AcasăDocument
INSTRUCŢIUNI nr. 3 din 5 august 2010
de modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
În vigoare
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
ART
Articolul i
Paragraf
Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
Paragraf 1
În anexa nr. 2, formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv se modifică şi se înlocuieşte conform anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.
Paragraf 2
În anexa nr. 2, formularul "Date informative" (cod 30) se modifică şi se înlocuieşte conform anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.
Paragraf 3
În anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv vor avea următorul cuprins:
Paragraf
"Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:
PRE PRE_26
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 2
Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 3
Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 4
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 5
Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 6
Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 7
Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 8
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 9
Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 10
Rd. 45 = rd. 34 + 35 - 44 - 60.2 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 11
Rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 12
Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 13
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 14
Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 15
Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 16
Rd. 67 = rd. 68 - 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 - 75 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 17
Rd. 81 = rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 (col. 1 şi 2)"
Paragraf 4
În anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul formularului "Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins:
PRE PRE_28
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Linie PRE 1
"Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1)
Linie PRE 2
Totaluri pe orizontală:
Linie PRE 3
col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd.03 la 22)
Linie PRE 4
Totaluri pe verticală:
Linie PRE 5
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3)
Linie PRE 6
Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)
Linie PRE 7
Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)
Linie PRE 8
Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)
Linie PRE 9
Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 10
Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 11
Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 12
Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 13
Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 14
Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 15
Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 16
Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 17
Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 18
Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 19
Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 20
Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 21
Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 22
Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 23
Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 24
Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 şi 2)
Linie PRE 25
Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 şi 2)"
ART
Articolul ii
Paragraf
Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).
ANX
Anexa 1
Paragraf
la instrucţiune
Paragraf
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii
Paragraf
la data de 30 iunie ..................
NTA
Notă
Paragraf
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT
Paragraf
Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............
Paragraf
Calitatea*2) .......................
Paragraf
Semnătura ..................... Semnătura ..........................
Paragraf
Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul
Paragraf
profesional ........................
Paragraf
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
Paragraf
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
Paragraf
- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
Paragraf
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.
ANX
Anexa 2
Paragraf
la instrucţiune
Paragraf
Date informative
Paragraf
la data de 30 iunie ..........
NTA
Notă
NTA
Notă
NTA
Notă
Paragraf
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Paragraf
Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............
Paragraf
Calitatea*2) .......................
Paragraf
Semnătura ..................... Semnătura ..........................
Paragraf
Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul
Paragraf
profesional ........................
Paragraf
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
Paragraf
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
Paragraf
- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
Paragraf
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit