Regulamentul delegat (UE) 2025/1311 al Comisiei din 3 iulie 2025 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează condițiile de evaluare a caracterului semnificativ al extinderilor și modificărilor utilizării modelelor interne alternative și al modificărilor subsetului de factori de risc modelabili

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special articolul 325az alineatul (8) primul paragraf litera (a) și al treilea paragraf,

Măsura în care instituțiile obțin din partea autorităților lor competente aprobarea de a utiliza abordarea bazată pe modele interne alternativă, prevăzută în titlul IV, capitolul 1b, din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, depinde de respectarea de către acestea a cerințelor stabilite în partea a treia, titlul IV, capitolul 1b din regulamentul menționat, inclusiv a cerințelor privind metodele, procesele, controalele, colectarea datelor, organizarea unității de control al riscurilor și funcția de validare internă, precum și sistemele informatice. Instituțiile sunt autorizate să modifice metodele, procesele, controalele, colectarea datelor, organizarea unității de control al riscurilor și funcția de validare internă, precum și sistemele informatice, astfel cum au fost aprobate de autoritățile lor competente, cu condiția ca aceste modificări să fi fost notificate autorității lor competente sau să fi fost aprobate de autoritatea lor competentă, în funcție de natura modificărilor, în conformitate cu articolul 325az alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceasta se aplică și în cazul modificărilor generate de aplicarea cerințelor de reglementare, dacă modificările respective includ utilizarea unor metode sau abordări care nu fac parte din aprobarea existentă din partea autorităților competente.

Subsetul de factori de risc modelabili ales de instituție menționat la articolul 325bc alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 face parte din setul aprobat și documentat de politici și proceduri interne ale instituției. În cazul în care instituția își modifică politicile și procedurile legate de selecția factorilor de risc modelabili, modificarea respectivă ar trebui să fie aprobată de autoritatea competentă sau notificată acesteia, deoarece constituie o modificare a subsetului de factori de risc modelabili ales. În schimb, modificările componenței listei de factori de risc incluși în subsetul de factori de risc modelabili menționat la articolul 325bc alineatul (2) din regulamentul respectiv, care au loc în cadrul politicilor și procedurilor aprobate, inclusiv în cazul unei reduceri a disponibilității datelor, nu ar trebui să fie considerate modificări aduse subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție.

Aprobarea autorității competente se referă la metodele, procesele, controalele, colectarea datelor și sistemele informatice ale abordării bazate pe modele interne alternative. Prin urmare, instituțiile nu ar trebui să fie obligate să notifice autorității competente alinierile continue ale modelelor interne alternative pe care le folosesc la sursele de date utilizate, corectarea erorilor sau ajustările minore necesare pentru întreținerea zilnică a modelelor, care au loc în cadrul metodelor, proceselor, controalelor, sistemelor de colectare a datelor și sistemelor informatice deja aprobate și care sunt înregistrate în consecință.

Extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sau modificările subsetului de factori de risc modelabili ar trebui clasificate ca fiind semnificative și, prin urmare, ca necesitând aprobarea prealabilă a autorităților competente sau nesemnificative, necesitând astfel notificarea autorităților competente, pe baza unor criterii deopotrivă calitative și cantitative. Unele extinderi și modificări, inclusiv modificările organizaționale, modificările proceselor interne sau modificările proceselor de gestionare a riscurilor, pot să nu aibă un impact cantitativ direct asupra modelelor interne alternative, dar pot influența acuratețea, soliditatea și utilizarea modelului intern alternativ respectiv. În aceste cazuri, având în vedere dificultatea de a determina un impact cantitativ, instituțiile și autoritățile competente ar trebui să utilizeze doar criteriile calitative pentru evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor respective.

Pentru a asigura o abordare prudentă și pentru a permite autorităților competente să examineze extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sau modificările subsetului de factori de risc modelabili, anterior punerii lor în aplicare, instituțiile ar trebui să notifice autorității lor competente astfel de extinderi și modificări nesemnificative cu cel puțin patru săptămâni înainte de punerea în aplicare. Cu toate acestea, perioada de preaviz respectivă nu ar trebui să se aplice în cazurile în care instituțiile nu îndeplinesc condiția prevăzută la articolul 325bc alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În astfel de cazuri, instituțiile ar trebui să aibă posibilitatea de a lua măsuri imediate pentru a restabili conformitatea cu cerințele de reglementare, dar ar trebui, de asemenea, să informeze în mod corespunzător și prompt autoritățile competente înainte de a pune în aplicare această modificare.

Autoritățile competente pot examina extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative, precum și modificările subsetului de factori de risc modelabili, doar atunci când primesc de la instituțiile în cauză toate informațiile necesare pentru o astfel de analiză. Prin urmare, este necesar să se precizeze conținutul informațiilor pe care instituțiile trebuie să le furnizeze în acest scop.

Indicatorii cantitativi și pragurile aferente utilizate pentru a identifica modificările și extinderile semnificative ar trebui să fie concepute astfel încât să se ia în considerare impactul asupra unor valori de risc relevante și asupra cerințelor combinate de capital pentru riscul de piață. Pentru a facilita calcularea acestor indicatori cantitativi și pentru a asigura rezultate cât mai precise, ar trebui luate în considerare doar cele mai recente valori de risc.

Pentru a lua în considerare efectul posibilelor modificări semnificative ale pozițiilor din portofoliul de tranzacționare, care au loc, de regulă, zilnic, instituțiile ar trebui să calculeze valorile de risc necesare pe baza unei perioade de observație de 15 zile lucrătoare consecutive, mai degrabă decât pe baza unui singur moment în timp. Totuși, pentru a include un anumit grad de proporționalitate în evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor utilizării modelelor interne alternative, precum și al modificărilor subsetului de factori de risc modelabili, această perioadă de observație de 15 zile lucrătoare consecutive ar trebui să facă obiectul unor derogări dacă impactul cantitativ evaluat este foarte mic la prima testare și dacă există prezumția că pragurile cantitative nu vor fi depășite în cursul perioadei respective de 15 zile lucrătoare consecutive.

Autoritățile competente nu ar trebui să le solicite instituțiilor să calculeze valorile de risc necesare atunci când le acordă aprobarea inițială de a-și calcula cerințele de fonduri proprii utilizând modele interne alternative. Cu toate acestea, pentru a justifica și motiva evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor și extinderilor respective, instituțiile ar trebui să calculeze valorile de risc atunci când își extind sau își modifică modelele interne alternative și când își modifică subsetul de factori de risc modelabili.

Pentru a se asigura că autoritățile competente iau, în orice moment, măsuri de supraveghere adecvate cu privire la extinderile și modificările modelelor interne alternative, precum și la modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, este necesar ca acestea să considere un grup de extinderi sau modificări conexe ale unui model intern alternativ, notificate separat de o instituție, ca fiind o singură extindere sau modificare. Într-un astfel de caz, autoritățile competente ar trebui să evalueze dacă extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sunt semnificative la nivelul acelei extinderi sau modificări specifice.

Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de reglementare prezentat Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană.

Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat eventualele costuri și beneficii aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului,

CAPITOLUL 1

Instituțiile clasifică extinderile și modificările utilizării modelelor lor interne alternative într-una dintre următoarele categorii:

extinderi și modificări semnificative ale utilizării modelelor interne alternative, identificate în conformitate cu articolul 2 alineatele (1) și (2), care necesită aprobarea autorităților competente;

extinderi și modificări nesemnificative ale utilizării modelelor interne alternative, care necesită notificarea autorităților competente.

Instituțiile clasifică extinderile și modificările nesemnificative ale utilizării modelelor lor interne alternative, astfel cum se menționează la alineatul (1) litera (b), într-una dintre următoarele subcategorii:

extinderi și modificări, identificate în conformitate cu articolul 3 alineatele (1) și (2), care trebuie notificate cu informații suplimentare;

extinderi și modificări care trebuie notificate cu informații de bază.

Instituțiile clasifică modificările utilizării modelelor lor interne alternative ca fiind semnificative, astfel cum se menționează la articolul 1 alineatul (1) litera (a), dacă modificările respective îndeplinesc oricare dintre următoarele condiții:

sunt conforme cu oricare dintre criteriile calitative stabilite în partea I din anexă;

conduc la o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului modificării, din oricare dintre valorile de risc Rni prevăzute la alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5) și au ca rezultat oricare dintre următoarele:

o creștere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, din următoarea sumă:

o scădere cu cel puțin 10 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la litera (b) punctul (i) din prezentul alineat;

o creștere mai mare sau egală cu 20 %, în termeni absoluți, din oricare dintre valorile de risc Rni menționate la alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5);

o scădere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la litera (b) punctul (iii) din prezentul alineat.

o creștere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, din următoarea sumă:

o scădere cu cel puțin 10 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la litera (b) punctul (i) din prezentul alineat;

o creștere mai mare sau egală cu 20 %, în termeni absoluți, din oricare dintre valorile de risc Rni menționate la alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5);

o scădere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la litera (b) punctul (iii) din prezentul alineat.

Instituțiile clasifică extinderile utilizării modelelor lor interne alternative drept semnificative, astfel cum se menționează la articolul 1 alineatul (1) litera (a), dacă extinderile respective îndeplinesc oricare dintre următoarele condiții:

sunt conforme cu oricare dintre criteriile calitative stabilite în partea I din anexă;

conduc la o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului extinderii, din oricare dintre valorile de risc Rni prevăzute la alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5) și au ca rezultat oricare dintre următoarele:

o modificare mai mare sau egală cu 10 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o modificare mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni prevăzute la alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5).

o modificare mai mare sau egală cu 10 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o modificare mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni prevăzute la alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul alineatului (5).

Prin derogare de la alineatele (1) și (2), instituțiile nu clasifică drept semnificative extinderile și modificările utilizării modelelor lor interne alternative care au fost solicitate de autoritatea lor competentă.

Pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile de la alineatul (1) litera (b) și de la alineatul (2) litera (b), instituțiile iau în considerare următoarele valori de risc Rni:

Rn1, măsura valorii la risc condiționate a instituției pentru ziua anterioară (ESt-1), menționată la articolul 325ba alineatul (1) litera (a) punctul (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru portofoliul care cuprinde toate pozițiile menționate la alineatul (10) din prezentul articol;

Rn2, măsura riscului pentru scenarii de criză a instituției pentru ziua anterioară (SSt-1), menționată la articolul 325ba alineatul (1) litera (a) punctul (ii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru portofoliul care cuprinde toate pozițiile menționate la alineatul (10) din prezentul articol;

Rn3, cea mai recentă cerință de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare, menționată la articolul 325ba alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru portofoliul care cuprinde toate pozițiile menționate la alineatul (10) din prezentul articol.

Instituțiile consideră că valoarea riscului Rni, prevăzută la alineatul (4), este relevantă dacă respectiva valoare a riscului îndeplinește toate condițiile următoare:

în cel puțin o zi din perioada menționată la alineatul (9):

în prima zi lucrătoare a testării impactului extinderii sau modificării:

Pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile de la alineatul (1) litera (b) punctele (i) sau (iii), instituțiile determină impactul modificării utilizării modelelor lor interne alternative luând în considerare cea mai mare creștere, în termeni absoluți, din perioada menționată la alineatul (9), a rapoartelor prevăzute la alineatul (7) sau, respectiv, la alineatul (8).

Instituțiile calculează raportul care trebuie utilizat pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute la alineatul (1) litera (b) punctele (i) și (ii) sau la alineatul (2) litera (b) punctul (i), după cum urmează:

la numărător, diferența dintre suma SIMA menționată la alineatul (1) litera (b) punctul (i), cu și fără extinderea sau modificarea utilizării modelelor lor interne alternative;

la numitor, suma SIMA menționată la alineatul (1) litera (b) punctul (i), fără extinderea sau modificarea utilizării modelelor lor interne alternative.

Instituțiile calculează raportul care trebuie utilizat pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile prevăzute la alineatul (1) litera (b) punctele (iii) și (iv) și la alineatul (2) litera (b) punctul (ii), după cum urmează:

la numărător, diferența dintre valoarea de risc relevantă Rni menționată la alineatul (4), cu și fără extinderea sau modificarea utilizării modelelor lor interne alternative;

la numitor, valoarea de risc relevantă Rni menționată la alineatul (4), fără extinderea sau modificarea utilizării modelelor lor interne alternative.

Instituțiile calculează rapoartele menționate la alineatele (7) și (8) pentru o perioadă de 15 zile lucrătoare consecutive începând cu prima zi lucrătoare a testării impactului extinderii sau modificării utilizării modelelor lor interne alternative.

Instituțiile calculează valorile de risc Rni prevăzute la alineatul (4) pentru portofoliul cuprinzând toate pozițiile atribuite birourilor de tranzacționare care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolul 325az alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în momentul notificării sau al solicitării aprobării autorității lor competente, astfel cum se menționează la articolul 325az alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instituțiile clasifică modificările nesemnificative ale utilizării modelelor lor interne alternative drept modificări care trebuie notificate cu informații suplimentare, astfel cum se menționează la articolul 1 alineatul (2) litera (a), dacă modificările respective îndeplinesc oricare dintre următoarele condiții:

sunt conforme cu oricare dintre criteriile calitative stabilite în partea II din anexă;

conduc la o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului modificării, din oricare dintre valorile de risc Rni prevăzute la articolul 2 alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5) și au ca rezultat oricare dintre următoarele:

o creștere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 15 % și mai mică de 20 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5);

o scădere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, din oricare dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5).

o creștere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 15 % și mai mică de 20 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5);

o scădere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, din oricare dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5).

Instituțiile clasifică extinderile nesemnificative ale utilizării modelelor lor interne alternative drept modificări care trebuie notificate cu informații suplimentare, astfel cum se menționează la articolul 1 alineatul (2) litera (a), dacă extinderile respective îndeplinesc oricare dintre următoarele condiții:

sunt conforme cu oricare dintre criteriile calitative stabilite în partea II din anexă;

conduc la o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului extinderii, din oricare dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4), care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5) și au ca rezultat oricare dintre următoarele:

o modificare mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o modificare mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5).

o modificare mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o modificare mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a oricăreia dintre valorile de risc Rni menționate la articolul 2 alineatul (4) care sunt considerate relevante în temeiul articolului 2 alineatul (5).

Instituțiile notifică autoritățile lor competente, în conformitate cu articolul 325az alineatul (7) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu 4 săptămâni înainte de a pune în aplicare o extindere sau o modificare nesemnificativă a utilizării modelelor lor interne alternative.

Pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile menționate la alineatul (1) litera (b) punctele (i) sau (iii), instituțiile determină impactul modificării utilizării modelelor lor interne alternative luând în considerare cea mai mare creștere, în termeni absoluți, din perioada menționată la articolul 2 alineatul (9), a rapoartelor menționate la articolul 2 alineatul (7) sau, respectiv, la alineatul (8).

CAPITOLUL 2

Instituțiile clasifică modificările subsetului de factori de risc modelabili ales menționat la articolul 325bc alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 într-una dintre următoarele categorii:

modificări semnificative ale subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, identificate în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) din prezentul regulament, care necesită aprobarea autorităților competente;

modificări nesemnificative ale subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, care necesită notificarea autorităților competente.

Instituțiile clasifică modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție menționate la alineatul (1) litera (b) în una dintre următoarele subcategorii:

modificări ale subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, identificate în conformitate cu articolul 6 alineatul (1), care trebuie notificate cu informații suplimentare;

modificări ale subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție care trebuie notificate cu informații de bază.

Instituțiile clasifică modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, menționat la articolul 325bc din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ca fiind semnificative, în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) litera (a) din prezentul regulament, dacă modificarea respectivă duce la următoarele două aspecte deopotrivă:

o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, din valoarea de risc Rn1 menționată la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

oricare dintre următoarele:

o creștere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 20 %, în termeni absoluți, din valoarea de risc Rn1 menționată la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere a raportului prevăzut la alineatul (4), care conduce la îndeplinirea următoarei condiții:

o creștere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, din suma SIMA menționată la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 20 %, în termeni absoluți, din valoarea de risc Rn1 menționată la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere mai mare sau egală cu 15 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere a raportului prevăzut la alineatul (4), care conduce la îndeplinirea următoarei condiții:

Prin derogare de la alineatul (1), instituțiile nu consideră drept semnificative modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție care au fost solicitate de autoritatea lor competentă.

Prin derogare de la alineatul (1), instituțiile consideră că modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție care rezultă din neîndeplinirea cerinței prevăzute la articolul 325bc alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sunt modificări nesemnificative care trebuie notificate cu informații de bază.

În sensul alineatului (1) litera (b) punctul (v), instituțiile calculează raportul Rchange în conformitate cu formula următoare: R_(change) = 115×Σ14_(k = 0)PES_(t + k)^(RC)PES_(t + k)^(FC)

Pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile menționate la alineatul (1) litera (b) punctele (i) sau (iii), instituțiile stabilesc impactul modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de către ele luând în considerare cea mai mare creștere, în termeni absoluți, din perioada menționată la articolul 2 alineatul (9), a rapoartelor menționate la articolul 2 alineatele (7) sau (8).

Instituțiile clasifică modificările nesemnificative ale subsetului de factori de risc modelabili ales de către ele drept modificări care trebuie notificate cu informații suplimentare, în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) litera (a), dacă acestea au ca rezultat toate elementele următoare:

o modificare mai mare sau egală cu 1 %, în termeni absoluți, calculată pentru prima zi lucrătoare a testării impactului modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, a valorii de risc Rn1 stabilite la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

oricare dintre următoarele:

o creștere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 15 % și mai mică de 20 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

Rchange nu îndeplinește criteriul prevăzut la articolul 5 alineatul (1) litera (b) punctul (v).

o creștere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o scădere mai mare sau egală cu 5 % și mai mică de 10 %, în termeni absoluți, a sumei SIMA menționate la articolul 2 alineatul (2) litera (b) punctul (i);

o creștere mai mare sau egală cu 15 % și mai mică de 20 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

o scădere mai mare sau egală cu 10 % și mai mică de 15 %, în termeni absoluți, a valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

Instituțiile trimit o notificare autorităților lor competente, în conformitate cu articolul 325az alineatul (7) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu 4 săptămâni înainte de a pune în aplicare o modificare nesemnificativă a subsetului de factori de risc modelabili ales de către ele.

Pentru a evalua dacă sunt îndeplinite condițiile menționate la alineatul (1) litera (b) punctele (i) sau (iii), instituțiile stabilesc impactul modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de către ele luând în considerare cea mai mare creștere, în termeni absoluți, din perioada menționată la articolul 2 alineatul (9), a rapoartelor menționate la articolul 2 alineatele (7) sau (8).

CAPITOLUL 3

La calcularea impactului cantitativ în conformitate cu articolul 2 alineatele (1) și (2), articolul 3 alineatele (1) și (2), articolul 5 alineatul (1) și articolul 6 alineatul (1), instituțiile utilizează cea mai recentă configurație și calibrare a modelului și datele de intrare corespunzătoare perioadei menționate la articolul 2 alineatul (9).

Autoritățile competente consideră că mai multe modificări ale modelului intern alternativ, prezentate separat de o instituție, reprezintă o singură extindere sau schimbare a modelului, în cazul în care aceste modificări sunt de natură similară sau sunt legate ca domeniu de aplicare. Autoritățile competente consideră că grupurile de modificări ale modelului intern alternativ, prezentate drept o singură extindere sau modificare a modelului, reprezintă extinderi sau modificări separate ale modelului, în cazul în care aceste modificări ale modelului nu sunt de natură similară sau nu sunt legate ca domeniu de aplicare.

În cazul în care există îndoieli cu privire la clasificarea menționată la articolele 1 sau 4, instituțiile furnizează autorității competente o notă explicativă care justifică alegerea categoriei sau subcategoriei și prezintă alternative posibile. Autoritatea competentă poate să modifice categoria sau subcategoria prevăzută în cererea de aprobare menționată la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau în notificarea menționată la articolul 325az alineatul (7) al doilea paragraf din regulamentul respectiv.

Instituțiile cărora li s-a acordat o aprobare pentru o extindere sau o modificare semnificativă a utilizării modelelor interne alternative sau pentru o modificare semnificativă a subsetului de factori de risc modelabili, astfel cum se menționează la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, își calculează cerințele de fonduri proprii pe baza extinderii sau a modificării aprobate începând cu data specificată în aprobare.

În cazul unei întârzieri în punerea în aplicare a unei extinderi sau modificări a utilizării modelelor interne alternative sau a unei modificări a subsetului de factori de risc modelabili pentru care o autoritate competentă a acordat o aprobare, astfel cum se menționează la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile, fără întârzieri nejustificate:

notifică autorității lor competente o astfel de întârziere;

prezintă autorității lor competente un plan pentru punerea în aplicare în timp util a extinderii sau a modificării aprobate, care urmează să fie aprobat de autoritatea competentă.

Instituțiile care au notificat autorității lor competente o extindere sau o modificare și care au decis ulterior să nu pună în aplicare o astfel de extindere sau modificare notifică acest lucru autorității lor competente fără întârzieri nejustificate.

Atunci când îi solicită autorității lor competente aprobarea menționată la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile îi furnizează acesteia toate documentele de mai jos:

o descriere a extinderii sau modificării utilizării modelelor lor interne alternative sau a modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de către ele, precum și o descriere a motivelor și obiectivului extinderii sau modificării respective;

data punerii în aplicare a unei astfel de prelungiri sau modificări;

sfera birourilor de tranzacționare afectate de extinderea sau modificarea utilizării modelului intern alternativ sau de modificarea subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, inclusiv informații privind volumul de tranzacționare al birourilor respective;

documentul (documentele) tehnic(e) și de procedură;

rapoartele elaborate în urma analizei sau a validării independente a instituțiilor;

o confirmare că organismul competent al instituției a aprobat, prin procesele de aprobare ale instituției, extinderea sau modificarea utilizării modelului intern alternativ sau modificarea subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, precum și data aprobării respective;

după caz, oricare element relevant dintre următoarele, împreună cu o justificare a reprezentativității perioadei de 15 zile lucrătoare consecutive selectate pentru impactul cantitativ:

impactul cantitativ al extinderii sau modificării utilizării modelului intern alternativ asupra sumei menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

impactul cantitativ al extinderii sau modificării utilizării modelului intern alternativ asupra valorilor de risc relevante Rni menționate la articolul 2 alineatul (4);

impactul cantitativ al modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție asupra sumei menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

impactul cantitativ al modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție asupra valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

raportul Rchange menționat la articolul 5 alineatul (4);

informații cu privire la impactul potențial asupra birourilor de tranzacționare care nu îndeplinesc toate cerințele de la articolul 325az alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 atunci când instituția solicită autorității sale competente o aprobare, astfel cum se menționează la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau își notifică autoritatea competentă, în conformitate cu articolul 325az alineatul (7) al doilea paragraf din regulamentul respectiv, inclusiv o estimare a impactului cantitativ asupra valorilor de risc relevante Rni menționate la articolul 2 alineatul (4) din prezentul regulament;

înregistrări ale numărului versiunii actuale și anterioare a modelelor interne alternative ale instituției în cauză.

impactul cantitativ al extinderii sau modificării utilizării modelului intern alternativ asupra sumei menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

impactul cantitativ al extinderii sau modificării utilizării modelului intern alternativ asupra valorilor de risc relevante Rni menționate la articolul 2 alineatul (4);

impactul cantitativ al modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție asupra sumei menționate la articolul 2 alineatul (1) litera (b) punctul (i);

impactul cantitativ al modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție asupra valorii de risc Rn1 menționate la articolul 2 alineatul (4) litera (a);

raportul Rchange menționat la articolul 5 alineatul (4);

În cazul extinderilor sau modificărilor nesemnificative care trebuie notificate cu informații suplimentare, astfel cum se prevede la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 4 alineatul (2) litera (a), instituțiile transmit, împreună cu notificarea, toată documentația menționată la alineatul (1) literele (a)-(i) din prezentul articol.

În cazul extinderilor sau modificărilor nesemnificative care trebuie notificate împreună cu informații de bază, astfel cum se prevede la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 4 alineatul (2) litera (b), instituțiile transmit, împreună cu notificarea, documentația menționată la alineatul (1) literele (a), (b) și (c) și literele (f)-(i) de la prezentul articol.

Rapoartele elaborate în urma analizei sau a validării independente a instituțiilor, menționate la alineatul (1) litera (e) din prezentul articol, conțin toate elementele următoare:

o verificare a evaluării caracterului semnificativ, precum și a reprezentativității perioadei de 15 zile lucrătoare consecutive, pentru care s-a optat;

o analiză critică a caracteristicilor extinderii sau modificării utilizării modelului intern alternativ sau ale modificării subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, efectuată în conformitate cu articolul 325bi alineatul (2) și cu articolul 325bj din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

un plan pentru punerea în aplicare în timp util a măsurilor de remediere necesare, sugerat ca parte a procesului independent de analiză sau validare.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 3 iulie 2025.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen

ANEXĂ

PARTEA I

Extinderi și modificări care trebuie aprobate de autoritățile competente (semnificative)

Modificări semnificative ale structurii sau organizării birourilor de tranzacționare ale unei instituții, pentru care a fost acordată aprobarea de a calcula cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață utilizând modele interne alternative, printre care modificări semnificative ale modelelor de înregistrare, ale structurii de gestionare a riscurilor sau ale strategiei de afaceri, inclusiv oricare dintre următoarele cazuri:

modificări semnificative în cazul în care instituția intenționează să implementeze pentru prima dată transferuri ale riscului intern;

modificări semnificative în cazul în care birourile de tranzacționare acoperă pentru prima dată riscul valutar (FX) sau riscul de marfă din afara portofoliului de tranzacționare;

modificări semnificative în cazul în care birourile de tranzacționare încep să includă poziții pe clase de active diferite de cele care fac obiectul aprobării utilizării modelelor interne alternative.

Includerea în domeniul de aplicare al abordării bazate pe modele interne alternative a unui birou de tranzacționare care, la momentul solicitării unei aprobări, astfel cum se menționează la articolul 325az alineatul (7) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, nu face obiectul aprobării de a calcula cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață utilizând modele interne alternative și care îndeplinește oricare dintre următoarele condiții:

pentru biroul de tranzacționare respectiv, se utilizează sisteme de inițiere a tranzacțiilor (front office) sau sisteme informatice care sunt diferite de cele incluse în aprobarea de a utiliza modele interne alternative;

biroul de tranzacționare respectiv este situat într-o jurisdicție dintr-o țară terță, unde, la momentul solicitării, nu se află niciun birou de tranzacționare care să fie inclus în domeniul de aplicare al modelelor interne alternative;

biroul de tranzacționare respectiv implică poziții pe clase de active care sunt diferite de cele incluse în aprobarea de a utiliza modele interne alternative.

Modificări ale abordării fundamentale pentru calculul măsurilor valorii la risc condiționate parțiale, menționate la articolul 325bb alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv între simularea istorică, abordarea parametrică sau abordarea Monte Carlo.

Modificări ale abordării fundamentale pentru calculul cerinței de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare, menționată la articolul 325ba alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2023, inclusiv modificări semnificative în selecția factorilor de risc sistematic sau în structura de corelare a modelului.

PARTEA II

Extinderi și modificări care trebuie notificate cu informații suplimentare

Includerea în domeniul de aplicare al unui birou de tranzacționare, în cadrul modelelor interne alternative, a unor clase de produse care necesită tehnici de modelare a riscului diferite de cele care fac obiectul aprobării de a utiliza respectivele modele interne alternative, cum ar fi produse dependente de traiectorie sau poziții cu expuneri-suport multiple, inclusiv cazurile în care o modificare a modelelor de înregistrare face ca produsele pentru care instituția transfera riscul de piață către o altă entitate a grupului din afara domeniului de aplicare al celui mai înalt nivel de consolidare din Uniune la momentul în care a fost acordată aprobarea pentru modelele interne să înceapă să fie gestionate în funcție de riscuri în cadrul instituției.

Modificări ale structurii sau organizării birourilor de tranzacționare ale unei instituții, constând în fuzionarea sau divizarea birourilor pentru care a fost acordată aprobarea de a calcula cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață utilizând modelele interne alternative, cu condiția ca modificările respective să nu respecte criteriile prevăzute la articolul 2 din prezentul regulament.

Modificări ale metodologiei utilizate pentru evaluarea gradului în care factorii de risc pot fi modelați, în conformitate cu articolul 325be din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Modificări ale metodologiei de calcul al profitului și pierderii efective sau ipotetice, în cazul în care astfel de modificări au ca efect reducerea numărului de depășiri înregistrate de un birou de tranzacționare pentru care a fost acordată permisiunea de a utiliza modele interne alternative, restabilind conformitatea acestuia cu condițiile privind testarea ex post, menționate la articolul 325bf alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Regulamentul delegat (UE) 2022/2059 al Comisiei din 14 iunie 2022 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează detaliile tehnice ale cerințelor privind testarea ex post și atribuirea profitului și a pierderii în temeiul articolelor 325bf și 325bg din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (JO L 276, 26.10.2022, p. 47, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2022/2059/oj).

Modificări fundamentale ale metodologiei de validare internă, menționată la articolul 325bj din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care conduc la modificări semnificative ale modului în care instituția evaluează performanța și integritatea generală a modelelor interne alternative, inclusiv:

în cazul în care domeniul de aplicare al analizei pentru validare internă, frecvența acesteia sau cantitatea sau calitatea testelor și controalelor efectuate sunt reduse;

în cazul în care există modificări semnificative ale procesului decizional în vigoare pentru a asigura luarea în considerare în mod corespunzător de către conducerea superioară a instituției a constatărilor și recomandărilor rezultate în urma procesului de validare.

Modificări structurale, organizaționale sau operaționale ale proceselor de bază din cadrul funcțiilor de gestionare a riscurilor sau de control al riscurilor, menționate la articolul 325bi alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv:

modificări semnificative ale cadrului de stabilire a limitelor;

modificări ale cadrului de raportare care conduc la o pierdere de informații sau la o schimbare de destinatari la nivelul conducerii superioare;

modificări ale metodologiei de simulare de criză care conduc la diferențe semnificative ale rezultatelor simulărilor de criză;

modificări ale politicilor și ale proceselor de aprobare pentru produse noi sau modificări ale modelului intern.

Extinderi și modificări fundamentale ale infrastructurii informatice, inclusiv ale stocării datelor, relevante în calculul cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de piață utilizând modelele interne alternative, inclusiv:

o extindere a sistemului informatic la modelele bazate pe prețul vânzătorului;

externalizarea funcțiilor centrale de colectare a datelor către vânzătorii de date;

introducerea cloud computingului sau a stocării de date în cloud.

modificări semnificative în cazul în care instituția intenționează să implementeze pentru prima dată transferuri ale riscului intern;

modificări semnificative în cazul în care birourile de tranzacționare acoperă pentru prima dată riscul valutar (FX) sau riscul de marfă din afara portofoliului de tranzacționare;

modificări semnificative în cazul în care birourile de tranzacționare încep să includă poziții pe clase de active diferite de cele care fac obiectul aprobării utilizării modelelor interne alternative.

pentru biroul de tranzacționare respectiv, se utilizează sisteme de inițiere a tranzacțiilor (front office) sau sisteme informatice care sunt diferite de cele incluse în aprobarea de a utiliza modele interne alternative;

biroul de tranzacționare respectiv este situat într-o jurisdicție dintr-o țară terță, unde, la momentul solicitării, nu se află niciun birou de tranzacționare care să fie inclus în domeniul de aplicare al modelelor interne alternative;

biroul de tranzacționare respectiv implică poziții pe clase de active care sunt diferite de cele incluse în aprobarea de a utiliza modele interne alternative.

în cazul în care domeniul de aplicare al analizei pentru validare internă, frecvența acesteia sau cantitatea sau calitatea testelor și controalelor efectuate sunt reduse;

în cazul în care există modificări semnificative ale procesului decizional în vigoare pentru a asigura luarea în considerare în mod corespunzător de către conducerea superioară a instituției a constatărilor și recomandărilor rezultate în urma procesului de validare.

modificări semnificative ale cadrului de stabilire a limitelor;

modificări ale cadrului de raportare care conduc la o pierdere de informații sau la o schimbare de destinatari la nivelul conducerii superioare;

modificări ale metodologiei de simulare de criză care conduc la diferențe semnificative ale rezultatelor simulărilor de criză;

modificări ale politicilor și ale proceselor de aprobare pentru produse noi sau modificări ale modelului intern.

o extindere a sistemului informatic la modelele bazate pe prețul vânzătorului;

externalizarea funcțiilor centrale de colectare a datelor către vânzătorii de date;

introducerea cloud computingului sau a stocării de date în cloud.