Regulamentul delegat (UE) 2024/1704 al Comisiei din 11 martie 2024 de modificare a Regulamentului delegat (UE) 2019/360 în ceea ce privește armonizarea anumitor aspecte ale taxelor aplicate registrelor centrale de tranzacții de către Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului din 25 noiembrie 2015 privind transparența operațiunilor de finanțare prin instrumente financiare și transparența reutilizării și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special articolul 11 alineatul (2),

Regulamentul delegat (UE) 2019/360 al Comisiei precizează tipul de taxe, calculul și modalitățile de plată în ceea ce privește taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de către Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA).

În 2018, atât analiza Serviciului de Audit Intern al Comisiei, cât și auditul Curții de Conturi Europene au concluzionat că sistemul ESMA de finanțare pe bază de taxe este inutil de complex. Pentru a asigura o colectare mai ușoară a taxelor și pentru a reduce riscurile legate de calcularea incorectă sau de alocarea ineficientă a taxelor, este necesar să se asigure coerența aspectelor tehnice în diferitele acte delegate privind taxele percepute de ESMA, atunci când acest lucru este oportun și posibil.

Pentru a acoperi integral cheltuielile ESMA legate de supravegherea registrelor centrale de tranzacții, taxele anuale de supraveghere ar trebui stabilite pe baza estimării anuale a tuturor costurilor directe necesare pentru atribuțiile de supraveghere exercitate de ESMA și pe baza unei repartizări rezonabile a cheltuielilor generale fixe și variabile ale ESMA.

Pentru a asigura coerența între actele delegate privind taxele care trebuie plătite ESMA și pentru a permite ESMA să primească în timp util date auditate privind cifra de afaceri pentru estimarea taxelor care îi sunt datorate de către registrele centrale de tranzacții, anul de referință al conturilor auditate pentru stabilirea cifrei de afaceri aplicabile ar trebui să fie cu 2 ani înainte de anul pentru care ESMA percepe taxe de la registrul central de tranzacții.

Cifra de afaceri aplicabilă a registrelor centrale de tranzacții se calculează în euro. De aceea, este necesar să se specifice un mecanism de conversie în euro a veniturilor generate în alte monede.

Taxa anuală de supraveghere totală ar trebui să fie egală cu valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv.

În concordanță cu Regulamentul delegat (UE) 2019/715 al Comisiei, taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții ar trebui stabilite la un nivel care să asigure acoperirea integrală a costului serviciilor furnizate de ESMA și evitarea unui deficit, preîntâmpinând în același timp acumularea unui excedent semnificativ. În cazul în care bugetul prezintă, în mod recurent, un sold pozitiv sau negativ semnificativ, nivelul taxelor ar trebui revizuit.

Pentru a evita o taxă de supraveghere excesivă în anul înregistrării sale, un registru central de tranzacții înregistrat ar trebui să plătească o taxă de supraveghere inițială al cărei cuantum să fie proporțional cu perioada din primul an în care registrul central de tranzacții a fost înregistrat.

Pentru un registru central de tranzacții înregistrat în decembrie, costul administrativ aferent taxei de supraveghere pentru primul an nu este proporțional cu taxa respectivă. Prin urmare, registrul central de tranzacții care este înregistrat în decembrie ar trebui să fie scutit de obligația de a plăti o taxă anuală de supraveghere pentru anul în care a fost înregistrat.

Pentru a asigura coerența între actele delegate privind taxele care trebuie plătite ESMA, ESMA ar trebui să calculeze penalizarea în caz de întârziere a plăților în conformitate cu dispozițiile privind dobânzile de întârziere prevăzute la articolul 99 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului.

Pentru a spori transparența în ceea ce privește termenele și procesele de plată a taxelor pentru registrele centrale de tranzacții, este necesar să se stabilească termenul sau data la care registrele centrale de tranzacții trebuie să plătească o factură emisă de ESMA pentru taxe. În ceea ce privește taxele anuale de supraveghere, este necesar să se precizeze suma și data limită la care ESMA trebuie să trimită factura corespunzătoare registrelor centrale de tranzacții.

Pentru a asigura plata la timp a taxelor de înregistrare și de recunoaștere, taxele respective ar trebui, în orice caz, să fie plătite în termen de 30 de zile calendaristice de la data emiterii facturii de către ESMA.

Pentru a simplifica și mai mult fluxurile de plată a taxelor și pentru a se asigura că ESMA dispune de fondurile necesare pentru a-și desfășura activitățile de supraveghere planificate, taxele anuale de supraveghere ar trebui plătite într-o singură tranșă în primele 3 luni ale anului calendaristic pentru care sunt datorate astfel de taxe.

Pentru a acorda timp suficient și a facilita procesele interne de aprobare, ESMA ar trebui să trimită facturi pentru plata taxelor anuale de supraveghere cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data de plată corespunzătoare.

Pentru a evita insecuritatea juridică pentru procesul de colectare a taxelor în curs, prezentul regulament ar trebui să se aplice de la 1 ianuarie 2025.

Prin urmare, Regulamentul delegat (UE) 2019/360 ar trebui modificat în consecință,

Regulamentul delegat (UE) 2019/360 se modifică după cum urmează:

Articolul 1 se înlocuiește cu următorul text:

toate costurile directe și indirecte legate de înregistrarea și supravegherea registrelor centrale de tranzacții de către ESMA în conformitate cu Regulamentul (UE) 2015/2365, inclusiv costurile care rezultă din recunoașterea registrelor centrale de tranzacții, precum și costurile care rezultă din extinderea înregistrării sau extinderea recunoașterii în cazul registrelor centrale de tranzacții care au fost deja înregistrate sau recunoscute în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

toate costurile aferente rambursării costurilor directe și indirecte suportate de autoritățile competente care au desfășurat activități în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 și ca urmare a oricărei delegări de atribuții în temeiul articolului 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul (UE) 2015/2365.

Articolul 2 se modifică după cum urmează:

alineatul (3) se înlocuiește cu următorul text:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale aplicabile ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului anterior (n-2).

se introduce următorul alineat (3a):

alineatul (4) se înlocuiește cu următorul text:

se adaugă următoarele alineate (5) și (6):

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale aplicabile ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului anterior (n-2).

Articolul 3 se elimină.

Articolul 6 se modifică după cum urmează:

la alineatul (2), litera (a) se înlocuiește cu următorul text:

taxa anuală de supraveghere totală pentru un anumit an (n) este valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv;;

alineatul (3) se înlocuiește cu următorul text:

se adaugă următorul alineat (4):

taxa anuală de supraveghere totală pentru un anumit an (n) este valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv;;

La articolul 8, alineatul (2) se înlocuiește cu următorul text:

La articolul 9, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

La articolul 10, alineatele (1) și (2) se înlocuiesc cu următorul text:

Articolul 11 se modifică după cum urmează:

alineatele (1) și (2) se înlocuiesc cu următorul text:

alineatul (3) se elimină.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 1 ianuarie 2025.

Adoptat la Bruxelles, 11 martie 2024.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen