Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/377 al Comisiei din 2 martie 2015 de stabilire a modelelor documentelor necesare pentru plata soldului anual și a soldului final în temeiul Regulamentului (UE) nr. 514/2014 al Parlamentului European și al Consiliului de stabilire a dispozițiilor generale privind Fondul pentru azil, migrație și integrare, precum și instrumentul de sprijin financiar pentru cooperarea polițienească, prevenirea și combaterea criminalității și gestionarea crizelor

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 514/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 aprilie 2014 de stabilire a dispozițiilor generale privind Fondul pentru azil, migrație și integrare, precum și instrumentul de sprijin financiar pentru cooperarea polițienească, prevenirea și combaterea criminalității și gestionarea crizelor, în special articolul 44 alineatul (3),

Articolul 44 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 514/2014 prevede ca fiecare stat membru să transmită documentele solicitate în temeiul articolului 59 alineatul (5) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului, care să servească drept cerere de plată a soldului anual. În acest scop este necesar să se stabilească modele pe baza cărora statele membre ar trebui să întocmească documentele.

Pentru a se asigura aplicarea cu promptitudine a măsurilor prevăzute de prezentul regulament și pentru a nu se întârzia pregătirea cererilor de plată de către statele membre, prezentul regulament ar trebui să intre în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Regatul Unit și Irlanda au obligații în temeiul Regulamentului (UE) nr. 514/2014 și sunt supuse, prin urmare, dispozițiilor prezentului regulament.

Fără a aduce atingere considerentului 47 din Regulamentul (UE) nr. 514/2014, Danemarca nu are obligații în temeiul Regulamentului (UE) nr. 514/2014 sau al prezentului regulament.

Măsurile prevăzute în prezentul regulament sunt conforme cu avizul Comitetului Fonduri pentru azil, migrație și integrare și pentru securitate internă,

Modelele care trebuie utilizate pentru a se prezenta cererea de plată a soldului anual sunt prevăzute în anexele I-IV.

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 2 martie 2015.Pentru ComisiePreședinteleJean-Claude Juncker

ANEXA I

CONTURI

Descrierea corecțiilor financiare aplicate statului membru

[2000 characters]

Tabelul 1

SECȚIUNEA A1: INFORMAȚII DESPRE PROIECT:(un proiect poate fi un eveniment unic sau se poate derula pe parcursul mai multor ani)(informațiile de bază trebuie să fie completate numai o singură dată, dar pot fi actualizate anual)

SECȚIUNEA A2: CAZURI SPECIALE

Tabelul 4

SECȚIUNEA A3: PROIECTE DE SPRIJIN OPERAȚIONAL

SECȚIUNEA A4: PROIECTELE DIN CADRUL REGIMULUI SPECIAL DE TRANZIT

SECȚIUNEA B: DATE CONTABILE

INVENTAR (dacă este cazul)pentru echipamente cu o valoare totală > 10000 EUR și pentru costurile cu infrastructura > 100000 EUR

SECȚIUNEA C: CONTROALELE LA FAȚA LOCULUI(de completat de către AR)

SECȚIUNEA D: SINTEZA DATELORTabelul FONDUL în exercițiul financiar N

DECLARAȚIA CONTABILĂ A PLĂȚILOR EFECTUATE (DOAR CONTRIBUȚIA UNIUNII) PENTRU [STATUL MEMBRU] ÎN CURSUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR N PENTRU PROGRAMUL NAȚIONAL

ANEXA II

DECLARAȚIA CONDUCERII

Declar, pe propria răspundere și pe baza informațiilor de care dispun, inclusiv pe baza rezultatelor tuturor controalelor efectuate de către autoritatea responsabilă sau sub responsabilitatea acesteia (controale la fața locului administrative, financiare și operaționale) în legătură cu cheltuielile Uniunii în exercițiul financiar [yyyy] și având în vedere obligațiile care îmi revin în temeiul Regulamentului (UE) nr. 514/2014, următoarele:

informațiile din registrele contabile sunt prezentate în mod adecvat, complet și exact;

cheltuielile Uniunii au fost utilizate în scopul preconizat, în conformitate cu programul național și cu principiul bunei gestiuni financiare;

sistemul de gestiune și de control instituit pentru programul național a funcționat în mod eficace în timpul exercițiului financiar de referință și a oferit garanțiile necesare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, în conformitate cu legislația aplicabilă.

Confirm că toate neregulile identificate în auditul final sau în rapoartele de control în legătură cu exercițiul financiar au fost remediate în mod corespunzător și că, în cazul în care a fost necesar, s-au luat măsuri adecvate în urma acestor rapoarte.

Cu toate acestea, asigurarea face obiectul următoarelor rezerve: (up to 5 reservations may be added).

De asemenea, confirm că nu am cunoștință de existența vreunei probleme care nu a fost comunicată și care ar putea prejudicia interesele financiare ale Uniunii.

Numele funcționarului: [50 characters]

Titlul, organizația: [90 characters]

Data transmiterii: [date]

(Semnătura = validarea și data transmiterii la Comisie)

Se poate atașa un document pentru a descrie planul de măsuri corective și calendarul aplicării acestora pentru toate rezervele formulate.

informațiile din registrele contabile sunt prezentate în mod adecvat, complet și exact;

cheltuielile Uniunii au fost utilizate în scopul preconizat, în conformitate cu programul național și cu principiul bunei gestiuni financiare;

sistemul de gestiune și de control instituit pentru programul național a funcționat în mod eficace în timpul exercițiului financiar de referință și a oferit garanțiile necesare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, în conformitate cu legislația aplicabilă.

Tabelul 1

ANEXA III

REZUMATUL ANUAL AL RAPOARTELOR FINALE DE AUDIT ȘI AL CONTROALELOR EFECTUATE

REZUMATELE RAPORTULUI FINAL DE AUDIT

REZUMATUL CONTROALELOR ADMINISTRATIVE EFECTUATE ÎN CURSUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR N

Prezintă:

un rezumat al strategiei de control adoptate, de exemplu, în funcție de tipul de cheltuieli ale Uniunii, de modalitate (de execuție și de atribuire);

o descriere a principalelor rezultate și a tipurilor de erori detectate;

concluziile desprinse în urma acestor controale și, în consecință, măsurile corective adoptate sau prevăzute în ceea ce privește funcționarea sistemului.

[2500 characters]

REZUMATUL CONTROALELOR LA FAȚA LOCULUI EFECTUATE ÎN CURSUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR N

Prezintă:

un rezumat al strategiei de control adoptate, de exemplu, în funcție de tipul de cheltuieli ale Uniunii, de modalitate (de execuție și de atribuire);

o descriere a principalelor rezultate și a tipurilor de erori detectate; și

concluziile desprinse în urma acestor controale și, în consecință, măsurile corective adoptate sau prevăzute în ceea ce privește funcționarea sistemului.

[2500 characters]

un rezumat al strategiei de control adoptate, de exemplu, în funcție de tipul de cheltuieli ale Uniunii, de modalitate (de execuție și de atribuire);

o descriere a principalelor rezultate și a tipurilor de erori detectate;

concluziile desprinse în urma acestor controale și, în consecință, măsurile corective adoptate sau prevăzute în ceea ce privește funcționarea sistemului.

un rezumat al strategiei de control adoptate, de exemplu, în funcție de tipul de cheltuieli ale Uniunii, de modalitate (de execuție și de atribuire);

o descriere a principalelor rezultate și a tipurilor de erori detectate; și

concluziile desprinse în urma acestor controale și, în consecință, măsurile corective adoptate sau prevăzute în ceea ce privește funcționarea sistemului.

Tabelul 1

Lista controalelor financiare la fața locului efectuate în exercițiul financiar N

Rezumatul controalelor operaționale la fața locului efectuate în exercițiul financiar N

Rezumat general al controalelor financiare la fața locului,

ANEXA IV

OPINIILE AUTORITĂȚII DE AUDIT

Vă rugăm să furnizați o scurtă descriere a strategiei de audit, inclusiv a metodologiei de eșantionare care permite autorității de audit să desprindă concluzii valabile în ceea ce privește întreaga populație

[2500 characters]

OPINIE DE AUDIT CU PRIVIRE LA CONTURILE ANUALE

către Comisia Europeană, Direcția Generală Afaceri Interne

Subsemnatul, în calitate de reprezentant al [numele autorității], autoritatea de audit pentru Fondul pentru azil, migrație și integrare/Fondul pentru securitate internă din [statul membru], am examinat funcționarea sistemelor de gestiune și de control pentru [AMIF/ISF] precum și documentele și informațiile întocmite de autoritatea responsabilă în temeiul articolului 44 din Regulamentul (UE) nr. 514/2014 și al articolului 59 alineatul (5) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 care servesc drept cerere de plată pentru soldul anual aferent exercițiului financiar N, în vederea emiterii unei opinii de audit în conformitate cu articolul 29 din Regulamentul (UE) nr. 514/2014 și articolul 59 alineatul (5) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012. Concluziile la care am ajuns sunt prezentate în continuare.

OPINIE FĂRĂ REZERVE, CU REZERVE SAU NEGATIVĂ

(selectați o opinie)

Opinie fără rezerve privind validarea conturilor

Pe baza examinării menționate anterior, potrivit opiniei mele, conturile pentru exercițiul financiar N oferă o imagine fidelă și corectă, iar cheltuielile Uniunii reprezentând rambursări solicitate Comisie sunt legale și regulamentare.

Opinie cu rezerve privind validarea conturilor

Pe baza examinării menționate anterior, potrivit opiniei mele, conturile pentru exercițiul financiar N oferă o imagine fidelă și corectă, iar cheltuielile Uniunii reprezentând rambursări solicitate Comisie sunt legale și regulamentare, cu excepția următoarelor aspecte:

Prin urmare, estimez că impactul rezervei (rezervelor) este [limitat]/[semnificativ]. Acest impact corespunde sumei de [valoarea în EUR] și anume [%] din totalul cheltuielilor declarate reprezentând contribuția Uniunii.

Opinie negativă privind validarea conturilor

Pe baza examinării menționate anterior, în opinia mea, conturile pentru exercițiul financiar N nu oferă o imagine fidelă și corectă, iar cheltuielile Uniunii reprezentând rambursări solicitate Comisie nu sunt legale și regulamentare.

Prezenta opinie negativă se bazează pe:

[900 characters]

OPINIE PRIVIND FUNCȚIONAREA SISTEMELOR DE GESTIUNE ȘI DE CONTROL

Sfera examinării

Examinarea privind acest program a fost efectuată în conformitate cu strategia mea de audit pentru acest program național și ținând seama de standardele de audit acceptate la nivel internațional, cu referire la exercițiul financiar N, și raportate în raportul de audit [include reference – do not attach].

OPINIE: FĂRĂ REZERVE, CU REZERVE SAU NEGATIVĂ (selectați o opinie)

Opinie fără rezerve

Pe baza examinării menționate mai sus și cu privire la program, am asigurarea rezonabilă că sistemele de gestiune și de control instituite funcționează în mod corespunzător.

Opinie cu rezerve

Pe baza examinării menționate mai sus și cu privire la program, am asigurarea rezonabilă că sistemele de gestiune și de control instituite funcționează în mod corespunzător, cu excepția următorului (următoarelor) aspect (aspecte):

În cazul în care sunt afectate sistemele de gestiune și de control, indicați organismul sau organismele și aspectul sau aspectele sistemelor lor care nu au respectat cerințele și nu au funcționat în mod eficace.

Motivele pentru care consider că acest (aceste) aspect (aspecte) al (ale) sistemelor nu a (au) respectat cerințele sau nu a (au) funcționat în mod eficace sunt următoarele:

Prin urmare, estimez că impactul rezervei (rezervelor) este [limitat]/[semnificativ]. Acest impact corespunde sumei de [amount in €] și anume [%] din totalul cheltuielilor declarate, reprezentând contribuția Uniunii.

Opinie negativă

Pe baza examinării menționate mai sus și cu privire la program, nu am asigurarea rezonabilă că sistemele de gestiune și de control instituite îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 21, 24 și 27 din Regulamentul (UE) nr. 514/2014 și că funcționează în mod corespunzător.

Prezenta opinie negativă se bazează pe:

[900 characters]

Motivele pentru care am considerat că acest (aceste) aspect (aspecte) al (ale) sistemelor nu a (au) respectat cerințele sau nu a (au) funcționat în mod eficace sunt următoarele:

[900 characters]

Prin urmare, estimez că impactul rezervei (rezervelor) este [limitat]/[semnificativ]. Acest impact corespunde sumei de [valoarea în EUR] și anume [%] din totalul cheltuielilor declarate, reprezentând contribuția Uniunii.

Autoritatea de audit poate să includă și o prezentare mai detaliată a problemei în cauză, care nu îi afectează opinia, astfel cum prevăd standardele de audit acceptate la nivel internațional. În cazuri excepționale poate fi prevăzută imposibilitatea emiterii unei opinii. Aceste cazuri excepționale ar trebui să fie legate de factori externi imprevizibili, care nu intră în sfera de competență a autorității de audit.

[500 characters]

VALIDAREA DECLARAȚIEI CONDUCERII AUTORITĂȚII RESPONSABILE

Ca o opinie generală, bazată pe examinările menționate la punctele A și B de mai sus, în opinia mea, activitatea de audit efectuată: [selectați]

nu pune la îndoială afirmațiile făcute în declarația conducerii

SAU

pune la îndoială afirmațiile făcute în declarația conducerii, în legătură cu următoarele aspecte:

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

Tabelul 4

Tabelul 5