AcasăDocument
NORMĂ nr. 21 din 11 octombrie 2006
privind raportarea tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
Având în vedere prevederile art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Paragraf
în temeiul dispoziţiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004,
Paragraf
Banca Naţională a României emite prezenta normă.
CAPITOL
Capitolul I Dispoziţii generale
ART
Articolul 1
Paragraf
Prezenta normă stabileşte modul de raportare a tranzacţiilor cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii (forward rate agreements, swap-uri pe rata dobânzii şi opţiuni pe rata dobânzii) efectuate pe pieţe la buna înţelegere şi se aplică băncilor persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit străine, autorizate de Banca Naţională a României, denumite în continuare entităţi raportoare.
ART
Articolul 2
Paragraf
În sensul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:
litera a)
forward rate agreement (FRA) - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata la o dată prestabilită a unui volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumul de dobândă reprezintă diferenţa dintre valoarea plătită de cumpărător (rezultată prin aplicarea asupra sumei noţionale a unei rate de dobândă fixă convenită) şi valoarea încasată de acesta (rezultată prin aplicarea ratei dobânzii practicate pe piaţă în acel moment);
litera b)
swap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi având ca obiect plata pe parcursul unei perioade prestabilite a unor volume de dobândă calculate în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională; volumele de dobândă se calculează periodic ca diferenţă între valorile rezultate prin aplicarea asupra sumei noţionale a două rate de dobândă convenite, cel puţin una dintre acestea fiind variabilă;
litera c)
opţiune pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa sau de a plăti un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, la o dată prestabilită (opţiune de tip european) sau pe parcursul unei perioade convenite (opţiune de tip american);
litera d)
cap pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mare decât rata de dobândă fixă convenită;
litera e)
floor pe rata dobânzii - contract încheiat între două părţi prin plata unei prime care îi conferă cumpărătorului dreptul de a încasa un volum de dobândă calculat în funcţie de o sumă noţională în monedă naţională, atunci când rata de dobândă variabilă este mai mică decât rata de dobândă fixă convenită;
litera f)
pieţe la buna înţelegere (over-the-counter - OTC) - pieţe pe care se negociază instrumente financiare derivate şi care nu îndeplinesc condiţiile necesare pentru a fi încadrate în categoria pieţelor organizate şi a pieţelor asimilate pieţelor organizate. Contractele tranzacţionate over-the-counter nu sunt standardizate.
CAPITOL
Capitolul II Organizarea şi transmiterea datelor
ART
Articolul 3
litera
(1) Entităţile raportoare au obligaţia să transmită în fiecare zi bancară, între orele 10,00 şi 11,00, Băncii Naţionale a României informaţiile privind tranzacţiile cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii efectuate în ziua bancară precedentă.
litera
(2) În cazul în care suma noţională a unui contract cu instrumente financiare derivate având ca suport rata dobânzii este variabilă, se va raporta doar suma noţională convenită iniţial.
ART
Articolul 4
Paragraf
Transmiterea datelor se realizează în format XML, conform anexelor nr. 1-3 şi detaliilor tehnice stabilite de Banca Naţională a României şi care vor fi puse la dispoziţia entităţilor raportoare în termen de cel mult 7 zile de la data publicării prezentei norme în Monitorul Oficial al României, Partea I.
ART
Articolul 5
Paragraf
Orice eroare în structura sau în conţinutul datelor implică retransmiterea întregii structuri de date.
CAPITOL
Capitolul III Sancţiuni
ART
Articolul 6
Paragraf
Pentru nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme, Banca Naţională a României poate aplica sancţiunile prevăzute de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată, modificată prin Legea nr. 131/2006.
CAPITOL
Capitolul IV Dispoziţii finale
ART
Articolul 7
Paragraf
Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezenta normă.
ART
Articolul 8
Paragraf
Prevederile prezentei norme intră în vigoare în termen de 30 de zile de la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Paragraf
Preşedintele Consiliului de
Paragraf
administraţie al Băncii
Paragraf
Naţionale a României,
Paragraf
Mugur Constantin Isărescu
Paragraf
Bucureşti, 11 octombrie 2006.
Paragraf
Nr. 21.
ANX
Anexa 1
Paragraf
STRUCTURA DE RAPORTARE
Paragraf
a tranzacţiilor forward rate agreements (FRA)
ANX
Anexa 2
Paragraf
STRUCTURA DE RAPORTARE
Paragraf
a tranzacţiilor swap pe rata dobânzii
ANX
Anexa 3
Paragraf
STRUCTURA DE RAPORTARE
Paragraf
a tranzacţiilor cu opţiuni pe rata dobânzii
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit