Regulamentul delegat (UE) 2022/1159 al Comisiei din 11 martie 2022 de completare a Regulamentului (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru publicarea de către firmele de investiții de informații privind politica de investiții (Text cu relevanță pentru SEE)

Informațiile care trebuie publicate în conformitate cu prezentul regulament respectă următoarele principii:

Informațiile publicate trebuie să facă obiectul aceluiași nivel de verificare internă ca cel aplicabil raportului privind gestiunea inclus în raportul financiar al firmei de investiții.

Informațiile publicate trebuie să fie clare. Acestea trebuie să fie prezentate într-o formă ușor de înțeles de către utilizatorii informațiilor și să fie comunicate prin intermediul unui suport accesibil. Mesajele importante trebuie să fie evidențiate și ușor de găsit. Problemele complexe trebuie explicate într-un limbaj simplu. Informațiile conexe trebuie să fie prezentate împreună.

Informațiile publicate trebuie să fie relevante și coerente în timp, pentru a permite utilizatorilor să compare informațiile între perioade de publicare diferite.

Informațiile cantitative publicate trebuie să fie însoțite de explicații calitative și de orice altă informație suplimentară care poate fi necesară pentru ca utilizatorii acestor informații să le înțeleagă, subliniind în special orice modificare semnificativă a oricărei informații publicate față de informațiile publicate anterior.

Atunci când publică informații în conformitate cu prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că valorile numerice sunt prezentate sub forma unor date. Datele cantitative publicate sub formă de procentaj se exprimă per unitate, cu o precizie minimă de două zecimale.

Atunci când publică informații în conformitate cu prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că datele sunt asociate cu următoarele informații:

data de referință a publicării și perioada de referință;

denumirea și identificatorul firmei de investiții care publică informațiile [un identificator al entității juridice (Legal Entity Identifier – LEI), dacă este disponibil];

dacă este cazul, standardul de contabilitate și

dacă este cazul, perimetrul de consolidare.

Firmele de investiții publică informațiile menționate la articolul 52 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelul IF IP1 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

Firmele de investiții publică informațiile menționate la articolul 52 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 după cum urmează:

informațiile privind comportamentul de vot, utilizând tabelul IF IP2.01 și modelul IF IP2.02 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament;

informațiile privind explicarea voturilor, utilizând tabelul IF IP2.03 și modelul IF IP2.04 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament;

informațiile privind proporția propunerilor aprobate de firma de investiții, utilizând modelul IF IP2.05 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

Firmele de investiții publică informațiile menționate la articolul 52 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033 după cum urmează:

informațiile privind lista consilierilor de vot utilizați de firma de investiții, utilizând tabelul IF IP3.01 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament;

informațiile privind legăturile cu consilierii de vot, utilizând tabelul IF IP3.02 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

Firmele de investiții publică informațiile menționate la articolul 52 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelul IF IP4 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

ANEXA IPUBLICAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII DE INFORMAȚII PRIVIND POLITICA DE INVESTIȚII

ANEXA I

PUBLICAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII DE INFORMAȚII PRIVIND POLITICA DE INVESTIȚII

A se introduce rânduri suplimentare, dacă este nevoie.

A se introduce rânduri suplimentare, dacă este nevoie.

ANEXA IIINSTRUCȚIUNI REFERITOARE LA PUBLICAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII DE INFORMAȚII PRIVIND POLITICA DE INVESTIȚII

ANEXA II

INSTRUCȚIUNI REFERITOARE LA PUBLICAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII DE INFORMAȚII PRIVIND POLITICA DE INVESTIȚII

PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

Structura

Prezenta anexă conține instrucțiuni referitoare la modelele și tabelele pentru publicarea de informații incluse în anexa I în ceea ce privește:

proporția din drepturile de vot;

comportamentul de vot;

consilierii de vot;

orientările privind votul.

Consolidarea prudențială

Perimetrul de consolidare al unui grup de firme de investiții este descris mai detaliat în proiectul de standarde tehnice de reglementare privind consolidarea prudențială elaborate în temeiul articolului 7 alineatul (5) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pentru a îndeplini cerințele privind publicarea de informații, grupurile de firme de investiții utilizează acest perimetru de consolidare prudențială, însă nu și perimetrul de consolidare contabilă.

https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf.

PARTEA II: INSTRUCȚIUNI REFERITOARE LA MODELE ȘI TABELE

Cerința de publicare de informații privind politica de investiții trebuie îndeplinită utilizând atât modelele, cât și tabelele. Modelele conțin informații cantitative, în timp ce tabelele conțin informații calitative.

IF IP1 – PROPORȚIA DIN DREPTURILE DE VOT

Observații generale

Articolul 52 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033 impune publicarea de informații privind proporția din drepturile de vot aferentă acțiunilor deținute direct sau indirect, defalcată pe state membre și pe sectoare, luând în considerare numai întreprinderile relevante, astfel cum se prevede la articolul 52 alineatul (2). În modelul corespunzător, fiecare întreprindere este legată de o țară relevantă și de un sector economic, în conformitate cu lista verticală prevăzută în model, în care proporția din drepturilor de vot deținută direct sau indirect de firma de investiții depășește pragul de 5 % din totalul drepturilor de vot aferente acțiunilor emise de întreprindere.

Firmele de investiții publică proporția din drepturile de vot aferentă acțiunilor deținute indirect de filialele lor sau de alte întreprinderi, în cazul în care firmele de investiții exercită o influență sau un control semnificativ asupra filialelor sau a altor întreprinderi sau în cazul în care există legături strânse.

Instrucțiuni privind anumite poziții

IF IP2 – COMPORTAMENTUL DE VOT

Observații generale

Articolul 52 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 impune publicarea a trei elemente:

o descriere completă a comportamentului de vot cu ocazia adunărilor generale ale întreprinderilor în cadrul cărora sunt deținute acțiuni în conformitate cu articolul 52 alineatul (2);

o explicație a voturilor;

proporția propunerilor pe care firma de investiții le-a aprobat.

Instrucțiuni privind anumite poziții

IF IP2.01 – TABEL REFERITOR LA DESCRIEREA COMPORTAMENTULUI DE VOT

IF IP2.02 – MODEL PRIVIND COMPORTAMENTUL DE VOT

IF IP2.03 – TABEL REFERITOR LA EXPLICAREA VOTURILOR

IF IP2.04 – MODEL PRIVIND COMPORTAMENTUL DE VOT ÎN CEEA CE PRIVEȘTE REZOLUȚIILE, ÎN FUNCȚIE DE SUBIECT

IF IP2.05 – MODEL PRIVIND PROPORȚIA PROPUNERILOR APROBATE

IF IP3 – CONSILIERII DE VOT

Observații generale

Articolul 52 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033 prevede publicarea unei explicații privind recurgerea la consilieri de vot. Acest model include informații privind consilierii de vot, astfel cum sunt definiți la articolul 2 litera (g) din Directiva 2007/36/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 11 iulie 2007 privind exercitarea anumitor drepturi ale acționarilor în cadrul societăților comerciale cotate la bursă. Acești consilieri de vot pot să ofere servicii de cercetare, consiliere sau recomandări de vot sau pot doar să execute instrucțiuni de vot.

Directiva 2007/36/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 11 iulie 2007 privind exercitarea anumitor drepturi ale acționarilor în cadrul societăților comerciale cotate la bursă (JO L 184, 14.7.2007, p. 17).

Instrucțiuni privind anumite poziții

IF IP3.01 – TABEL REFERITOR LA LISTA CONSILIERILOR DE VOT

IF IP3.02 – TABEL REFERITOR LA LEGĂTURILE CU CONSILIERII DE VOT

IF IP4 – ORIENTĂRI PRIVIND VOTUL

Observații generale

Articolul 52 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033 impune publicarea orientărilor privind votul referitoare la întreprinderile în cadrul cărora sunt deținute acțiuni în conformitate cu alineatul (2) de la același articol. Tabelul aferent este utilizat pentru a publica toate orientările privind votul în domeniul de aplicare relevant, nu doar orientările privind votul prin reprezentant. Orientările privind votul pot fi detaliate și pot fi stabilite de la caz la caz pentru anumite puncte de pe ordinea de zi a unei adunări generale. Aceste orientări pot varia în funcție de zona geografică, de sectorul economic sau de subiectul rezoluțiilor.

Instrucțiuni privind anumite poziții

proporția din drepturile de vot;

comportamentul de vot;

consilierii de vot;

orientările privind votul.

o descriere completă a comportamentului de vot cu ocazia adunărilor generale ale întreprinderilor în cadrul cărora sunt deținute acțiuni în conformitate cu articolul 52 alineatul (2);

o explicație a voturilor;

proporția propunerilor pe care firma de investiții le-a aprobat.

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

Tabelul 4

Tabelul 5

Tabelul 6

Tabelul 7

Tabelul 8

Tabelul 9

Tabelul 10

Tabelul 11

Tabelul 12

Tabelul 13

Tabelul 14

Tabelul 15

Tabelul 16

Tabelul 17

Tabelul 18

Tabelul 19

Tabelul 20

Tabelul 21

Tabelul 22

Tabelul 23

Tabelul 24

Tabelul 25

Tabelul 26

Tabelul 27

Tabelul 28

Tabelul 29

Tabelul 30