. Acestea sunt prezentate la secţiunea a IV-a "Provizioane" din cadrul anexei nr. 1;

litera q)

valoare justă - suma la care poate fi tranzacţionat un activ, de bunăvoie, între părţi aflate în cunoştinţă de cauză, în cadrul unei tranzacţii în care preţul este determinat obiectiv.

Paragraf

Instituţiile emitente de monedă electronică şi instituţiile de plată care acordă credite legate de serviciile de plată şi care nu conduc contabilitatea conform reglementărilor contabile emise de Banca Naţională a României vor avea în vedere conturile corespunzătoare cuprinse în planul de conturi prevăzut de reglementările contabile aplicabile acestor entităţi, în care sunt înregistrate elementele prevăzute în anexa nr. 1.

Paragraf

Art. 2^1 a fost modificat de pct. 5 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera

(1) Normele interne ale împrumutătorilor, la care se face referire în prezentul regulament, se constituie ca un singur act normativ.

litera

(2) Normele interne prevăzute la alin. (1) se aprobă, în cazul instituţiilor de credit (altele decât organizaţiile cooperatiste), de către organele cu funcţie de conducere ale acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de către organele cu funcţie de conducere ale caselor centrale.

litera

(3) În vederea aplicării, normele interne ale instituţiilor de credit trebuie validate de Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere.

litera

(4) Normele interne prevăzute la alin. (1) se aprobă în cazul instituţiilor financiare nebancare la nivelul organelor statutare ale acestora. În cazul instituţiilor de plată, normele interne vor fi însuşite de persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată, în înţelesul art. 15 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009

Paragraf

, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010

Paragraf

, cu modificările şi completările ulterioare, iar în cazul instituţiilor emitente de monedă electronică vor fi însuşite de persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de emitere de monedă electronică şi prestare de servicii de plată, în înţelesul art. 11 alin. (2) coroborat cu art. 14 din Legea nr. 127/2011

Paragraf

privind activitatea de emitere de monedă electronică.

Paragraf

Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 6 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera

(5) Normele interne ale instituţiilor financiare nebancare înscrise în Registrul special, ale instituţiilor de plată care înregistrează un nivel semnificativ al activităţii de creditare în înţelesul Regulamentului nr. 21/2009

Paragraf

privind instituţiile de plată, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale instituţiilor emitente de monedă electronică ce înregistrează un nivel semnificativ al activităţii de creditare potrivit Regulamentului nr. 8/2011

Paragraf

privind instituţiile emitente de monedă electronică se transmit Băncii Naţionale a României Direcţia supraveghere.

Paragraf

Alin. (5) al art. 3 a fost modificat de pct. 7 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera

(1) Instituţiile de credit încadrează debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit în categorii de performanţă financiară, care se notează de la A la E, în ordinea descrescătoare a calităţii acesteia.

litera

(2) Evaluarea performanţei financiare a unui debitor, persoană fizică, se realizează potrivit criteriilor stabilite de instituţiile de credit prin norme interne, pornindu-se de la procedura de clasificare a clientelei pe categorii de risc de nerambursare, elaborată de acestea.

litera

(3) Evaluarea performanţei financiare a unui debitor, persoană juridică, din afara sectorului instituţiilor de credit se realizează potrivit normelor interne ale instituţiilor de credit, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi şi calitativi. Factorii cantitativi se referă în principal la următorii indicatori, acolo unde aceştia pot fi determinaţi: lichiditate, solvabilitate, profitabilitate şi risc, inclusiv riscul valutar. Factorii calitativi se referă cel puţin la aspecte legate de modul de administrare a entităţii analizate, de calitatea acţionariatului, de garanţiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii faţă de debitor), de condiţiile de piaţă în care aceasta îşi desfăşoară activitatea.

litera

(4) Indicatorii prevăzuţi la alin. (3) se calculează pe baza datelor cuprinse în situaţiile financiare ale debitorului, iar categoria de performanţă financiară se determină şi contribuie la stabilirea categoriei de clasificare a creditelor în luna următoare celei în care instituţiei de credit i se prezintă raportările respective.

litera

(5) În cazul în care instituţiile de credit se găsesc în imposibilitate de a evalua performanţa financiară a unui debitor, persoană juridică, din afara sectorului instituţiilor de credit, aceasta se încadrează direct în categoria E.

litera

(6) Frecvenţa cu care se determină categoria de performanţă financiară a unui debitor, persoană juridică, din afara sectorului instituţiilor de credit coincide cu frecvenţa cu care se întocmesc situaţiile financiare.

litera

(7) În vederea clasificării creditelor, pe perioada cuprinsă între două întocmiri ale situaţiilor financiare, se menţine ultima categorie de performanţă financiară determinată.

litera

(8) Prima clasificare a creditelor pentru debitorii, persoane juridice, din afara sectorului instituţiilor de credit, efectuată potrivit prezentului regulament, ia în considerare categoria de performanţă financiară determinată în funcţie de ultimele situaţii financiare.

Paragraf

În cazul debitorilor din sectorul instituţiilor de credit, performanţa financiară se încadrează direct în categoria A.

Paragraf

Pentru scopurile aplicării prevederilor prezentului capitol, împrumutătorii asigură îndeplinirea cerinţelor prevăzute în cap. VI "Cerinţe de natură informaţională", referitoare la garanţii.

Paragraf

În scopul determinării valorii cu care se diminuează efectiv sumele reprezentând expuneri din credite/plasamente, sumele înregistrate în contabilitate, aferente garanţiilor eligibile, se ajustează prin aplicarea de coeficienţi, cu valoarea cuprinsă între 0 şi 1, rezultatul urmând a fi limitat la nivelul sumelor garantate.

Paragraf

Garanţiile care pot fi luate în considerare de către împrumutători în vederea diminuării expunerii faţă de debitor sunt cele din tabelul prevăzut în anexa nr. 2, precum şi alte garanţii reale în conformitate cu normele interne ale împrumutătorilor.

litera

(1) În vederea deducerii din expunerea faţă de debitor, coeficienţii cu care se ajustează sumele înregistrate în contabilitate, aferente garanţiilor din tabelul prevăzut în anexa nr. 2, se stabilesc de împrumutător, pentru fiecare categorie/caz. Valoarea acestor coeficienţi nu poate depăşi valoarea maximă prevăzută în cadrul tabelului.

litera

(2) Împrumutătorul trebuie să dispună de documentaţia de fundamentare aferentă stabilirii valorii coeficienţilor prevăzuţi la alin. (1).

litera

(1) Orice garanţie reală, cu excepţia gajului general, a garanţiilor constituite asupra bunurilor viitoare*2) şi a garanţiilor reale prevăzute în tabelul din anexa nr. 2, poate fi luată în considerare pentru diminuarea expunerii împrumutătorului faţă de debitor, la o valoare ce nu poate depăşi valoarea sa justă. În acest scop, împrumutătorii pot lua în considerare numai acele garanţii reale pentru care aceştia pot determina valoarea justă pe bază de metodologii proprii*3) prevăzute în cadrul normelor interne. În scopul ajustării valorii juste, împrumutătorul stabileşte coeficienţi, pentru fiecare categorie/caz.

Paragraf

*2) Garanţiile pe bunuri viitoare nu produc efecte decât din momentul în care debitorul obţine proprietatea asupra bunurilor şi, în consecinţă, nu pot fi luate în considerare în scopul diminuării expunerilor. Cu titlu de exemplu, pot fi menţionate: garanţii reprezentate de cesionarea despăgubirilor din poliţe de asigurare care au ca obiect acoperirea riscului de credit, a despăgubirilor din poliţe de asigurare de viaţă; garanţii reprezentate de cesionarea încasărilor din creanţe viitoare.

Paragraf

*3) Întrucât valoarea justă este o categorie definită şi reglementată în cadrul Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS), împrumutătorii elaborează metodologiile pentru determinarea valorii juste a garanţiilor reale primite, având în vedere standardele contabile menţionate.

litera

(2) Împrumutătorul trebuie să dispună de documentaţia de fundamentare aferentă stabilirii valorii coeficienţilor prevăzuţi la alin. (1).

Paragraf

Poliţele de asigurare care au ca obiect garantarea/preluarea riscului de neplată se asimilează scrisorilor de garanţie emise de instituţiile de credit şi, în consecinţă, pot fi luate în considerare de împrumutători în calitate de diminuator de risc de credit, în situaţia în care sunt îndeplinite concomitent următoarele condiţii:

Paragraf

- au caracteristici similare celor impuse scrisorilor de garanţie emise de instituţiile de credit (care trebuie să fie exprese, irevocabile şi necondiţionate);

Paragraf

- riscul de credit a fost transferat în afara grupului împrumutătorului prin intermediul operaţiunilor de asigurare/reasigurare încheiate cu societăţi de asigurare/reasigurare, iar societăţile de asigurare/reasigurare din afara grupului, care au preluat riscul, respectă cerinţele prevăzute de standardele comunitare în materie (sau de standarde aplicabile societăţilor de asigurare/reasigurare, pe care, în urma analizei efectuate, împrumutătorul le consideră în mod justificat echivalente standardelor comunitare). În cazul în care riscul de credit a fost parţial transferat, calitatea de diminuator de risc de credit a poliţei de asigurare poate fi luată în considerare numai pentru partea transferată;

Paragraf

- normele interne ale împrumutătorului prevăd un coeficient de maximum 0,8 pentru deducerea din expunerea acestuia faţă de debitor, precum şi modalitatea de determinare a calităţii societăţilor de asigurare/reasigurare emitente şi a nivelului coeficienţilor pentru fiecare astfel de emitent/categorie de emitenţi.

litera

(1) Garanţiile exprese, irevocabile şi necondiţionate, acordate de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România prin intermedierea resurselor alocate în acest sens de autorităţile centrale şi pentru care acestea îşi asumă răspunderea, pot fi considerate garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de stat*4), dacă:

Paragraf

*4) Garanţiile exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de stat au, potrivit tabelului din anexa nr. 2, un coeficient de deducere de maximum 1.

Paragraf

- fondurile alocate sunt efectiv transferate FGC de autorităţile centrale; şi

Paragraf

- FGC demonstrează împrumutătorului că dispun de o gestiune care să evidenţieze distinct respectivele fonduri, iar acestea sunt utilizate doar pentru garantarea riscurilor aferente.

litera

(2) Dispoziţiile alin. (1) se aplică numai în condiţiile în care împrumutătorul dispune de documentaţia care să ateste îndeplinirea cerinţelor prevăzute.

litera

(1) Garanţiile aferente expunerilor reprezentând principalul creditelor/plasamentelor clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune ori faţă de debitor, se ajustează prin aplicarea de coeficienţi stabiliţi de împrumutător, pentru fiecare categorie/caz. Valoarea acestor coeficienţi nu poate fi mai mare de 0,25.

litera

(2) Împrumutătorul trebuie să dispună de documentaţia de fundamentare aferentă stabilirii valorii coeficienţilor prevăzuţi la alin. (1).

litera

(3) Garanţiile aferente expunerilor reprezentând dobânzi curente/restante, ataşate creditelor/plasamentelor menţionate la alin. (1), nu se iau în considerare, coeficientul care se aplică sumelor aferente respectivelor garanţii având valoarea zero.

Paragraf

Pentru scopurile aplicării prevederilor prezentului capitol, împrumutătorii asigură îndeplinirea cerinţelor prevăzute în cap. VI "Cerinţe de natură informaţională".

litera

(1) Expunerile din credite, înregistrate de împrumutători faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit, se clasifică în următoarele categorii:

litera a)

standard;

litera b)

în observaţie;

litera c)

substandard;

litera d)

îndoielnic;

litera e)

pierdere.

litera

(2) Expunerile din credite/plasamente, înregistrate de instituţiile de credit faţă de alte instituţii de credit, se clasifică numai în categoria "standard" sau "pierdere".

Paragraf

Expunerile din credite/plasamente, înregistrate de împrumutători faţă de un anumit debitor, se încadrează într-o singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.

Paragraf

Operaţiunile acoperite, integral şi pe toată durata desfăşurării acestora, cu depozit colateral plasat la instituţia de credit împrumutătoare, pot fi excluse din portofoliul operaţiunilor care fac obiectul clasificării şi provizionării. Opţiunea se exercită în mod unitar pentru toate operaţiunile de acest tip aflate în portofoliu.

Paragraf

În scopul clasificării creditelor/plasamentelor şi al determinării necesarului de provizioane specifice de risc de credit, se parcurg următoarele etape:

Paragraf 1

clasificarea creditelor şi/sau a plasamentelor:

Paragraf 1

identificarea din cadrul sumelor înregistrate în conturile de credite/plasamente a tuturor extraselor reprezentând expuneri din operaţiuni derulate cu un anumit debitor şi, pentru fiecare dintre aceste expuneri, identificarea celorlalte atribute necesare pentru realizarea operaţiunii de clasificare/provizionare;

Paragraf 1

2. clasificarea acestor expuneri prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:

litera a)

în cazul instituţiilor de credit:

Paragraf

- serviciul datoriei;

Paragraf

- performanţa financiară;

Paragraf

- iniţierea de proceduri judiciare.

Paragraf

Corespondenţa dintre criterii şi categoriile de clasificare este prevăzută în tabelele nr. 1.A şi 1.B din anexa nr. 3;

litera b)

în cazul instituţiilor financiare nebancare, al instituţiilor de plată şi al instituţiilor emitente de monedă electronică:

Paragraf

- serviciul datoriei;

Paragraf

- iniţierea de proceduri judiciare.

Paragraf

Corespondenţa dintre criterii şi categoriile de clasificare este prevăzută în tabelul nr. 2 din anexa nr. 3;

Paragraf

Lit. b) a subpct. 1.2. de la pct. 1 al art. 18 a fost modificată de pct. 8 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

Paragraf 1

3. reclasificarea acestor expuneri într-o singură categorie, pe baza principiului declasării prin contaminare.

Paragraf

NOTĂ: Pentru scopuri de optimizare, ultimele două etape pot fi integrate într-o singură etapă care să asigure direct încadrarea globală a expunerilor respective, fără a se mai stabili categorii individuale de clasificare;

Paragraf 2

determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit:

Paragraf 2

1. etapă cu caracter opţional - diminuarea expunerilor, de la etapa anterioară, care sunt garantate, în conformitate cu prevederile cap. III "Diminuarea expunerilor pe baza garanţiilor";

Paragraf 2

aplicarea coeficientului de provizionare asupra expunerilor prelucrate anterior şi care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit; corespondenţa dintre categoriile de clasificare şi coeficienţii de provizionare este prevăzută în tabelul nr. 3 din anexa nr. 3;

Paragraf 3

reluarea etapelor 1 şi 2 pentru toţi ceilalţi debitori faţă de care împrumutătorul înregistrează expuneri din credite/plasamente.

Paragraf

Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se referă la crearea acestora şi se realizează prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentând nivelul necesarului de provizioane specifice de risc de credit.

Paragraf

Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la modificarea nivelului existent al acestora în vederea restabilirii egalităţii dintre nivelul existent şi cel al necesarului şi se realizează prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferenţa dintre nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit şi nivelul necesarului.

Paragraf

Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizioanelor specifice de risc de credit şi se realizează prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor/plasamentelor pentru care este îndeplinită una dintre următoarele condiţii:

Paragraf

- au fost epuizate posibilităţile legale de recuperare ori s-a împlinit termenul de prescripţie;

Paragraf

- au fost transferate drepturile contractuale aferente respectivului credit/plasament.

Paragraf

Împrumutătorii constituie şi/sau regularizează lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor/plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli şi/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de rezultatul financiar înregistrat al perioadei.

Paragraf

Împrumutătorii constituie, regularizează şi utilizează provizioanele specifice de risc de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor/plasamentelor pe care le corectează.

Paragraf

Pentru scopurile aplicării prezentului regulament, împrumutătorii trebuie să dispună de metode adecvate de organizare a informaţiei şi de proceduri, care să asigure îndeplinirea cerinţelor legate de clasificarea creditelor/plasamentelor şi determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, precum şi de constituirea/regularizarea/utilizarea acestora. În particular, printre cerinţele a căror îndeplinire trebuie asigurată de metodele şi procedurile menţionate, împrumutătorii trebuie să aibă în vedere şi următoarele cerinţe*5):

Paragraf

*5) Cerinţele cu privire la garanţii sunt obligatorii numai în cazurile în care garanţiile se utilizează în scopul diminuării expunerilor.

litera a)

realizarea şi păstrarea corespondenţei dintre garanţiile reale/personale eligibile şi operaţiunile reprezentând credite/plasamente pe care acestea le garantează;

litera b)

identificarea din cadrul sumelor înregistrate în conturile de credite/plasamente şi în conturile de garanţii, care se regăsesc în bilanţ, în afara bilanţului şi în evidenţa tehnico-operativă, a tuturor extraselor aferente unei anumite operaţiuni şi, pentru fiecare dintre aceste extrase, stabilirea/ataşarea tuturor atributelor necesare pentru realizarea operaţiunii de clasificare/provizionare;

litera c)

ajustarea sumelor înregistrate în contabilitate, aferente garanţiilor, în scopul determinării valorii cu care se diminuează efectiv sumele reprezentând expuneri, extrase din conturile de credite/plasamente;

litera d)

identificarea tuturor operaţiunilor, reprezentând credite/plasamente şi garanţii aferente, desfăşurate cu un anumit debitor;

litera e)

identificarea tuturor debitorilor faţă de care împrumutătorul înregistrează expuneri din credite/plasamente;

litera f)

realizarea şi păstrarea corespondenţei dintre extrasele din conturile de provizioane specifice de risc şi extrasele aferente operaţiunilor de credit/plasament pentru care acestea au fost constituite.

Paragraf

Împrumutătorii au obligaţia să dispună de metode adecvate de organizare şi conservare a informaţiei, precum şi de proceduri care să permită verificarea datelor primare şi a modului în care acestea au fost prelucrate în scopul clasificării creditelor/plasamentelor şi al determinării necesarului de provizioane specifice de risc de credit, precum şi în scopul constituirii/regularizării/utilizării acestora, pentru fiecare închidere contabilă.

litera

(1) Fără a aduce atingere prevederilor alin. (3), împrumutătorii raportează Băncii Naţionale a României, periodic, situaţiile privind clasificarea expunerilor din credite/plasamente şi necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora.

litera

(2) Forma şi conţinutul formularelor de raportare, precum şi frecvenţa şi modalităţile de transmitere a situaţiilor menţionate la alin. (1) se stabilesc prin ordin emis de Banca Naţională a României.

Paragraf 2

^1) În cazul instituţiilor de plată şi al instituţiilor emitente de monedă electronică, forma şi conţinutul formularelor de raportare, precum şi frecvenţa şi modalităţile de transmitere a situaţiilor menţionate la alin. (1) sunt cele stabilite pentru instituţiile financiare nebancare prin ordinul prevăzut la alin. (2).

Paragraf

Alin. (2^1) al art. 26 a fost modificat de pct. 9 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

litera

(3) La solicitarea Băncii Naţionale a României, împrumutătorii raportează orice altă situaţie care poate fi obţinută pe baza informaţiilor utilizate pentru întocmirea situaţiilor menţionate la alin. (1).

litera

(1) Prezentul regulament intră în vigoare începând cu prima zi din luna imediat următoare celei în care a avut loc publicarea.

litera

(2) Instituţiile de credit aplică prevederile prezentului regulament începând cu luna în care Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României comunică decizia privind validarea normelor interne, conform art. 3, sau cu luna următoare celei în care obţin respectiva validare, dar nu mai târziu de 30 septembrie 2009.

Paragraf

Alin. (2) al art. 27 a fost modificat de articolul unic din REGULAMENTUL nr. 7 din 23 aprilie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 284 din 30 aprilie 2009.

litera

(1) De la momentul la care un împrumutător începe aplicarea prezentului regulament, Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările şi completările ulterioare, şi Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările şi completările ulterioare, îşi încetează aplicabilitatea pentru împrumutătorul în cauză.

litera

(2) La momentul la care îşi încetează aplicabilitatea pentru toţi împrumutătorii, dar nu mai târziu de 30 septembrie 2009, Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările şi completările ulterioare, şi Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările şi completările ulterioare, se abrogă.

Paragraf

Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute, după caz, la art. 226 şi 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006

Paragraf

, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007

Paragraf

, cu modificările şi completările ulterioare, la art. 58 şi 59 din Legea nr. 93/2009

Paragraf

privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, la art. 66 şi 68 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009

Paragraf

privind serviciile de plată, cu modificările ulterioare, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010

Paragraf

, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la art. 69 şi 71 din Legea nr. 127/2011

Paragraf

privind activitatea de emitere de monedă electronică.

Paragraf

Art. 29 a fost modificat de pct. 10 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

Paragraf

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul regulament.

Paragraf

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Paragraf

Preşedintele Consiliului

Paragraf

de administraţie al

Paragraf

Băncii Naţionale a României,

Paragraf

Mugur Constantin Isărescu

Paragraf

Bucureşti, 19 martie 2009.

Paragraf

Nr. 3.

Paragraf 1

credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit

Paragraf 1

principal

Paragraf 90311

- Garanţii imobiliare

Paragraf 90312

- Deschideri de credite documentare

Paragraf 90319

- Alte deschideri de credite confirmate

Paragraf 9032

- Acceptări sau angajamente de plată

Paragraf 9039

- Alte angajamente în favoarea clientelei

Paragraf 91311

- Cauţiuni imobiliare

Paragraf 91312

- Cauţiuni administrative şi fiscale

Paragraf 91313

- Garanţii financiare

Paragraf 91314

- Garanţii de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii

Paragraf 91319

- Alte cauţiuni şi avaluri

Paragraf 9139

- Alte garanţii date pentru clientelă

Paragraf 9623

- Alte angajamente date (extras)

Paragraf 981

- Angajamente îndoielnice (extras)

Paragraf 1

2. credite acordate instituţiilor de credit

Paragraf 1

2.1. principal

Paragraf 901

- Angajamente în favoarea instituţiilor de credit (extras)

Paragraf 9111

- Confirmări de deschideri de credite documentare (extras)

Paragraf 9112

- Acceptări de plată (extras)

Paragraf 9119

- Alte garanţii date instituţiilor de credit (extras)

Paragraf 9623

- Alte angajamente date (extras)

Paragraf 981

- Angajamente îndoielnice (extras)

Paragraf 2

credite pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit

Paragraf 2

1. credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit

Paragraf 2

1.1. principal

Paragraf 20111

- Scont (extras)

Paragraf 20112

- Factoring cu recurs (extras)

Paragraf 20119

- Alte creanţe comerciale [extras*1)]

Paragraf

*1) Extrasul nu conţine operaţiunile fără recurs, acestea nefiind asimilabile, pentru scopurile aplicării prezentului regulament, operaţiunilor de creditare.

Paragraf 20211

- Utilizări din deschideri de credite permanente

Paragraf 20212

- Credit global de exploatare

Paragraf 20213

- Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cardurilor

Paragraf 20219

- Alte credite de trezorerie

Paragraf 20311

- Credite de consum pentru nevoi personale

Paragraf 20312

- Credite de consum pentru achiziţionarea de bunuri

Paragraf 2032

- Vânzări în rate

Paragraf 2041

- Credite pentru import

Paragraf 2042

- Credite pentru export

Paragraf 2051

- Credite pentru finanţarea stocurilor

Paragraf 2052

- Credite pentru echipamente

Paragraf 20611

- Credite ipotecare

Paragraf 20619

- Alte credite pentru investiţii imobiliare

Paragraf 2091

- Alte credite acordate clientelei

Paragraf 2311

- Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor financiare

Paragraf 2312

- Credite la termen acordate instituţiilor financiare

Paragraf 2411

- Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta

Paragraf 2412

- Valori primite în pensiune la termen

Paragraf 2511

- Conturi curente (solduri debitoare)

Paragraf 2611

- Valori de recuperat (extras)

Paragraf 2811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 2821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 4711

- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale (extras)

Paragraf 4712

- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale (extras)

Paragraf 4811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 4821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 2

1.2. dobândă

Paragraf 2017

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2027

- Creanţe ataşate

Paragraf 2037

- Creanţe ataşate

Paragraf 2047

- Creanţe ataşate

Paragraf 2057

- Creanţe ataşate

Paragraf 2067

- Creanţe ataşate

Paragraf 2097

- Creanţe ataşate

Paragraf 2317

- Creanţe ataşate

Paragraf 2417

- Creanţe ataşate

Paragraf 25171

- Creanţe ataşate

Paragraf 2617

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 2817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 2827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4717

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 4817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 4827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2

credite acordate instituţiilor de credit*2)

Paragraf

*2) Nu se iau în considerare expunerile faţă de băncile centrale.

Paragraf 2

1. principal

Paragraf 1411

- Credite de pe o zi pe alta acordate instituţiilor de credit (extras)

Paragraf 1412

- Credite la termen acordate instituţiilor de credit (extras)

Paragraf 1511

- Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta (extras)

Paragraf 1512

- Valori primite în pensiune la termen (extras)

Paragraf 1611

- Valori de recuperat (extras)

Paragraf 17411

- Credite de pe o zi pe alta acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei

Paragraf 17412

- Credite la termen acordate organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei

Paragraf 17611

- Valori de recuperat (extras)

Paragraf 17811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 17821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 1811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 1821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 20111

- Scont (extras)

Paragraf 20112

- Factoring cu recurs (extras)

Paragraf 20119

- Alte creanţe comerciale [extras*3)]

Paragraf

*3) Extrasul nu conţine operaţiunile fără recurs, acestea nefiind asimilabile, pentru scopurile aplicării prezentului regulament, operaţiunilor de creditare.

Paragraf 2811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 2821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 4711

- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizări necorporale (extras)

Paragraf 4712

- Creanţe din operaţiuni de leasing financiar cu imobilizări corporale (extras)

Paragraf 4811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 4821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 2

dobândă

Paragraf 1417

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1517

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1617

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17417

- Creanţe ataşate

Paragraf 17617

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 17817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 17827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 1817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 1827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2017

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 2817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 2822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 2827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4717

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 4817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 4822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 4827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1

plasamente pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit

Paragraf 1

plasamente constituite la instituţii de credit*4)

Paragraf

*4) Nu se iau în considerare expunerile faţă de băncile centrale.

Paragraf 1

principal

Paragraf 121

- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) (extras)

Paragraf 1311

- Depozite la vedere la instituţii de credit (extras)

Paragraf 1312

- Depozite la termen la instituţii de credit (extras)

Paragraf 1711

- Cont curent la casa centrală

Paragraf 17311

- Depozite la vedere la casa centrală

Paragraf 17312

- Depozite la termen la casa centrală

Paragraf 17811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 17821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 1811

- Creanţe restante (extras)

Paragraf 1821

- Creanţe îndoielnice (extras)

Paragraf 1

2. dobândă

Paragraf 1271

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1317

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17171

- Creanţe ataşate

Paragraf 17317

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 17817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 17822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 17827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1812

- Dobânzi restante (extras)

Paragraf 1817

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1822

- Dobânzi îndoielnice (extras)

Paragraf 1827

- Creanţe ataşate (extras)

Paragraf 1

garanţii personale şi reale

Paragraf 1

din bilanţ

Paragraf 1323

- Depozite colaterale ale instituţiilor de credit [extras*5)]

Paragraf

*5) Se referă la depozitele constituite în scop de garantare, asociate operaţiunilor de credit, şi nu la cele constituite pentru efectuarea unor plăţi ulterioare determinate.

Paragraf 17323

- Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate [extras*6)]

Paragraf

*6) A se vedea nota de subsol anterioară.

Paragraf 25331

- Depozite pentru deschiderea de acreditive

Paragraf 25332

- Depozite pentru emiterea de scrisori de garanţie

Paragraf 25336

- Alte depozite colaterale [extras*7)]

Paragraf

*7) A se vedea nota de subsol anterioară.

Paragraf 1

2. din afara bilanţului

Paragraf 912

- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la instituţii de credit

Paragraf 9141

- Garanţii primite de la instituţiile administraţiei publice şi asimilate

Paragraf 9142

- Garanţii primite de la societăţi de asigurare şi reasigurare

Paragraf 9143

- Garanţii primite de la alte instituţii financiare

Paragraf 9144

- Garanţii primite de la instituţii nefinanciare

Paragraf 9145

- Ipoteci imobiliare

Paragraf 9146

- Gajuri cu deposedare

Paragraf 9147

- Gajuri fără deposedare

Paragraf 9149

- Alte garanţii primite de la clientelă

Paragraf 9612

- Alte valori primite în garanţie

Paragraf 9613

- Alte angajamente primite [extras*8)]

Paragraf

*8) Se referă la angajamentele de garanţie primite, asociate operaţiunilor de credit.

Paragraf 2

garanţii reale intrinseci

Paragraf 2

1. din evidenţa tehnico-operativă

Paragraf 9981

- Alte valori primite (extras)

Paragraf 1

aferente creditelor acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit

Paragraf 1

aferente principalului

Paragraf 2911

- Ajustări pentru deprecierea creditelor (extras)

Paragraf 493

- Ajustări pentru deprecierea creanţelor aferente operaţiunilor de leasing financiar (extras)

Paragraf 1

2. aferente dobânzii

Paragraf 2912

- Ajustări pentru deprecierea dobânzilor (extras)

Paragraf 493

- Ajustări pentru deprecierea creanţelor aferente operaţiunilor de leasing financiar (extras)

Paragraf 2

aferente creditelor acordate instituţiilor de credit

Paragraf 2

1. aferente principalului

Paragraf 1911

- Ajustări pentru deprecierea creditelor (extras)

Paragraf 2911

- Ajustări pentru deprecierea creditelor [extras*9)]

Paragraf

*9) Pentru creanţele comerciale derulate cu instituţiile de credit.

Paragraf 493

- Ajustări pentru deprecierea creanţelor aferente operaţiunilor de leasing financiar (extras)

Paragraf 2

aferente dobânzii

Paragraf 1912

- Ajustări pentru deprecierea dobânzilor (extras)

Paragraf 2912

- Ajustări pentru deprecierea dobânzilor [extras*10)]

Paragraf

*10) A se vedea nota de subsol anterioară.

Paragraf 493

- Ajustări pentru deprecierea creanţelor aferente operaţiunilor de leasing financiar (extras)

Paragraf 3

aferente plasamentelor constituite la instituţii de credit

Paragraf 3

1. aferente principalului

Paragraf 1911

- Ajustări pentru deprecierea creditelor (extras)

Paragraf 3

2. aferente dobânzii

Paragraf 1912

- Ajustări pentru deprecierea dobânzilor (extras)

PRE PRE_830

[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]

Linie PRE 1

Tipul de garanţie

Linie PRE 2

Tipul de garanţie Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României

Linie PRE 3

Tipul de garanţie Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României

Linie PRE 4

Tipul de garanţie Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene

Linie PRE 5

Tipul de garanţie Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană

Linie PRE 6

Coeficientul maxim pentru deducere din expunerea împrumutătorului faţă de debitor

Linie PRE 7

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României

Linie PRE 8

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României

Linie PRE 9

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene

Linie PRE 10

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană

Linie PRE 11

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiei centrale a statului român sau ale Băncii Naţionale a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare

Linie PRE 12

Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României

Linie PRE 13

Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene

Linie PRE 14

Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană

Linie PRE 15

Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare

Linie PRE 16

Titluri emise de administraţia centrală a statului român sau de Banca Naţională a României Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia

Linie PRE 17

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene

Linie PRE 18

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană

Linie PRE 19

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare

Linie PRE 20

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia

Linie PRE 21

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii

Linie PRE 22

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene 1 Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană 1 Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8

Linie PRE 23

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 24

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 25

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene 1 Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană 1 Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8 Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România 0,8

Linie PRE 26

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 27

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene 1 Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană 1 Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8 Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A 0,8

Linie PRE 28

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 29

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor centrale ori ale băncilor centrale, din ţările din categoria A, sau ale Comunităţii Europene 1 1 Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8 Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A 0,8

Linie PRE 30

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană

Linie PRE 31

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare

Linie PRE 32

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia

Linie PRE 33

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii

Linie PRE 34

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 35

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 36

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană 1 Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8 Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România 0,8

Linie PRE 37

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 38

Titluri emise de administraţiile centrale ori de băncile centrale, din ţările din categoria A, sau de Comunitatea Europeană 1 1 Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia 1 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii 0,8 Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România 0,8 Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A 0,8

Linie PRE 39

Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare

Linie PRE 40

Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia

Linie PRE 41

Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii

Linie PRE 42

Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 43

Depozite colaterale plasate la instituţia de credit împrumutătoare Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 44

Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia

Linie PRE 45

Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii

Linie PRE 46

Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 47

Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 48

Certificate de depozit sau instrumente similare, emise de instituţia de credit împrumutătoare şi încredinţate acesteia Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România

Linie PRE 49

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii

Linie PRE 50

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 51

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 52

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România

Linie PRE 53

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale băncilor de dezvoltare multilaterală sau ale Băncii Europene de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 54

Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii

Linie PRE 55

Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 56

Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România

Linie PRE 57

Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 58

Titluri emise de băncile de dezvoltare multilaterală sau de Banca Europeană de Investiţii Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 59

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România

Linie PRE 60

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România

Linie PRE 61

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 62

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 63

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România

Linie PRE 64

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România

Linie PRE 65

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 66

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 67

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din România Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România

Linie PRE 68

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A

Linie PRE 69

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 70

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale administraţiilor regionale sau ale autorităţilor locale, din ţările din categoria A Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România

Linie PRE 71

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate ale instituţiilor de credit din ţările din categoria A

Linie PRE 72

Garanţii exprese, irevocabile şi necondiţionate emise de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România

Paragraf

Tabelul nr. 1.A - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru expunerile din credite, înregistrate de instituţiile de credit faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit

Paragraf

Tabelul nr. 1.B - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru expunerile din credite/plasamente, înregistrate de instituţiile de credit faţă de alte instituţii de credit

Paragraf

Tabelul nr. 2 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru expunerile din credite, înregistrate de instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit

Paragraf

Titlul tabelului nr. 2 de la anexa 3 a fost modificat de pct. 11 al art. IV din REGULAMENTUL nr. 7 din 6 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 510 din 19 iulie 2011.

PRE PRE_844

[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]

Linie PRE 1

. Iniţierea de . proceduri . judiciare . . . . Serviciul . datoriei .

Linie PRE 2

. Iniţierea de . proceduri Nu s-au iniţiat . judiciare proceduri judiciare . . . . Serviciul . datoriei .

Linie PRE 3

. Iniţierea de . proceduri Nu s-au iniţiat S-au iniţiat . judiciare proceduri judiciare proceduri judiciare . . . . Serviciul . datoriei .

Linie PRE 4

Nu s-au iniţiat proceduri judiciare

Linie PRE 5

Nu s-au iniţiat proceduri judiciare

Linie PRE 6

S-au iniţiat proceduri judiciare

Linie PRE 7

0-15 zile

Linie PRE 8

0-15 zile standard 16-30 de zile în observaţie

Linie PRE 9

0-15 zile 16-30 de zile în observaţie 31-60 de zile substandard

Linie PRE 10

standard

Linie PRE 11

standard pierdere

Linie PRE 12

standard în observaţie

Linie PRE 13

standard pierdere în observaţie pierdere

Linie PRE 14

standard în observaţie pierdere substandard pierdere

Linie PRE 15

pierdere

Linie PRE 16

16-30 de zile

Linie PRE 17

16-30 de zile în observaţie 31-60 de zile substandard

Linie PRE 18

16-30 de zile 31-60 de zile substandard 61-90 de zile îndoielnic

Linie PRE 19

în observaţie

Linie PRE 20

în observaţie pierdere

Linie PRE 21

în observaţie substandard

Linie PRE 22

în observaţie pierdere substandard pierdere

Linie PRE 23

în observaţie substandard pierdere îndoielnic pierdere

Linie PRE 24

pierdere

Linie PRE 25

31-60 de zile

Linie PRE 26

31-60 de zile substandard 61-90 de zile îndoielnic

Linie PRE 27

31-60 de zile 61-90 de zile îndoielnic minimum 91 de zile pierdere

Linie PRE 28

substandard

Linie PRE 29

substandard pierdere

Linie PRE 30

substandard îndoielnic

Linie PRE 31

substandard pierdere îndoielnic pierdere

Linie PRE 32

substandard îndoielnic pierdere pierdere pierdere

Linie PRE 33

pierdere

Linie PRE 34

61-90 de zile

Linie PRE 35

61-90 de zile minimum 91 de zile pierdere

Linie PRE 36

îndoielnic

Linie PRE 37

îndoielnic pierdere

Linie PRE 38

îndoielnic pierdere pierdere

Linie PRE 39

pierdere

Linie PRE 40

minimum 91 de zile

Linie PRE 41

pierdere

Paragraf

Tabelul nr. 3 - Coeficienţi de provizionare aferenţi categoriilor de clasificare

PRE PRE_846

[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]

Linie PRE 1

. Coeficienţi de . provizionare . . Categorii de . clasificare a . creditelor/ . plasamentelor .

Linie PRE 2

. Coeficienţi deCredite înregistrate . provizionare în valută sau indexate . la cursul unei valute, . acordate debitorilor, Categorii de . persoane fizice, clasificare a . expuşi la riscul creditelor/ . valutar plasamentelor .

Linie PRE 3

. Coeficienţi deCredite înregistrate Credite*)/plasamente . provizionare în valută sau indexate[*) altele decât cele . la cursul unei valute,din coloana precedentă] . acordate debitorilor, Categorii de . persoane fizice, clasificare a . expuşi la riscul creditelor/ . valutar plasamentelor .

Linie PRE 4

Credite înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar

Linie PRE 5

Credite înregistrate Credite*)/plasamente în valută sau indexate[*) altele decât cele la cursul unei valute,din coloana precedentă] acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar

Linie PRE 6

Credite*)/plasamente [*) altele decât cele din coloana precedentă]

Linie PRE 7

Standard

Linie PRE 8

Standard În observaţie

Linie PRE 9

Standard 0,07 În observaţie 0,08

Linie PRE 10

Standard 0,07 0,08 Substandard 0,23

Linie PRE 11

În observaţie

Linie PRE 12

În observaţie Substandard

Linie PRE 13

În observaţie 0,08 Substandard 0,23

Linie PRE 14

În observaţie 0,08 0,23 Îndoielnic 0,53

Linie PRE 15

Substandard

Linie PRE 16

Substandard Îndoielnic

Linie PRE 17

Substandard 0,23 Îndoielnic 0,53

Linie PRE 18

Substandard 0,23 0,53 Pierdere 1

Linie PRE 19

Îndoielnic

Linie PRE 20

Îndoielnic Pierdere

Linie PRE 21

Îndoielnic 0,53 1

Linie PRE 22

Pierdere

REGULAMENT nr. 3 din 19 martie 2009 (*actualizat*)

Capitolul I Dispoziţii generale

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 2^1

Articolul 3

Capitolul II Performanţa financiară a debitorilor

Articolul 4

Articolul 5

Capitolul III Diminuarea expunerilor pe baza garanţiilor

Articolul 6

Articolul 7

Articolul 8

Articolul 9

Articolul 10

Articolul 11

Articolul 12

Articolul 13

Capitolul IV Clasificarea creditelor şi plasamentelor şi determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit

Articolul 14

Articolul 15

Articolul 16

Articolul 17

Articolul 18

Capitolul V Constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit

Articolul 19

Articolul 20

Articolul 21

Articolul 22

Articolul 23

Capitolul VI Cerinţe de natură informaţională

Articolul 24

Articolul 25

Articolul 26

Capitolul VII Dispoziţii tranzitorii şi finale

Articolul 27

Articolul 28

Articolul 29

Articolul 30

Articolul 31

Anexa 1

Secţiunea I - Credite 1. credite pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit

Secţiunea a II-a Plasamente

Secţiunea a III-a Garanţii

Secţiunea a IV-a Provizioane

Anexa 2

Anexa 3

PRE PRE_837

Linie PRE 1

Linie PRE 2

Linie PRE 3

Linie PRE 4

Linie PRE 5

Linie PRE 6

Linie PRE 7

Linie PRE 8

Linie PRE 9

Linie PRE 10

Linie PRE 11

Linie PRE 12

Linie PRE 13

Linie PRE 14

Linie PRE 15

Linie PRE 16

Linie PRE 17

Linie PRE 18

Linie PRE 19

Linie PRE 20

Linie PRE 21

Linie PRE 22

Linie PRE 23

Linie PRE 24

Linie PRE 25

Linie PRE 26

Linie PRE 27

Linie PRE 28

Linie PRE 29

Linie PRE 30

Linie PRE 31

Linie PRE 32

REGULAMENT nr. 3 din 19 martie 2009 (actualizat)