AcasăDocument
ORDIN nr. 343 din 25 martie 2005
privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
În temeiul prevederilor art. 32 alin. (1) şi ale art. 33 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată,
Paragraf
având în vedere prevederile art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 1.574/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
pentru creşterea eficienţei administrării marilor contribuabili şi în scopul îmbunătăţirii colectării veniturilor bugetare,
Paragraf
ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:
ART
Articolul 1
litera
(1) Începând cu data de 1 aprilie 2005 marii contribuabili care se administrează în conformitate cu prevederile art. 33 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, sunt contribuabilii care îndeplinesc criteriile de selecţie prevăzute în anexa nr. 1.
litera
(2) În categoria marilor contribuabili se încadrează şi contribuabilii, persoane juridice, care nu îndeplinesc criteriile de selecţie prevăzute în anexa nr. 1, administraţi în prezent de direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi de către Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili.
ART
Articolul 2
litera
(1) Lista marilor contribuabili care se administrează de Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, precum şi de direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene, întocmită pe baza criteriilor de selecţie, este prezentată în anexa nr. 2.
litera
(2) Lista marilor contribuabili definiţi conform art. 1 alin. (2) este prezentată în anexa nr. 3.
ART
Articolul 3
litera
(1) Contribuabilii nou-înfiinţaţi se administrează de către organul fiscal competent potrivit legii şi sunt încadraţi în categoria marilor contribuabili după îndeplinirea criteriilor de selecţie prevăzute în anexa nr. 1, constatate prin situaţiile financiare anuale depuse conform prevederilor legale în vigoare.
litera
(2) Prin excepţie, societăţile bancare, societăţile de asigurare, societăţile de investiţii financiare şi societăţile comerciale organizatoare de jocuri de noroc tip "Cazino", nou-înfiinţate, se transmit spre administrare Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili, în termen de 10 zile de la data înregistrării sau autorizării lor.
ART
Articolul 4
litera
(1) Contribuabilii mari a căror cifră de afaceri în anul precedent este inferioară celei stabilite drept criteriu de selecţie a acestora pentru încadrarea în categoria marilor contribuabili vor fi scoşi din administrare după 4 ani dacă în această perioadă nu mai îndeplinesc criteriile de selecţie.
litera
(2) Contribuabilii rezultaţi în urma divizării unui mare contribuabil vor fi administraţi în continuare ca mari contribuabili în condiţiile prezentului ordin.
ART
Articolul 5
Paragraf
Anual, până la data de 31 august, se actualizează lista marilor contribuabili care urmează a fi administraţi începând cu data de 1 ianuarie a anului următor.
ART
Articolul 6
litera
(1) Începând cu data de 1 aprilie 2005, administrarea marilor contribuabili, persoane juridice, nominalizaţi în anexele nr. 2 şi 3, care au sediul social în municipiul Bucureşti şi judeţul Ilfov, se realizează de către Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili.
litera
(2) De la aceeaşi dată ceilalţi mari contribuabili prevăzuţi în anexele nr. 2 şi 3 se administrează de compartimentele de specialitate organizate la nivelul direcţiilor generale ale finanţelor publice judeţene unde aceştia îşi au sediul social.
litera
(3) Contribuabilii mari administraţi conform alin. (2) şi nominalizaţi în anexa nr. 2 vor fi transferaţi spre administrare Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili, în două etape, respectiv 1 iulie 2005 şi 1 octombrie 2005.
litera
(4) Predarea-primirea se va face conform anexei nr. 4, pe bază de protocol de predare-primire.
ART
Articolul 7
litera
(1) Sediile secundare ale marilor contribuabili sunt administrate de către compartimentele de specialitate din cadrul direcţiilor generale ale finanţelor publice judeţene în a căror rază teritorială îşi desfăşoară activitatea.
litera
(2) Administrarea sediilor secundare care îşi desfăşoară activitatea în municipiul Bucureşti şi judeţul Ilfov se realizează de către Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili.
ART
Articolul 8
Paragraf
Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezentul ordin.
ART
Articolul 9
Paragraf
În termen de 20 de zile de la publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al României, Partea I, se vor elabora procedurile de administrare şi monitorizare a marilor contribuabili.
ART
Articolul 10
Paragraf
Începând cu data de 1 aprilie 2005 se abrogă Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.713/2004 privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.124 din 29 noiembrie 2004.
ART
Articolul 11
Paragraf
Direcţia generală de colectare a creanţelor bugetare, Direcţia generală de gestiune a impozitelor şi contribuţiilor, Direcţia generală de inspecţie financiar-fiscală, Direcţia generală de soluţionare a contestaţiilor din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei, Direcţia generală a contabilităţii publice din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, precum şi Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene, Direcţia generală a finanţelor publice a municipiului Bucureşti şi administraţiile finanţelor publice ale sectoarelor 1-6 ale municipiului Bucureşti vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART
Articolul 12
Paragraf
Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Paragraf
Ministrul finanţelor publice,
Paragraf
Ionel Popescu
Paragraf
Bucureşti, 25 martie 2005.
Paragraf
Nr. 343.
ANX
Anexa 1
Paragraf
CRITERIILE DE SELECŢIE
Paragraf
A. Contribuabilii mari, persoane juridice, sunt contribuabilii cu cifra de afaceri raportată în situaţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2003 mai mare sau egală cu 500,0 miliarde lei şi/sau contribuabilii mari monitorizaţi de Fondul Monetar Internaţional, inclusiv entităţile rezultate în urma divizării acestora în anul 2004.
Paragraf
B. Contribuabilii care desfăşoară activităţi specifice:
Paragraf
- Banca Naţională a României;
Paragraf
- societăţile bancare;
Paragraf
- societăţile de asigurări;
Paragraf
- societăţile de investiţii financiare;
Paragraf
- societăţile comerciale organizatoare de jocuri de noroc tip "Cazino".
ANX
Anexa 2
Paragraf
LISTA
Paragraf
marilor contribuabili care se administrează de
Paragraf
Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili,
Paragraf
precum şi de direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene
ANX
Anexa 3
Paragraf
LISTA
Paragraf
marilor contribuabili care rămân în administrarea Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili, precum şi a direcţiilor generale aie finanţelor publice judeţene
ANX
Anexa 4
Paragraf
LISTA
Paragraf
privind judeţele şi numărul de mari contribuabili ce se predau spre administrare de la direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene la Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili
Paragraf
Etapa I - la 1 iulie 2005 - total 347 mari contribuabili, din care:
Paragraf
Etapa II - la 1 octombrie 2005 - total 444 mari contribuabili, din care:
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit