Regulamentul delegat (UE) 2024/1702 al Comisiei din 11 martie 2024 de modificare a Regulamentului delegat (UE) nr. 1003/2013 în ceea ce privește armonizarea anumitor aspecte ale taxelor aplicate registrelor centrale de tranzacții de către Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărțile centrale și registrele centrale de tranzacții, în special articolul 72 alineatul (3),

Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 al Comisiei precizează tipul de taxe, calculul și modalitățile de plată în ceea ce privește taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA).

În 2018, atât analiza Serviciului de Audit Intern al Comisiei, cât și auditul Curții de Conturi Europene au concluzionat că sistemul ESMA de finanțare pe bază de taxe este inutil de complex. Pentru a simplifica colectarea taxelor și a reduce riscurile legate de calcularea incorectă sau de alocarea ineficientă a taxelor, este necesar să se asigure coerența aspectelor tehnice în diferitele acte delegate privind taxele percepute de ESMA, atunci când acest lucru este oportun și posibil.

Pentru a se asigura coerența în ceea ce privește taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de ESMA, Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 ar trebui aliniat la Regulamentul delegat (UE) 2019/360 al Comisiei.

Pentru a acoperi integral cheltuielile ESMA legate de supravegherea registrelor centrale de tranzacții, taxele anuale de supraveghere ar trebui stabilite pe baza estimării anuale a tuturor costurilor directe necesare pentru atribuțiile de supraveghere exercitate de ESMA și pe baza unei repartizări rezonabile a cheltuielilor generale fixe și variabile ale ESMA.

Pentru a asigura coerența și comparabilitatea datelor între registrele centrale de tranzacții atunci când se stabilesc taxele de supraveghere ale ESMA, taxele anuale de supraveghere ar trebui calculate numai pe baza cifrei de afaceri generate de activitățile de bază ale unui registru central de tranzacții și de serviciile auxiliare ale acestuia.

Pentru a asigura coerența între actele delegate privind taxele care trebuie plătite ESMA și pentru a permite ESMA să primească în timp util date auditate privind cifra de afaceri pentru estimarea taxelor care îi sunt datorate de către registrele centrale de tranzacții, anul de referință al conturilor auditate pentru stabilirea cifrei de afaceri aplicabile ar trebui să fie cu 2 ani înainte de anul pentru care ESMA percepe taxe de la registrul central de tranzacții.

Cifra de afaceri aplicabilă a registrelor centrale de tranzacții se calculează în euro. De aceea, este necesar să se specifice un mecanism de conversie în euro a veniturilor generate în alte monede.

În concordanță cu Regulamentul delegat (UE) 2019/715 al Comisiei, taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții ar trebui stabilite la un nivel care să asigure acoperirea integrală a costului serviciilor furnizate de ESMA și evitarea unui deficit, preîntâmpinând în același timp acumularea unui excedent semnificativ. În cazul în care un rezultat bugetar pozitiv sau negativ semnificativ devine recurent, nivelul taxelor ar trebui revizuit.

Pentru a evita o taxă de supraveghere excesivă în anul înregistrării sale, un registru central de tranzacții înregistrat ar trebui să plătească o taxă de supraveghere inițială al cărei cuantum să fie proporțional cu perioada din primul an în care registrul central de tranzacții a fost înregistrat.

În cazul în care un registru central de tranzacții care nu a fost încă înregistrat în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 depune simultan cereri de înregistrare în temeiul atât al Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cât și al Regulamentului (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului, cheltuielile necesare pentru a evalua și a examina cu acuratețe cererile depuse ar trebui să fie mai mici, datorită sinergiilor rezultate din faptul că se examinează aceleași tipuri de documente. Astfel, în cazul cererilor simultane, registrul central de tranzacții ar trebui să plătească taxa integrală de înregistrare datorată în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și taxa redusă pentru extinderea înregistrării datorată în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365.

Pentru un registru central de tranzacții înregistrat în decembrie, costul administrativ aferent taxei de supraveghere pentru primul an nu este proporțional cu taxa respectivă. Prin urmare, registrul central de tranzacții care este înregistrat în decembrie ar trebui să fie scutit de obligația de a plăti o taxă anuală de supraveghere pentru anul în care a fost înregistrat.

Pentru a asigura coerența între actele delegate privind taxele care trebuie plătite ESMA, ESMA ar trebui să calculeze penalizarea în caz de întârziere a plăților în conformitate cu dispozițiile privind dobânzile de întârziere prevăzute la articolul 99 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului.

Pentru a spori transparența în ceea ce privește termenele și procesele de plată a taxelor pentru registrele centrale de tranzacții, este necesar să se stabilească termenul sau data la care registrele centrale de tranzacții trebuie să plătească o factură emisă de ESMA pentru taxe. În ceea ce privește taxele anuale de supraveghere, este necesar să se precizeze suma și data limită la care ESMA trebuie să trimită factura relevantă registrelor centrale de tranzacții.

Pentru a asigura plata la timp a taxelor de înregistrare și de recunoaștere, taxele respective ar trebui, în orice caz, să fie plătite în termen de 30 de zile calendaristice de la data emiterii facturii de către ESMA.

Pentru a simplifica și mai mult fluxurile de plată a taxelor și pentru a se asigura că ESMA dispune de fondurile necesare pentru a-și desfășura activitățile de supraveghere planificate, taxele anuale de supraveghere ar trebui plătite într-o singură tranșă în primele 3 luni ale anului calendaristic pentru care sunt datorate astfel de taxe.

Pentru a acorda timp suficient și a facilita procesele interne de aprobare, ESMA ar trebui să trimită facturi pentru plata taxelor anuale de supraveghere cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data de plată relevantă.

Pentru a evita insecuritatea juridică pentru procesul de colectare a taxelor în curs, prezentul regulament ar trebui să se aplice de la 1 ianuarie 2025.

Prin urmare, Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 ar trebui modificat în consecință,

Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 se modifică după cum urmează:

Articolul 2 se înlocuiește cu următorul text:

toate costurile directe și indirecte legate de înregistrarea și supravegherea registrelor centrale de tranzacții de către ESMA în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 648/2012, inclusiv costurile care rezultă din recunoașterea registrelor centrale de tranzacții;

toate costurile generate de rambursarea costurilor directe și indirecte suportate de autoritățile competente care au desfășurat activități în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special ca urmare a oricărei delegări de sarcini în conformitate cu articolul 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012.

Articolul 3 se înlocuiește cu următorul text:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012.

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la operațiuni de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate atât de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cât și de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365.

veniturile menționate la primul paragraf litera (c);

o parte din veniturile menționate la primul paragraf litera (d).

veniturile menționate la primul paragraf litera (a);

veniturile menționate la primul paragraf litera (b).

veniturile registrului central de tranzacții generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2).

Articolul 4 se elimină.

La articolul 6 se introduce următorul alineat (6a):

La articolul 7, alineatele (2), (3) și (4) se înlocuiesc cu următorul text:

taxa anuală de supraveghere totală pentru un anumit an (n) este valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv;

taxa anuală de supraveghere a unui registru central de tranzacții înregistrat pentru un anumit an (n) este taxa anuală de supraveghere totală stabilită în conformitate cu litera (a) pentru toate registrele centrale de tranzacții înregistrate în anul (n-1), proporțional cu cifra lor de afaceri aplicabilă, calculată în conformitate cu articolul 3 alineatul (3).

La articolul 9, alineatul (2) se înlocuiește cu următorul text:

La articolul 10, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

Articolele 11 și 12 se înlocuiesc cu următorul text:

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 1 ianuarie 2025.

Adoptat la Bruxelles, 11 martie 2024.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen