Regulamentul delegat (UE) 2024/584 al Comisiei din 7 noiembrie 2023 de modificare a standardelor tehnice de reglementare prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2019/1851 în ceea ce privește omogenitatea expunerilor-suport din securitizări simple, transparente și standardizate

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de stabilire a unui cadru privind securitizarea și de creare a unui cadru specific pentru o securitizare simplă, transparentă și standardizată și de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE și 2011/61/UE, precum și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 648/2012, în special articolul 20 alineatul (14) al treilea paragraf, articolul 24 alineatul (21) al treilea paragraf și articolul 26b alineatul (13) al treilea paragraf,

Regulamentul delegat (UE) 2019/1851 al Comisiei stabilește criterii uniforme pentru determinarea omogenității expunerilor-suport din securitizările simple, transparente și standardizate (STS).

Regulamentul (UE) 2021/557 al Parlamentului European și al Consiliului a modificat Regulamentul (UE) 2017/2402 pentru a asigura că în cadrul de securitizare al Uniunii este prevăzut un instrument suplimentar de stimulare a redresării economice în urma crizei provocate de pandemia de COVID-19, printre altele prin introducerea posibilității ca securitizările înscrise în bilanț să fie recunoscute ca securitizări STS.

Spre deosebire de securitizările tradiționale, expunerile securitizate dintr-o securitizare înscrisă în bilanț rămân întotdeauna în bilanțul inițiatorului. Pentru ca expunerile dintr-o securitizare să fie considerate omogene în conformitate cu criteriul de omogenitate menționat la articolul 1 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2019/1851, expunerile securitizate ar trebui să facă obiectul unor proceduri de administrare similare, inclusiv în materie de monitorizare, colectare și administrare a creanțelor în numerar, indiferent dacă acestea rămân în bilanțul inițiatorului, ca în cazul securitizărilor înscrise în bilanț, sau în bilanțul SSPE, ca în cazul securitizărilor tradiționale. Din acest motiv, trimiterea la partea de active a SSPE ar trebui eliminată de la articolul 1 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2019/1851.

În cazul în care expunerile-suport au caracteristici similare, iar riscurile asociate expunerilor-suport față de întreprinderi și față de persoane fizice sunt evaluate pe baza unor metodologii comune și a unor parametri comuni, expunerile respective ar trebui grupate în același tip de active.

Inițiatorii sau creditorii inițiali pot evalua riscul de credit al creditelor auto și al contractelor de leasing auto, precum și al creanțelor aferente cărților de credit acordate întreprinderilor, utilizând o abordare mai asemănătoare cu cea aplicată în cazul expunerilor față de persoane fizice decât cu cea aplicată în cazul expunerilor față de societăți. Din acest motiv, este necesar să se modifice lista factorilor de omogenitate legați de tipul de debitori pentru tipurile de active respective.

Prezentul regulament ar trebui să se aplice securitizărilor emise la sau după data de 6 martie 2024. Cu toate acestea, pentru a nu interfera cu contractele existente încheiate înainte de stabilirea criteriilor de omogenitate modificate, este necesar să se prevadă un regim tranzitoriu pentru contractele respective.

Unul dintre principiile de bază care au stat la baza modificării Regulamentului (UE) 2017/2402 prin Regulamentul (UE) 2021/557 a fost acela de a asigura un grad ridicat de coerență între cerințele STS pentru securitizările STS înscrise în bilanț și cerințele STS deja existente pentru securitizările ABCP și non-ABCP. Rezultă că normele pentru determinarea omogenității expunerilor-suport din securitizările STS înscrise în bilanț ar trebui aliniate cât mai mult posibil la normele care există deja pentru securitizările STS ABCP și non-ABCP. Pentru a facilita o evaluare cuprinzătoare a tuturor normelor de determinare a omogenității expunerilor-suport și pentru a oferi un acces facil la aceste norme părților care fac obiectul obligațiilor corespunzătoare, este necesar ca standardele tehnice de reglementare privind omogenitatea pentru securitizările non-ABCP, ABCP și securitizările STS înscrise în bilanț să fie combinate într-un singur regulament.

Prin urmare, Regulamentul delegat (UE) 2019/1851 ar trebui modificat în consecință.

Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde tehnice de reglementare elaborate în strânsă cooperare cu Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe și cu Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale și prezentate Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană.

Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului,

Regulamentul delegat (UE) 2019/1851 se modifică după cum urmează:

La articolul 1, primul paragraf se modifică după cum urmează:

partea introductivă se înlocuiește cu următorul text:

la litera (a), punctul (iii) se înlocuiește cu următorul text:

facilități de creditare acordate persoanelor fizice în scopuri de consum personal, familial sau legat de gospodărie, precum și facilități de creditare acordate întreprinderilor în cazul în care inițiatorul aplică aceeași abordare de evaluare a riscului de credit ca în cazul persoanelor fizice care nu intră sub incidența punctelor (i) și (ii) și a punctelor (iv)-(viii);;

literele (c) și (d) se înlocuiesc cu următorul text:

acestea sunt administrate în conformitate cu proceduri similare de monitorizare, colectare și administrare a creanțelor în numerar;

se aplică unul sau mai mulți factori de omogenitate, în conformitate cu articolul 2, după caz.

facilități de creditare acordate persoanelor fizice în scopuri de consum personal, familial sau legat de gospodărie, precum și facilități de creditare acordate întreprinderilor în cazul în care inițiatorul aplică aceeași abordare de evaluare a riscului de credit ca în cazul persoanelor fizice care nu intră sub incidența punctelor (i) și (ii) și a punctelor (iv)-(viii);;

acestea sunt administrate în conformitate cu proceduri similare de monitorizare, colectare și administrare a creanțelor în numerar;

se aplică unul sau mai mulți factori de omogenitate, în conformitate cu articolul 2, după caz.

Articolul 2 se modifică după cum urmează:

la alineatul (4) litera (a), punctul (i) se înlocuiește cu următorul text:

persoane fizice și întreprinderi în cazul cărora inițiatorul aplică aceeași abordare pentru evaluarea riscului de credit asociat expunerilor față de întreprinderi ca și pentru expunerile față de persoane fizice;;

la alineatul (5) litera (a), punctul (i) se înlocuiește cu următorul text:

persoane fizice și întreprinderi în cazul cărora inițiatorul aplică aceeași abordare pentru evaluarea riscului de credit asociat expunerilor față de întreprinderi ca și pentru expunerile față de persoane fizice;.

persoane fizice și întreprinderi în cazul cărora inițiatorul aplică aceeași abordare pentru evaluarea riscului de credit asociat expunerilor față de întreprinderi ca și pentru expunerile față de persoane fizice;;

persoane fizice și întreprinderi în cazul cărora inițiatorul aplică aceeași abordare pentru evaluarea riscului de credit asociat expunerilor față de întreprinderi ca și pentru expunerile față de persoane fizice;.

Pentru securitizările STS ale căror titluri sunt emise sau ale căror poziții din securitizare sunt create în conformitate cu termenii acordurilor adoptate și care au fost notificate ESMA în conformitate cu articolul 27 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2017/2402 înainte de 6 martie 2024, inițiatorii, sponsorii și SSPE pot, fără a respecta cerințele prevăzute la articolul 1 din prezentul regulament, să utilizeze în continuare denumirea STS sau simplă, transparentă și standardizată sau o denumire care se referă direct sau indirect la acești termeni, cu condiția ca securitizările respective să respecte articolul 18 din Regulamentul (UE) 2017/2402.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 7 noiembrie 2023.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen