Regulamentul delegat (UE) 2022/2257 al Comisiei din 11 august 2022 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează metodele de calcul al cuantumurilor brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare pentru expunerile la instrumente de datorie și de capital și pentru expunerile la riscul de nerambursare care decurg din anumite instrumente financiare derivate și de specificare a determinării valorilor noționale ale altor instrumente decât cele menționate la articolul 325w alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (Text cu relevanță pentru SEE)

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special articolul 325w alineatul (8) al treilea paragraf,

Revizuirea fundamentală a portofoliului de tranzacționare (FRTB), ale cărei norme finale au fost adoptate de Comitetul de la Basel în ianuarie 2019, urmărește să remedieze deficiențele identificate în timpul crizei financiare mondiale în ceea ce privește cerințele de fonduri proprii pentru riscurile de piață. Ca parte a îmbunătățirii aduse de FRTB, a fost introdusă o nouă cerință de fonduri proprii în cadrul abordării standardizate pentru a reflecta riscul de nerambursare al expunerilor la instrumente de datorie și de capital. Este necesar să se furnizeze elemente tehnice suplimentare pentru a se clarifica specificațiile normelor FRTB introduse în dreptul Uniunii prin Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului în scopul cerințelor de raportare și pentru a se completa specificațiile respective, dacă este necesar. Aceste elemente tehnice se referă la calcularea cuantumurilor brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare (jump-to-default – JTD) pentru expunerile la instrumente de datorie și de capital, la estimarea cuantumurilor brute ale trecerii bruște în starea de nerambursare pentru expunerile la riscul de nerambursare care decurg din anumite instrumente financiare derivate și la specificarea valorilor noționale ale altor instrumente decât cele menționate la articolul 325w alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de reglementare prezentat Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană.

Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului,

Instituțiile determină componentele P&Llung și P&Lscurt menționate la articolul 325w alineatele (1), (2) și (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând următoarele formule: P&L_(lung) = V_AV_(noțională) P&L_(scurt) = V_AV_(noțională)

Instituțiile determină componentele Ajustarelung și Ajustarescurt menționate la articolul 325w alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând următoarele formule: Ajustare_(lung) = V_F Ajustare_(scurt) = V_F

Instituțiile determină componentele Ajustarelung și Ajustarescurt menționate la articolul 325w alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând următoarele formule: Ajustare_(lung) = V_F Ajustare_(scurt) = V_F

Metodologia alternativă de estimare a cuantumurilor brute ale JTD pentru expunerile menționate la articolul 325w alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 constă în calcularea diferenței dintre valoarea de piață a unui instrument financiar derivat menționat la alineatul respectiv, din care rezultă expunerea pentru instituție la momentul estimării cuantumului brut al JTD, și valoarea de piață a instrumentului derivat respectiv, calculată pe baza ipotezei că debitorul se află în stare de nerambursare la momentul respectiv.

În cazul în care debitorul se află în stare de nerambursare la momentul estimării, iar valoarea de piață a instrumentului din care rezultă expunerea pentru instituție la momentul respectiv reflectă câștigul sau pierderea care rezultă din starea de nerambursare a debitorului, metodologia alternativă menționată la articolul 325w alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 constă în a considera cuantumul brut al JTD aferent expunerii ca fiind egal cu zero.

În sensul articolului 325w alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile determină valorile noționale ale altor instrumente decât cele menționate la articolul 325w alineatul (4) literele (a) și (b) din regulamentul respectiv, utilizând următoarele formule:

pentru expunerile la instrumente de datorie clasificate drept instrumente de datorie cu rang superior sau obligațiuni garantate, valoarea noțională a instrumentului din care rezultă expunerea este:

în cazul unei expuneri lungi:

în cazul unei expuneri scurte:

pentru expunerile la instrumente de datorie clasificate drept instrumente de datorie care nu au rang superior, valoarea noțională a instrumentului din care rezultă expunerea este zero.

în cazul unei expuneri lungi:

în cazul unei expuneri scurte:

În sensul articolului 325w alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, valoarea noțională a instrumentului din care rezultă expunerea, care nu este un instrument de capital în numerar, este zero.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 11 august 2022.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen