Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/962 al Comisiei din 16 iunie 2016 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește formatele, machetele și definițiile uniforme pentru identificarea și transmiterea de informații de către autoritățile competente și autoritățile de rezoluție către Autoritatea Bancară Europeană în conformitate cu Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului, în special articolul 4 alineatul (11),

Articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE prevede că unei instituții i se pot aplica obligații simplificate atunci când, ținând seama de criteriile menționate în directivă și de Orientările elaborate de Autoritatea Bancară Europeană (ABE) în temeiul articolului 4 alineatul (5) din directiva respectivă, autoritățile competente și autoritățile de rezoluție constată că este probabil ca intrarea în dificultate a instituției și lichidarea sa ulterioară prin procedurile obișnuite de insolvență să nu aibă un efect negativ semnificativ asupra piețelor financiare, a altor instituții, a condițiilor de finanțare sau asupra economiei în general.

În temeiul articolului 4 alineatul (8) și sub rezerva articolului 4 alineatele (9) și (10) din Directiva 2014/59/UE, statele membre trebuie să se asigure că autoritățile competente și autoritățile de rezoluție pot deroga de la aplicarea cerințelor prevăzute în secțiunile 2 și 3 din capitolul 1 titlul II din directiva respectivă în cazul instituțiilor afiliate unui organism central și exceptate complet sau parțial de la aplicarea cerințelor prudențiale în dreptul intern în conformitate cu articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului. De asemenea, articolul 4 alineatul (8) din Directiva 2014/59/UE impune statelor membre să se asigure că autoritățile competente și autoritățile de rezoluție derogă de la aplicarea cerințelor prevăzute în secțiunea 2 din capitolul 1 titlul II din directiva respectivă în cazul instituțiilor care sunt membre ale unui sistem instituțional de protecție (SIP). În special, articolul 4 alineatul (10) din Directiva 2014/59/UE precizează că instituțiile care sunt supuse supravegherii directe a Băncii Centrale Europene în temeiul articolului 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului sau acele instituții care, conform criteriilor menționate în directivă, constituie o pondere importantă în sistemul financiar al unui stat membru trebuie să își elaboreze propriile planuri de redresare în conformitate cu secțiunea 2 din capitolul 1 titlul II din Directiva 2014/59/UE și trebuie să facă obiectul unor planuri de rezoluție individualizate în conformitate cu secțiunea 3 din capitolul respectiv.

Articolul 4 alineatul (7) din Directiva 2014/59/UE prevede că autoritățile competente și autoritățile de rezoluție informează ABE în legătură cu modul în care au aplicat dispozițiile de la articolul 4 alineatele (1), (8), (9) și (10) din directiva menționată anterior instituțiilor aflate în propria jurisdicție. Prezentul regulament ar trebui să stabilească machete pentru transmiterea informațiilor referitoare la articolul 4 alineatele (1) și (8) din Directiva 2014/59/UE, care pot fi completate, după caz, pentru o instituție specifică sau pentru o categorie de instituții în conformitate cu practicile adoptate de către autoritățile competente și autoritățile de rezoluție atunci când evaluează instituții cu caracteristici similare, având în vedere criteriile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) din directiva menționată anterior.

Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde de punere în aplicare transmise Comisiei de către ABE.

ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului,

Pentru a informa Autoritatea Bancară Europeană (ABE) în legătură cu aplicarea articolului 4 alineatele (1), (8), (9) și (10) din Directiva 2014/59/UE instituțiilor aflate în jurisdicțiile lor, autoritățile competente și autoritățile de rezoluție transmit ABE informațiile identificate în conformitate cu articolele 2 și 3 din prezentul regulament.

În scopul transmiterii de informații în conformitate cu alineatul (1), autoritățile competente și autoritățile de rezoluție completează machetele relevante prevăzute în anexa I și, dacă este cazul, fac referire la indicatorii opționali prevăzuți în anexa II.

Autoritățile competente și autoritățile de rezoluție pot alege să completeze în comun machetele prevăzute în anexa I, în următorul mod:

autoritățile competente completează părțile machetelor care sunt relevante în scopul planificării redresării;

autoritățile de rezoluție completează părțile machetelor care sunt relevante în scopul evaluării posibilității de rezoluție și al planificării rezoluției.

Atunci când transmit ABE informațiile identificate în conformitate cu articolele 2 și 3 din prezentul regulament, autoritățile competente și autoritățile de rezoluție pot face trimitere la o categorie de instituții atunci când constată că două sau mai multe instituții au caracteristici similare în ceea ce privește criteriile menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE pentru aplicarea obligațiilor simplificate.

Pentru fiecare perioadă de raportare menționată la articolul 4 din prezentul regulament, autoritățile competente transmit ABE următoarele informații privind aplicarea unor obligații simplificate în ceea ce privește conținutul, detaliile planurilor de redresare și data până la care trebuie să fie elaborate primele planuri de redresare, precum și frecvența cu care trebuie să fie actualizate aceste planuri:

numărul instituțiilor de credit și al firmelor de investiții stabilite în statul membru;

numărul instituțiilor de credit și numărul firmelor de investiții cărora li s-au aplicat obligații simplificate în temeiul articolului 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE în scopul planificării redresării, precum și totalul activelor acestora, în comparație cu numărul tuturor instituțiilor de credit și, respectiv, al tuturor firmelor de investiții stabilite în statul membru în cauză, precum și cu totalul activelor acestora;

numărul instituțiilor cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 4 alineatul (8) din Directiva 2014/59/UE și totalul activelor acestor instituții, în comparație cu numărul tuturor instituțiilor stabilite în statul membru în cauză și cu totalul activelor acestora;

pentru fiecare instituție sau categorie de instituții căreia i s-au aplicat obligații simplificate și pentru care aceste obligații rămân aplicabile în temeiul articolului 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE până la sfârșitul fiecărei perioade de raportare:

numărul identificatorului entității juridice sau, dacă acesta nu este disponibil, denumirea instituției sau a instituțiilor care se încadrează în categoria respectivă;

în cazul în care raportul se referă la o categorie de instituții, o descriere a bazei utilizate pentru stabilirea acestei categorii de instituții în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din prezentul regulament;

informații cantitative cu privire la aplicarea criteriilor privind dimensiunea, interconectarea, domeniul de aplicare și complexitatea activităților menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o sinteză a eventualilor indicatori opționali prevăzuți în anexa II la prezentul regulament, care sunt aplicați în raport cu fiecare dintre criteriile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o descriere a obligațiilor simplificate în comparație cu obligațiile complete;

pentru fiecare instituție sau categorie de instituții căreia i s-a acordat o derogare în temeiul articolului 4 alineatul (8) din Directiva 2014/59/UE, o descriere a bazei utilizate pentru acordarea derogării, ținându-se seama de criteriile menționate la articolul 4 alineatul (8) literele (a) și (b) din Directiva 2014/59/UE.

numărul identificatorului entității juridice sau, dacă acesta nu este disponibil, denumirea instituției sau a instituțiilor care se încadrează în categoria respectivă;

în cazul în care raportul se referă la o categorie de instituții, o descriere a bazei utilizate pentru stabilirea acestei categorii de instituții în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din prezentul regulament;

informații cantitative cu privire la aplicarea criteriilor privind dimensiunea, interconectarea, domeniul de aplicare și complexitatea activităților menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o sinteză a eventualilor indicatori opționali prevăzuți în anexa II la prezentul regulament, care sunt aplicați în raport cu fiecare dintre criteriile prevăzute la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o descriere a obligațiilor simplificate în comparație cu obligațiile complete;

În scopul transmiterii informațiilor solicitate în temeiul alineatului (1), autoritățile competente completează fiecare dintre machetele de raportare menționate în anexa I la prezentul regulament. În cazul în care o autoritate competentă a aplicat o pondere unora dintre criteriile specifice menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, astfel încât aceste criterii au fost deosebit de determinante în stabilirea faptului că o instituție sau o categorie de instituții ar trebui să facă obiectul unor obligații simplificate, autoritatea competentă identifică în raportul său ponderea atribuită acestor criterii. În cazul în care autoritatea competentă nu a aplicat o pondere unora dintre criteriile specifice menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, autoritatea competentă respectivă identifică în raportul său importanța relativă acordată criteriilor în ceea ce privește stabilirea faptului că o instituție sau o categorie de instituții ar trebui să facă obiectul unor obligații simplificate.

Pentru fiecare perioadă de raportare menționată la articolul 4 din prezentul regulament, autoritățile de rezoluție transmit ABE următoarele informații privind aplicarea unor obligații simplificate în ceea ce privește conținutul, detaliile planurilor de rezoluție și data până la care trebuie să fie elaborate primele planuri de rezoluție, precum și frecvența cu care trebuie să fie actualizate aceste planuri:

numărul instituțiilor de credit și numărul firmelor de investiții cărora li s-au aplicat obligații simplificate în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE în scopul evaluării posibilității de rezoluție și al planificării rezoluției, precum și totalul activelor acestora, în comparație cu numărul tuturor instituțiilor de credit și, respectiv, al tuturor firmelor de investiții stabilite în statul membru în cauză și cu totalul activelor acestora;

numărul instituțiilor de credit și al firmelor de investiții cărora li s-a acordat o derogare în temeiul articolului 4 alineatul (8) din Directiva 2014/59/UE;

pentru fiecare instituție sau categorie de instituții căreia i s-au aplicat obligații simplificate și pentru care aceste obligații rămân aplicabile în temeiul articolului 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE până la sfârșitul fiecărei perioade de raportare:

numărul identificatorului entității juridice sau, dacă acesta nu este disponibil, denumirea instituției sau a instituțiilor care se încadrează în categoria respectivă;

în cazul în care raportul se referă la o categorie de instituții, o descriere a bazei utilizate pentru stabilirea acestei categorii de instituții în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din prezentul regulament;

informații cantitative cu privire la aplicarea criteriilor privind dimensiunea, interconectarea, domeniul de aplicare și complexitatea activităților menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o sinteză a eventualilor indicatori opționali prevăzuți în anexa II la prezentul regulament, care sunt aplicați în raport cu fiecare criteriu;

o descriere a obligațiilor simplificate în comparație cu obligațiile complete;

pentru fiecare instituție sau categorie de instituții căreia i s-a acordat o derogare în temeiul articolului 4 alineatul (8) din Directiva 2014/59/UE, o descriere a bazei utilizate pentru acordarea derogării, ținându-se seama de criteriile menționate la articolul 4 alineatul (8) literele (a) și (b) din Directiva 2014/59/UE.

numărul identificatorului entității juridice sau, dacă acesta nu este disponibil, denumirea instituției sau a instituțiilor care se încadrează în categoria respectivă;

în cazul în care raportul se referă la o categorie de instituții, o descriere a bazei utilizate pentru stabilirea acestei categorii de instituții în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din prezentul regulament;

informații cantitative cu privire la aplicarea criteriilor privind dimensiunea, interconectarea, domeniul de aplicare și complexitatea activităților menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

o sinteză a eventualilor indicatori opționali prevăzuți în anexa II la prezentul regulament, care sunt aplicați în raport cu fiecare criteriu;

o descriere a obligațiilor simplificate în comparație cu obligațiile complete;

În scopul transmiterii informațiilor menționate la alineatul (1), autoritățile de rezoluție completează fiecare dintre machetele de raportare prevăzute în anexa I la prezentul regulament. În cazul în care o autoritate de rezoluție a aplicat o pondere unora dintre criteriile specifice menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, astfel încât aceste criterii au fost deosebit de determinante în stabilirea faptului că o instituție sau o categorie de instituții ar trebui să facă obiectul unor obligații simplificate, autoritatea de rezoluție identifică și descrie în raportul său ponderea atribuită respectivelor criterii. În cazul în care autoritatea de rezoluție nu a aplicat o pondere unora dintre criteriile specifice menționate la articolul 4 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, autoritatea de rezoluție respectivă identifică în raportul său importanța relativă a criteriilor în ceea ce privește stabilirea faptului că o instituție sau o categorie de instituții ar trebui să facă obiectul unor obligații simplificate.

În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 2 alineatul (1) și la articolul 3 alineatul (1), prima perioadă de raportare începe la 1 ianuarie 2015 și se încheie la 30 aprilie 2016. Informațiile referitoare la prima perioadă de raportare se transmit ABE până cel mai târziu în cea de a treizecea zi de la data intrării în vigoare a prezentului regulament.

În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 2 alineatul (1) și la articolul 3 alineatul (1), cea de a doua perioadă de raportare începe la 1 mai 2016 și se încheie la 30 aprilie 2017. Informațiile referitoare la cea de a doua perioadă de raportare se transmit ABE până la 1 iunie 2017.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 16 iunie 2016.Pentru ComisiePreședinteleJean-Claude Juncker

ANEXA I

Machete de raportare

MACHETA 1

MACHETA 2

În cazul în care valorile indicatorilor, în conformitate cu definițiile prevăzute în prezenta machetă, nu sunt disponibile din cauza faptului că entitățile relevante care intră în domeniul de aplicare al acestora nu raportează pe baza Standardului internațional de raportare financiară (IFRS) și nu fac obiectul cerințelor prevăzute în formularele privind informațiile financiare (FINREP), autoritățile competente și autoritățile de rezoluție ar trebui să utilizeze indicatori indirecți corespunzători. În acest caz, autoritățile relevante ar trebui să se asigure că acești indicatori indirecți sunt explicitați în mod corect și corespund în cea mai mare măsură cu putință definițiilor specificate în prezenta machetă.

MACHETA 3

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

ANEXA II

Lista indicatorilor opționali

Indicatori opționali

În cazul în care valorile indicatorilor, conform definițiilor prevăzute în prezenta anexă, nu sunt disponibile din cauza faptului că entitățile relevante care intră în domeniul de aplicare al acestora nu raportează pe baza IFRS și nu fac obiectul cerințelor FINREP, autoritățile competente și autoritățile de rezoluție ar trebui să utilizeze indicatori indirecți corespunzători (de exemplu din GAAP naționale). În acest caz, autoritățile relevante ar trebui să se asigure că acești indicatori indirecți sunt explicitați în mod corect și corespund în cea mai mare măsură cu putință definițiilor specificate în prezenta machetă.

Totalul activelor

Totalul activelor se calculează pe o bază mondială în conformitate cu FINREP [IFRS sau GAAP] – F 01.01, rândul 380, coloana 010.

Totalul EAD

Totalul activelor/PIB-ul statului membru

Totalul EAD/PIB-ul statului membru

Totalul activelor ponderate în funcție de risc

Totalul datoriilor

Totalul fondurilor clienților

Totalul activelor clienților

Totalul veniturilor din taxe și comisioane

Capitalizarea bursieră

Valoarea activelor în custodie

Valoarea (noțională) a instrumentelor financiare derivate extrabursiere

Valoarea (noțională) a instrumentelor financiare derivate extrabursiere se calculează pe o bază mondială în conformitate cu: FINREP (IFRS) → F 10.00, rândurile 300 + 310 + 320, coloana 030 + F 11.00, rândurile 510 + 520 + 530, coloana 030 sau FINREP (GAAP) → F 10.00, rândurile 300 + 310 + 320, coloana 050 + F 11.00, rândurile 510 + 520 + 530, coloana 030.

