Regulamentul delegat (UE) 2020/1732 al Comisiei din 18 septembrie 2020 de completare a Regulamentului (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește taxele aplicate registrelor centrale de securitizări de către Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (Text cu relevanță pentru SEE)

Taxele percepute de la registrele centrale de securitizări acoperă:

toate costurile directe și indirecte legate de înregistrarea și supravegherea registrelor centrale de securitizări de către ESMA în conformitate cu Regulamentul (UE) 2017/2402, inclusiv costurile care rezultă din extinderea înregistrării registrelor centrale de tranzacții care au fost deja înregistrate în temeiul titlului VI capitolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 sau al capitolului III din Regulamentul (UE) 2015/2365;

toate costurile aferente rambursării cheltuielilor directe și indirecte suportate de autoritățile competente care au desfășurat activități în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402 și a celor suportate de acestea ca urmare a unei delegări de sarcini în temeiul articolului 14 alineatul (1) din regulamentul menționat anterior.

Registrele centrale de securitizări înregistrate numai în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402 trebuie să păstreze, în sensul prezentului regulament, conturi auditate care să facă distincția între veniturile generate de următoarele elemente:

serviciile de securitizare de bază, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2020/1230 al Comisiei;

serviciile de securitizare de bază, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2020/1230.

orice alte servicii furnizate.

Un registru central de securitizări înregistrat în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402, care este, de asemenea, înregistrat ca registru central de tranzacții în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 sau al Regulamentului (UE) 2015/2365 trebuie să păstreze, în sensul prezentului regulament, conturi auditate care să facă distincția între veniturile generate de următoarele elemente:

furnizarea de servicii de securitizare de bază;

furnizarea de servicii auxiliare de securitizare;

funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

furnizarea de servicii auxiliare care sunt legate în mod direct de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;

furnizarea de servicii auxiliare care sunt legate direct de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;

furnizarea de servicii auxiliare combinate care sunt legate direct de:

activitățile menționate la literele (a) și (c);

activitățile menționate la literele (a) și (e);

activitățile menționate la literele (c) și (e);

și de orice alte servicii furnizate.

activitățile menționate la literele (a) și (c);

activitățile menționate la literele (a) și (e);

activitățile menționate la literele (c) și (e);

Cifra de afaceri aplicabilă a unui registru central de securitizări pentru un anumit an n reprezintă suma dintre:

veniturile sau, în cazul în care se aplică alineatul (5), veniturile estimate ale registrului generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (a), astfel cum sunt declarate în conturile auditate pentru anul n-2;

veniturile registrului generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (b) și cota aplicabilă din veniturile generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (g) punctele (i) și (ii), astfel cum sunt declarate în conturile auditate pentru anul n-2.

Cota aplicabilă din veniturile menționate la alineatul (3) litera (b) trebuie să fie egală cu veniturile generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (a) împărțite la suma veniturilor generate de activitățile menționate la:

alineatul (2) litera (a):

alineatul (2) litera (c):

alineatul (2) litera (e):

Registrele centrale de securitizări transmit anual către ESMA conturile auditate menționate la alineatul (1). Documentele se transmit către ESMA prin mijloace electronice până la data de 30 septembrie a fiecărui exercițiu (n-1).

Atunci când conturile auditate pentru anul n-2 nu sunt disponibile, ESMA utilizează veniturile preconizate pentru anul n furnizate în planurile de afaceri transmise ESMA în temeiul articolului 13 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2020/1230. Aceste venituri preconizate sunt defalcate în:Registrele centrale de securitizări care decid să furnizeze ESMA o actualizare a veniturilor preconizate pentru anul n trebuie să facă acest lucru până la data de 30 septembrie a anului n‐1.

venituri preconizate a fi generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (a);

venituri preconizate a fi generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (b);

venituri preconizate a fi generate de activitățile menționate la alineatul (2) litera (g) punctele (i) și (ii).

În cazul în care veniturile menționate la prezentul articol sunt raportate în altă monedă decât euro, ESMA convertește în euro veniturile respective folosind cursul de schimb valutar mediu al euro aplicabil perioadei în care au fost înregistrate veniturile în cauză. În acest scop, ESMA utilizează cursul de schimb de referință al euro publicat de Banca Centrală Europeană.

Atunci când solicitantul nu este înregistrat ca registru central de tranzacții în temeiul titlului VI capitolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 sau al capitolului III din Regulamentul (UE) 2015/2365, taxa de înregistrare este următoarea:

100000 EUR, în cazul în care registrul intenționează să furnizeze servicii auxiliare, astfel cum se menționează la articolul 2 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 alineatul (2) litera (g) punctul (i) sau punctul (ii);

65000 EUR, în cazul în care nu se aplică litera (a).

Atunci când solicitantul este înregistrat ca registru central de tranzacții în temeiul titlului VI capitolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 sau al capitolului III din Regulamentul (UE) 2015/2365, taxa de extindere a înregistrării este următoarea:

50000 EUR, în cazul în care registrul intenționează să furnizeze servicii auxiliare, astfel cum se menționează la articolul 2 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 alineatul (2) litera (g) punctul (i) sau punctul (ii);

32500 EUR, în cazul în care nu se aplică litera (a).

Atunci când solicitantul nu este înregistrat ca registru central de tranzacții nici în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, nici în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 și depune simultan o cerere de înregistrare atât în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402, cât și al Regulamentului (UE) nr. 648/2012 sau al Regulamentului (UE) 2015/2365, solicitantul plătește integral taxa de înregistrare datorată în temeiul articolului 6 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 al Comisiei sau al articolului 5 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2019/360 al Comisiei, după caz, și taxa de extindere a înregistrării datorată în temeiul alineatului (3).

Atunci când solicitantul nu este înregistrat ca registru central de tranzacții nici în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, nici în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 și depune simultan o cerere de înregistrare în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402, al Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și al Regulamentului (UE) 2015/2365, solicitantul plătește integral taxa de înregistrare datorată în temeiul articolului 6 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013, taxa de extindere a înregistrării datorată în temeiul articolului 5 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2019/360 al Comisiei și taxa de extindere a înregistrării datorată în temeiul alineatului (3).

Un registru central de securitizări care, după înregistrare, oferă și servicii auxiliare și, prin urmare, datorează o taxă de înregistrare mai mare decât taxa de înregistrare plătită inițial, respectiv o taxă de extindere a înregistrării mai mare decât taxa de extindere a înregistrării plătită inițial, plătește diferența dintre taxa de înregistrare aplicabilă mai mare și taxa de înregistrare plătită inițial, respectiv dintre taxa de extindere a înregistrării aplicabilă mai mare și taxa de extindere a înregistrării plătită inițial.

Taxa de supraveghere anuală aferentă anului n pentru toate registrele centrale de securitizări înregistrate este egală cu estimarea costurilor supravegherii acelor activități ale registrelor centrale de securitizări care sunt incluse în bugetul ESMA pentru anul respectiv.

Taxa de supraveghere anuală pe care trebuie să o plătească registrul central de securitizări pentru anul în care a fost înregistrat este egală cu cuantumul taxei de înregistrare datorate în temeiul articolului 3 înmulțit cu numărul de zile calendaristice scurse de la data înregistrării registrului central de securitizări până la sfârșitul anului respectiv și împărțit la numărul total de zile din anul respectiv.

Taxa de supraveghere anuală pentru un anumit an n pe care trebuie să o plătească un registru central de securitizări care a fost înregistrat la data de 1 octombrie a anului precedent sau după această dată este egală cu taxa de înregistrare datorată în temeiul articolului 3.

Taxa de supraveghere anuală pentru un anumit an n pe care trebuie să o plătească un registru central de securitizări care a fost înregistrat înainte de data de 1 octombrie a anului precedent este egală cu taxa de supraveghere anuală menționată la alineatul (1) împărțită între toate registrele centrale de securitizări înregistrate înainte de data de 1 octombrie a anului precedent în mod proporțional cu cifra de afaceri aplicabilă fiecărui registru central de securitizări, calculată în conformitate cu articolul 2 alineatul (3).

Cu excepția taxei de supraveghere anuale datorate în temeiul alineatului (2), taxa de supraveghere anuală nu poate fi în niciun caz mai mică de 30000 EUR.

Toate taxele se plătesc în euro. Taxele se plătesc conform dispozițiilor articolelor 6, 7 și 8.

Orice întârziere a plăților atrage după sine dobânda penalizatoare prevăzută la articolul 99 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului.

Taxa de înregistrare și taxa de extindere a înregistrării menționate la articolul 3 se achită integral în momentul în care registrul central de securitizări depune cererea de înregistrare sau de extindere a înregistrării.

ESMA nu rambursează taxele de înregistrare sau de extindere a înregistrării în cazul în care solicitantul își retrage cererea de înregistrare sau de extindere a înregistrării.

Taxa de înregistrare și taxa de extindere a înregistrării nu se rambursează după ce ESMA a notificat registrul central de securitizări că cererea sa este completă în temeiul articolului 10 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2017/2402.

Taxa de supraveghere anuală menționată la articolul 4 se achită într-o singură tranșă, care trebuie plătită cel târziu până la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă, cu excepția taxei de supraveghere anuale menționate la alineatele (2) și (3) din articolul respectiv.

Cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data la care trebuie plătite taxele anuale, ESMA transmite tuturor registrelor centrale de securitizări note de debit în care precizează cuantumul taxei anuale.

ESMA nu rambursează taxele anuale de supraveghere.

Doar ESMA percepe taxa de înregistrare, taxa de extindere a înregistrării și taxa de supraveghere anuală.

ESMA rambursează autorităților competente costurile pe care acestea le suportă efectiv ca urmare a îndeplinirii unor sarcini în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402 și ca urmare a delegării unor sarcini în temeiul articolului 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012, în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365 și cu articolul 14 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2017/2402.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.