Paragraf
Cauza C-562/20
Paragraf
SIA „Rodl & Partner”
Paragraf
împotriva
Paragraf
Valsts ieņēmumu dienests
Paragraf
(cerere de decizie preliminară formulată de Administratīvā rajona tiesa)
Paragraf
Hotărârea Curții (Camera întâi) din 17 noiembrie 2022
Paragraf
„Trimitere preliminară – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva (UE) 2015/849 – Articolul 18 alineatele (1) și (3) – Anexa III punctul 3 litera (b) – Abordare bazată pe risc – Evaluarea riscurilor efectuată de entitățile obligate – Identificarea riscurilor de către statele membre și entitățile obligate – Măsuri de precauție privind clientela – Măsuri de precauție sporită – Țară terță cu risc mare de corupție – Articolul 13 alineatul (1) literele (c) și (d) – Cerințe de probă și de documentare ce revin entităților obligate – Articolul 14 alineatul (5) – Monitorizare continuă privind clientela ce revine entităților obligate – Publicarea deciziilor de aplicare a unei sancțiuni”
Paragraf
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Precauția entităților obligate în ceea ce privește clientela – Obligații sporite – Client care este o organizație neguvernamentală reprezentată de un resortisant al unei țări terțe cu grad înalt de risc de corupție sau care are un partener comercial ce are legături cu o astfel de țară terță – Obligație a unei entități de a atribui în mod automat un nivel ridicat de risc unui client și de a aplica măsuri de precauție sporite în privința acestuia – Inexistență
Paragraf
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului, art. 5, art. (18) alin. (1) și (3), art. 19-24 și anexa III punctul 3 lit. (b)]
Paragraf
(a se vedea punctele 37, 38, 40, 44-46, 48, 49, 51-53, 57-60, 63, 64 și dispozitiv 1)
Paragraf
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Precauția entităților obligate în ceea ce privește clientela – Cerințe de probă și de documentare ce revin acestor entități – Client care are un partener comercial legat de o țară terță cu grad înalt de risc de corupție – Obligație a unei entități de a obține de la acest client o copie a contractului încheiat cu acest terț – Inexistență – Condiție
Paragraf
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului, art. 8 alin. (2), art. 13 alin. (1) lit. (c) și (d) și alin. (4), art. 14 alin. (4) și art. 40 alin. (1) primul paragraf lit. (a)]
Paragraf
(a se vedea punctele 69-76 și 78 și dispozitiv 2)
Paragraf
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Precauția entităților obligate în ceea ce privește clientela – Obligație de a aplica măsurile de precauție, eventual cu caracter sporit, în privința unui client existent, în anumite împrejurări – Termen maxim, stabilit de dreptul național pentru efectuarea unei noi evaluări a riscului referitoare la acest client, care nu a expirat încă – Lipsa incidenței – Domeniu de aplicare
Paragraf
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului, art. 8 alin. (2) și art. 14 alin. (5)]
Paragraf
(a se vedea punctele 82-89 și 91 și dispozitiv 3)
Paragraf
Apropierea legislațiilor – Prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor și al finanțării terorismului – Directiva 2015/849 – Sancțiuni
Paragraf
[Directiva 2015/849 a Parlamentului European și a Consiliului, art. 60 alin. (1) și alin. (2)]
Paragraf
(a se vedea punctele 100, 101 și dispozitiv 4)
Paragraf
A se vedea textul deciziei.