Active interbancare

Datorii interbancare

Datorii la nivelul sectorului financiar

Active la nivelul sectorului financiar

Datorii interjurisdicționale

Creanțe interjurisdicționale

Titluri de datorie în circulație

Valoarea operațiunilor de plată naționale

Totalul depozitelor

Totalul depozitelor acoperite

Depozite ale sectorului privat efectuate de către deponenți din Uniune

Valoarea împrumuturilor în sectorul privat, inclusiv angajamente și împrumuturi sindicalizate

Numărul împrumuturilor în sectorul privat

Numărul conturilor de depozit – clienți profesionali

Numărul conturilor de depozit – clienți de retail

Numărul clienților de retail

Numărul de filiale și sucursale naționale

Numărul filialelor și al sucursalelor străine (defalcat în funcție de filialele și sucursalele stabilite în alte state membre și de filialele și sucursalele stabilite în țări terțe)

Apartenența la infrastructura pieței financiare

Funcțiile critice furnizate de instituție celorlalte societăți din cadrul grupului sau viceversa

Funcțiile critice și liniile de activitate esențiale în fiecare jurisdicție relevantă, inclusiv furnizarea de servicii către alte instituții

Servicii de compensare, de plată și de decontare furnizate participanților pe piață sau altor entități și numărul celorlalți furnizori prezenți pe piață

Servicii de plată furnizate participanților pe piață sau altor entități și numărul celorlalți furnizori prezenți pe piață

Defalcarea geografică a activității instituției (inclusiv numărul de jurisdicții în care operează instituția și filialele sale, precum și amploarea operațiunilor acestora)

Cota de piață a instituției pentru fiecare linie de activitate și pentru fiecare jurisdicție (de exemplu, activități legate de depozite, credite ipotecare de tip retail, împrumuturi necolateralizate, cărți de credit, împrumuturi acordate IMM-urilor, împrumuturi pentru întreprinderi, credite comerciale, activități de plată și furnizarea altor servicii critice)

Tipul de permise și de autorizații de reglementare (de exemplu, firmă de investiții sau instituție de credit; utilizarea de modele avansate pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscurile de credit, riscurile de piață și riscurile operaționale)

Împrumuturi în sectorul privat acordate destinatarilor naționali

Împrumuturi în sectorul privat acordate destinatarilor într-o anumită regiune

Credite ipotecare acordate destinatarilor stabiliți în Uniune

Credite ipotecare acordate destinatarilor naționali

Împrumuturi acordate clienților de retail stabiliți în Uniune

Împrumuturi acordate clienților de retail naționali

Punctajul SREP (procesul de supraveghere și evaluare) – (global)

Punctajele SREP atribuite adecvării capitalului, adecvării lichidităților, guvernanței interne și controalelor efectuate la nivelul întregii instituții

Permisele și autorizațiile de reglementare, în special în ceea ce privește utilizarea unor modele avansate pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscurile de credit, riscurile de piață și riscurile operaționale

Modelul de afaceri global al instituției, viabilitatea acestuia și sustenabilitatea strategiei instituției, pe baza rezultatelor analizei modelului de afaceri efectuate în cadrul SREP conform Orientărilor ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru SREP. În acest scop, autoritățile pot utiliza punctajul SREP atribuit modelului de afaceri și strategiei

Poziția adoptată de instituție în jurisdicțiile în care își desfășoară activitatea în ceea ce privește funcțiile critice și liniile de activitate esențiale propuse în fiecare jurisdicție, precum și cota de piață a instituției (concentrare)

Dacă există o concentrare sau o dispersare a acționarilor, ținându-se seama, în special, de numărul acționarilor calificați și de măsura în care structura acționariatului poate afecta posibilitatea de a recurge la anumite măsuri de redresare pentru instituție și instrumentele de rezoluție de care dispune autoritatea de rezoluție

Structura unei instituții, evaluându-se dacă instituția este parte a unui grup și, în acest caz, dacă structura grupului este complicată sau simplă având în vedere interdependențele financiare și operaționale

Forma juridică a instituției: o societate privată cu răspundere limitată, o societate cu răspundere limitată sau orice alt tip de societate definită în cadrul legislației naționale

Dimensiunea fondului de garantare în raport cu fondurile totale ale instituției (numai SIP și alte sisteme de solidaritate reciprocă)

Tipul sistemului de solidaritate reciprocă, precum și politicile și procedurile sale de gestionare a riscurilor

Gradul de interconectare cu alți participanți la SIP