Paragraf
Cauza C‑22/23
Paragraf
„Citadeles nekustamie īpašumi” SIA
Paragraf
împotriva
Paragraf
Valsts ieņēmumu dienests
Paragraf
(cerere de decizie preliminară formulată de administratīvā rajona tiesa)
Paragraf
Hotărârea Curții (Camera întâi) din 18 aprilie 2024
Paragraf
„Trimitere preliminară – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva (UE) 2015/849 – Domeniu de aplicare – Entitate obligată – Articolul 3 punctul 7 litera (c) – Noțiunea de «furnizor de servicii pentru fiducii sau societăți» – Furnizarea unui sediu social – Proprietar al unui bun imobil care a încheiat contracte de închiriere cu persoane juridice – Înregistrare a sediului social al acestor persoane juridice în acest bun imobil”
Paragraf
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Furnizor de servicii pentru fiducii sau societăți – Noțiune – Proprietar locator care închiriază un bun imobil unui locatar ce își înregistrează sediul social în imobilul respectiv, cu consimțământul proprietarului menționat, și efectuează tranzacții în acest imobil – Excludere
Paragraf
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și al Consiliului, astfel cum a fost modificată prin Directiva 2018/843, art. 3 pct. 7 lit. (c)]
Paragraf
(a se vedea punctele 36, 37, 39-47 și 51 și dispozitivul)
Paragraf
A se vedea textul deciziei.