AcasăDocument
ORDIN nr. 912 din 15 iunie 2004
pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 522/2003 , cu modificările ulterioare
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
În temeiul art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 1.574/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,
Paragraf
având în vedere prevederile art. II din Legea nr. 84/2003 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind auditul public intern şi controlul financiar preventiv,
Paragraf
ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:
ART
Articolul i
Paragraf
Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 522/2003, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 320 din 13 mai 2003, cu modificările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
Paragraf 1
După ultimul alineat al punctului 2.3 se introduc trei alineate noi, cu următorul cuprins:
Paragraf
"De asemenea, conducătorii entităţilor publice vor dispune detalierea, prin liste de verificare (check-lists), a obiectivelor verificării, pentru fiecare operaţiune cuprinsă în cadrul specific al entităţii publice.
Paragraf
Anexele nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 1e), 1f), 1g) 1h), 1i), 1j), 1k) şi 1l) la prezentele norme metodologice cuprind modele exemplificative de astfel de liste de verificare.
Paragraf
Listele de verificare constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, aceste persoane având totodată şi obligaţia de a formula propuneri de perfecţionare a listelor respective. În funcţie de propunerile primite, de modificările legislative sau de alte condiţii apărute, conducătorii entităţilor publice aprobă modificări ale listelor de verificare, asigurând astfel o dezvoltare progresivă a acestora."
Paragraf 2
Punctul 5.3 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"5.3. În efectuarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii, primită la viză, este obligatorie, dar nu şi limitativă. În conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, republicată, şi prezentele norme metodologice -, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv poate extinde verificările ori de câte ori este necesar."
Paragraf 3
Punctul 5.4 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"5.4. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puţin unul dintre elementele verificării formale - completarea documentelor în concordanţă cu conţinutul acestora, existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, existenţa actelor justificative specifice operaţiunii prezentate la viză - nu este îndeplinit, atunci operaţiunea nu poate fi autorizată.
Paragraf
Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situaţii nu se face consemnarea refuzului de viză, procedându-se la restituirea documentelor către compartimentul care a iniţiat operaţiunea, indicându-se în scris motivele restituirii."
Paragraf 4
Punctul 5.5 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"5.5. După efectuarea controlului formal, persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv înregistrează documentele în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv şi efectuează, de asemenea, prin parcurgerea listei de verificare, controlul operaţiunii din punct de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament."
Paragraf 5
După alineatul unic al punctului 5.7 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins:
Paragraf
"Prin acordarea vizei se certifică implicit şi îndeplinirea condiţiilor menţionate în listele de verificare."
Paragraf 6
Punctul 6.1 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"6.1. Dacă în urma controlului se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv vor refuza motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 4 la prezentele norme metodologice, consemnând acest fapt în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv.
Paragraf
La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
Paragraf 7
Punctul 10.3 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"10.3. În exercitarea atribuţiilor sale de control asupra operaţiunilor la care s-a stabilit competenţa sa, controlorul delegat va urma procedura prevăzută la pct. 5 din prezentele norme metodologice. Listele de verificare avute în vedere la efectuarea controlului de către controlorii delegaţi se emit şi se actualizează de către Direcţia generală de control financiar-preventiv din Ministerul Finanţelor Publice.
Paragraf
Perioada maximă de verificare este de 3 zile lucrătoare de la prezentarea operaţiunii, însoţită de toate documentele justificative şi informaţiile solicitate. În cazuri excepţionale, controlorul delegat are dreptul să prelungească perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrătoare, informându-l în acest sens pe controlorul financiar-şef şi pe ordonatorul de credite."
Paragraf 8
Punctul 11.1 va avea următorul cuprins:
Paragraf
"11.1. Dacă în urma parcurgerii procedurii de control menţionate la pct. 5 şi 10 din prezentele norme metodologice se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit şi, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, controlorul delegat va comunică, în scris, potrivit anexei nr. 5 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, motivele pentru care operaţiunea nu poate fi efectuată, consemnând acest fapt în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. O copie de pe textul comunicării va fi transmisă controlorului financiar-şef."
Paragraf 9
După primul alineat al punctului 11.3 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins:
Paragraf
"La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
Paragraf 10
După anexa nr. 1 la normele metodologice se introduc anexele nr. 1a)-1l), cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
ART
Articolul ii
Paragraf
Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările şi completările aduse prin prezentul ordin, vor fi cuprinse în pagina de Internet a Ministerului Finanţelor Publice.
ART
Articolul iii
Paragraf
Direcţia generală de control financiar preventiv va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
ART
Articolul iv
Paragraf
Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Paragraf
Ministrul finanţelor publice,
Paragraf
Mihai Nicolae Tănăsescu
Paragraf
Bucureşti, 15 iunie 2004.
Paragraf
Nr. 912.
ANX
Anexa
Paragraf
[ANEXA Nr.1a)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A CERERII PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE
Paragraf
COD A.1.
Paragraf
[ANEXA Nr.1b)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK- LIST]
Paragraf
A DISPOZIŢIEI BUGETARE PENTRU REPARTIZAREA
Paragraf
CREDITELOR BUGETARE
Paragraf
COD. A.2.
Paragraf
NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza Ordin de plată pentru alimentari
Paragraf
de conturi, Borderoul centralizator al Dispoziţiilor bugetare pentru reparti-
Paragraf
zarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al Ordinelor de plată
Paragraf
pentru alimentări de conturi, prezenta listă de verificare (CHECK-LIST) se va
Paragraf
adapta corespunzător documentelor respective.
Paragraf
[ANEXA Nr.1c)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A VIRĂRII DE CREDITE BUGETARE ÎNTRE CAPITOLE
Paragraf
ALE CLASIFICAŢIEI BUGETARE
Paragraf
COD A.4.
Paragraf
NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza documente privind virarea de
Paragraf
credite bugetare între subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare în cadrul
Paragraf
aceluiaşi capitol, pentru bugetul propriu şi bugetele instituţiilor subor-
Paragraf
donate, sau documente privind virarea de credite bugetare între programe,
Paragraf
prezenta lista de verificare (CHECK - LIST) se va adapta corespunzător
Paragraf
documentelor respective.
Paragraf
[ANEXA Nr.1d)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII PUBLICE
Paragraf
COD B.1.
Paragraf
[ANEXA Nr.1e)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST1
Paragraf
A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII PUBLICE FINANŢATE INTEGRAL
Paragraf
SAU PARŢIAL DIN CREDITE EXTERNE RAMBURSABILE ŞI/SAU FONDURI
Paragraf
EXTERNE NERAMBURSABILE
Paragraf
COD B.2.
Paragraf
[ANEXA Nr.1f)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LiSTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACŢIUNILOR DE
Paragraf
PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL - ŞTIINŢIFIC
Paragraf
SAU A ALTOR ACŢIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL
Paragraf
ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI
Paragraf
COD B.14.
Paragraf
[ANEXA Nr.1g)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA IN
Paragraf
STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI
Paragraf
COD B.15.
Paragraf
[ANEXA Nr.1h)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ORDONANŢĂRII DE PLATĂ PRIVIND
Paragraf
ACHIZIŢIA PUBLICĂ DE PRODUSE
Paragraf
Cod C.1.
Paragraf
NOTĂ: În cazul ordonanţărilor de plată privind achiziţia publică de servicii
Paragraf
sau lucrări, prezenta lista de verificare (check-list) se va adapta
Paragraf
corespunzător.
Paragraf
[ANEXA Nr.1i)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ORDONANTARILOR DE PLATĂ PENTRU SUBVENŢII, TRANSFERURI, PRIME
Paragraf
SAU ALTE PLAŢI DIN FONDURI PUBLICE ACORDATE AGENŢILOR ECONOMICI
Paragraf
SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI
Paragraf
COD C.5.
Paragraf
[ANEXA Nr.1j)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ORDONANTARII DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLAŢI
Paragraf
DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE
Paragraf
COD C.8.
Paragraf
[ANEXA Nr.1k)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ORDONANTARII DE AVANSURI (IN LEI) ACORDATE
Paragraf
UNOR TERŢE PERSOANE JURIDICE IN CADRUL
Paragraf
CONTRACTELOR ÎNCHEIATE
Paragraf
COD C.10.
Paragraf
[ANEXA Nr.1l)
Paragraf
la normele metodologice]
Paragraf
LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST)
Paragraf
A ORDONANTARII DE PLATĂ ALE SALARIILOR, ALTOR DREPTURI
Paragraf
SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ŞI ALE
Paragraf
OBLIGAŢIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA
Paragraf
COD C.14.
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit