AcasăDocument
REGULAMENT nr. 2 din 7 aprilie 2000
privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit
Abrogat
Previzualizare publică. Creează cont gratuit pentru versiuni istorice și notificări.
Jurisprudență și comentarii disponibile în Ortexo Pro.
Paragraf
În temeiul art. 26 alin. (2) lit. a) şi al art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, precum şi al art. 38 alin. 1 şi al art. 45 lit. e) din Legea bancară nr. 58/1998 şi având în vedere prevederile Planului de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările ulterioare, precum şi ale Normelor Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor,
Paragraf
Banca Naţionala a României emite prezentul regulament.
Paragraf
I. Dispoziţii generale
ART
Articolul 1
Paragraf
Prezentul regulament se aplică băncilor, persoane juridice române, şi reglementează:
Paragraf
- clasificarea creditelor acordate clientelei din sectorul nebancar;
Paragraf
- clasificarea creditelor acordate altor bănci şi a plasamentelor constituite la acestea;
Paragraf
- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.
ART
Articolul 2
Paragraf
Notiunile credit şi plasament au semnificatiile prevăzute la art. 1 lit. e), respectiv lit. f), din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 pentru aplicarea prezentului regulament.
Paragraf
De asemenea, expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:
litera a)
serviciul datoriei - capacitatea debitorului de a-şi onora datoria la scadenta, exprimată ca număr de zile de întârziere la plata de la data scadentei;
litera b)
iniţiere de proceduri judiciare - cel puţin una dintre următoarele măsuri luate în scopul recuperării creanţelor:
Paragraf 1
faţă de debitor:
Paragraf
- acceptarea de către instanţa a cererii introductive depuse de banca, de un terţ sau de debitorul însuşi pentru declanşarea procedurii de reorganizare judiciară sau a procedurii de faliment;
Paragraf
- declanşarea procedurii de executare silită a patrimoniului în cazul persoanelor fizice;
Paragraf 2
faţă de contract:
Paragraf
- investirea cu formula executorie a contractului de credit, precum şi a contractelor de garanţie, dacă este cazul;
Paragraf
- investirea cu formula executorie a hotărârii judecătoreşti definitive ce dispune asupra contractului de credit, precum şi contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractului de plasament.
Paragraf
II. Clasificarea creditelor şi plasamentelor
ART
Articolul 3
Paragraf
Creditele şi plasamentele se clasifica în următoarele categorii:
Paragraf
- standard;
Paragraf
- în observatie (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar);
Paragraf
- substandard;
Paragraf
- indoielnic;
Paragraf
- pierdere.
ART
Articolul 4
Paragraf
Clasificarea creditelor şi plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:
Paragraf
- serviciul datoriei;
Paragraf
- iniţierea de proceduri judiciare.
Paragraf
Corespondenta dintre categoriile de clasificare şi criterii este prevăzută în tabelele nr. 1 şi 2 din anexa.
ART
Articolul 5
Paragraf
Creditele acordate unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singura categorie de clasificare pe baza principiului declasarii prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.
Paragraf
III. Determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit
ART
Articolul 6
Paragraf
Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit aferent unui credit sau unui plasament se vor parcurge următoarele etape:
Paragraf 1
încadrarea creditului sau a plasamentului în categoriile de risc de credit corespunzătoare prin aplicarea prevederilor art. 3 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor referitoare la încadrarea în categorii de risc de credit a elementelor de activ din bilanţ, precum şi a celor din afară bilanţului, asimilate acestora;
Paragraf 2
determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit prin totalizarea sumelor evidentiate în rubricile corespunzătoare gradelor de risc de credit, astfel:
Paragraf 2
1. neponderate în funcţie de gradul de risc de credit - în cazul unui credit sau al unui plasament clasificat în categoria "pierdere";
Paragraf 2
ponderate în funcţie de gradul de risc de credit în cazul unui credit sau al unui plasament clasificat în una dintre celelalte categorii de clasificare prevăzute;
Paragraf 3
aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul obţinute; corespondenta dintre categoriile de clasificare şi coeficienţii de provizionare este prevăzută în tabelul nr. 3 din anexa.
Paragraf
IV. Constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit
ART
Articolul 7
Paragraf
Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se referă la crearea acestora şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentând nivelul necesarului de provizioane specifice de risc de credit.
ART
Articolul 8
Paragraf
Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la modificarea nivelului existent al acestora, în vederea restabilirii egalităţii între nivelul existent şi cel al necesarului, şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferenţa dintre nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit şi nivelul necesarului.
ART
Articolul 9
Paragraf
Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizioanelor specifice de risc de credit în cazul realizării riscului de credit şi se va realiza prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor şi/sau plasamentelor care se scot în afară bilanţului.
ART
Articolul 10
Paragraf
Băncile vor constitui şi/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor şi plasamentelor evidentiate în sold la finele lunii respective prin includerea pe cheltuielile şi/sau prin reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul financiar al perioadei înregistrat de banca.
ART
Articolul 11
Paragraf
Băncile vor constitui, regulariza şi utiliza provizioanele specifice de risc de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le corecteaza.
ART
Articolul 12
Paragraf
Băncile vor proceda la scoaterea în afară bilanţului a tuturor sumelor aferente unui credit sau unui plasament în următoarele cazuri:
Paragraf 1
cel puţin una dintre sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile;
Paragraf 2
s-a investit cu formula executorie:
Paragraf
- contractul de credit, precum şi contractele de garanţie, dacă este cazul;
Paragraf
- hotărârea judecătorească definitivă ce dispune asupra contractului de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractului de plasament;
Paragraf 3
s-a declansat procedura de executare silită a patrimoniului în cazul persoanelor fizice;
Paragraf 4
s-a declansat procedura de reorganizare judiciară sau procedura de faliment împotriva debitorului.
ART
Articolul 13
Paragraf
Operaţiunile de scoatere în afară bilanţului, efectuate în cursul lunii ca urmare a îndeplinirii condiţiilor prevăzute la art. 12, vor fi precedate, în fiecare caz, de încadrarea sumelor respective în categoria "pierdere" şi de constituirea sau de regularizarea, după caz, a provizioanelor specifice de risc de credit.
ART
Articolul 14
Paragraf
La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abroga Normele Băncii Naţionale a României nr. 3/1994 privind clasificarea creditelor şi constituirea provizioanelor specifice de risc, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 72 din 22 martie 1994, Normele Băncii Naţionale a României nr. 14/1995 privind utilizarea provizioanelor specifice de risc de către societăţile bancare, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 208 din 8 septembrie 1995, Circulara Băncii Naţionale a României nr. 6/1999 privind constituirea de către bănci, persoane juridice române, de provizioane specifice de risc pentru dobânzile neîncasate la scadenta, precum şi pentru unele categorii de credite acordate şi plasamente constituite la alte bănci, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 175 din 26 aprilie 1999, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
Paragraf
De asemenea, la data intrării în vigoare a prezentului regulament se modifica şi se completează prevederile Normelor Băncii Naţionale a României nr. 7/1998 privind evidentierea în contabilitatea băncilor a creditelor şi dobânzilor aferente contractelor de credit investite cu formula executorie, precum şi a bunurilor mobile şi imobile, dobândite ca urmare a executării silite a creanţelor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 425 din 11 noiembrie 1998.
ART
Articolul 15
Paragraf
Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea nr. 58/1998.
ART
Articolul 16
Paragraf
Prezentul regulament intră în vigoare pe data de 1 octombrie 2000.
Paragraf
GUVERNATORUL
Paragraf
BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
Paragraf
EMIL IOTA GHIZARI
ANX
Anexă
PRE PRE_169
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
PRE PRE_171
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
PRE PRE_173
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
PRE PRE_175
[Text Preformatat S_PRE ID: N/A]
Vrei mai mult?
Accesează jurisprudența, primește notificări la modificări și folosește AI-ul complet.
Începe gratuit