Regulamentul delegat (UE) 2023/827 al Comisiei din 11 octombrie 2022 de stabilire a standardelor tehnice de reglementare de modificare a Regulamentului delegat (UE) nr. 241/2014 în ceea ce privește aprobarea prealabilă pentru reducerea fondurilor proprii și cerințele referitoare la instrumentele de pasive eligibile (Text cu relevanță pentru SEE)

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special articolul 28 alineatul (5) al treilea paragraf, articolul 29 alineatul (6) al treilea paragraf, articolul 52 alineatul (2) al treilea paragraf, articolul 72b alineatul (7) al patrulea paragraf, articolul 76 alineatul (4) al treilea paragraf, articolul 78 alineatul (5) al treilea paragraf, articolul 78a alineatul (3) al patrulea paragraf și articolul 79 alineatul (2) al treilea paragraf,

Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului a modificat terminologia utilizată în mai multe articole din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Modificările respective ar trebui să se reflecte în Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 al Comisiei, care stabilește standardele tehnice de reglementare pentru cerințele de fonduri proprii în cazul instituțiilor.

Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 noi cerințe privind fondurile proprii și pasivele eligibile pentru instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) și pentru filialele semnificative ale G-SII din afara UE, precum și criterii armonizate pentru ca elementele și instrumentele de pasive eligibile să respecte cerințele respective. Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus, de asemenea, articolul 72b alineatul (7) și articolul 78a alineatul (3) în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care impun Autorității Bancare Europene (ABE) să elaboreze proiecte de standarde tehnice de reglementare care să specifice unele dintre criteriile de eligibilitate pentru instrumentele de pasive eligibile, precum și regimul de aprobare pentru reducerea acestor instrumente. Cerințele de fonduri proprii pentru instituții și noile cerințe privind fondurile proprii și pasivele eligibile urmăresc același obiectiv de a asigura faptul că instituțiile dispun de o capacitate suficientă de absorbție a pierderilor. Din acest motiv, standardele pentru instrumentele de fonduri proprii și standardele pentru instrumentele de pasive eligibile sunt strâns legate între ele, în special în cazul în care Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prevede în mod expres alinierea deplină a standardelor respective. Pentru a asigura coerența și consecvența între standardele privind instrumentele de fonduri proprii și standardele privind instrumentele de pasive eligibile, precum și pentru a facilita persoanelor care fac obiectul acestora o imagine cuprinzătoare și un acces compact la aceste standarde, este oportun să se includă standardele privind instrumentele de pasive eligibile în Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014.

Cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzute atât în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cât și în Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului au același obiectiv de a asigura că instituțiile dispun de o capacitate suficientă de absorbție a pierderilor. Din acest motiv, Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului a introdus în Directiva 2014/59/UE articolul 45b alineatul (1), care a extins, pentru toate entitățile de rezoluție, criteriile de eligibilitate pentru instrumentele de pasive eligibile la pasivele eligibile pentru a îndeplini cerința minimă de fonduri proprii și pasive eligibile (MREL), cu excepția criteriului menționat la articolul 72b alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În ceea ce privește entitățile de rezoluție care sunt entități din categoria G-SII și filialele semnificative din Uniune ale instituțiilor din categoria G-SII din afara UE, Directiva (UE) 2019/879 a introdus articolul 45d în Directiva 2014/59/UE. Această dispoziție prevede la alineatul (1) litera (a) și la alineatul (2) litera (a), ambele coroborate cu articolul 45b alineatul (1) al doilea paragraf, că eligibilitatea datoriilor pentru îndeplinirea nivelului minim necesar al MREL este condiționată de conformitatea datoriilor respective cu criteriile de eligibilitate pentru instrumentele de datorii eligibile. Aceste criterii impun, printre altele, ca datoriile să nu fie finanțate direct sau indirect de instituție, să nu poată fi reduse fără aprobarea prealabilă a autorității de rezoluție și să nu conțină un stimulent pentru răscumpărare, cu excepția cazurilor menționate la articolul 72c alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În mod similar, în ceea ce privește entitățile care nu sunt entități de rezoluție, Directiva (UE) 2019/879 a introdus articolul 45f în Directiva 2014/59/UE. Alineatul (2) litera (a) punctele (ii) și (v) de la articolul respectiv condiționau eligibilitatea datoriilor de respectarea anumitor criterii de eligibilitate pentru instrumentele de pasive eligibile și de cerința ca achiziționarea dreptului de proprietate asupra datoriilor să nu fie finanțată direct sau indirect de entitatea care face obiectul articolului respectiv. Prin urmare, este necesar să se prevadă că dispozițiile Regulamentului delegat (UE) nr. 241/2014 referitoare la finanțarea directă și indirectă a instrumentelor de pasive eligibile, forma și natura stimulentelor pentru răscumpărare și aprobarea prealabilă pentru reducerea acestor instrumente ar trebui, de asemenea, să se aplice în mod consecvent în sensul articolului 45b alineatul (1) și al articolului 45f alineatul (2) litera (a) punctele (ii) și (v) din Directiva 2014/59/UE. Pentru a asigura această coerență, termenul instrumente de pasive eligibile ar trebui înțeles, de asemenea, ca o trimitere la datoriile eligibile, astfel cum se menționează la articolul 45b și la articolul 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE, indiferent de scadența reziduală a datoriilor respective, iar termenul instituție ar trebui să se aplice, de asemenea, oricărei entități care face obiectul MREL în conformitate cu articolul 45 alineatul (1) din directiva respectivă.

Articolul 28 alineatul (1) litera (b), articolul 52 alineatul (1) litera (c) și articolul 63 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 condiționează eligibilitatea instrumentelor de fonduri proprii de absența unei finanțări directe sau indirecte a acestora de către instituție. Prin introducerea în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 a articolului 72b alineatul (2) litera (c), Regulamentul (UE) 2019/876 a extins această condiție la instrumentele de pasive eligibile, cu diferența că, în conformitate cu standardul privind capacitatea totală de absorbție a pierderilor (TLAC), instrumentele de pasive eligibile nu trebuie să fie finanțate direct sau indirect de entitatea de rezoluție. Articolul 72b alineatul (7) primul paragraf litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 împuternicește ABE să precizeze, prin proiecte de standarde tehnice de reglementare, natura și formele aplicabile ale finanțării indirecte a instrumentelor de pasive eligibile. În conformitate cu articolul 72b alineatul (7) al doilea paragraf din regulamentul respectiv, aceste proiecte de standarde tehnice de reglementare trebuie să fie pe deplin aliniate la actul delegat menționat la articolul 28 alineatul (5) primul paragraf litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, mai exact la Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014. Prin urmare, dispozițiile regulamentului delegat respectiv ar trebui să se aplice și instrumentelor de pasive eligibile.

Criteriul de eligibilitate privind finanțarea directă și indirectă împiedică achiziționarea dreptului de proprietate asupra instrumentelor de fonduri proprii și a instrumentelor de pasive eligibile finanțate direct sau indirect de o instituție sau de o entitate de rezoluție. Fără acest criteriu, pierderile ar putea reveni acestor entități, putând diminua sau neutraliza compensarea pierderilor pe care instrumentele ar trebui să o asigure. Riscul unei astfel de spirale negative există, de asemenea, în cadrul grupurilor bancare și de rezoluție, de exemplu în contextul emiterii și subscrierii de instrumente eligibile pentru a îndeplini noua cerință MREL internă prevăzută la articolul 45f din Directiva 2014/59/UE. Normele privind finanțarea directă și indirectă a instrumentelor de fonduri proprii și de pasive eligibile ar trebui, prin urmare, să includă lanțurile de finanțare care mențin riscurile în cadrul unui grup, indiferent dacă respectivele lanțuri de finanțare implică sau nu un investitor extern. Într-adevăr, este necesar să se includă situațiile de finanțare circulară intragrup, astfel încât să se evite eludarea normelor privind finanțarea directă și indirectă a instrumentelor de fonduri proprii și de pasive eligibile care ar putea apărea, de exemplu, atunci când finanțarea este furnizată prin intermediul filialelor instituției sau al entității de rezoluție sau de către alte entități cu care instituția sau entitatea de rezoluție are relații de interdependență. Prin urmare, nu ar trebui să fie necesar ca finanțarea să fie furnizată de instituția respectivă pentru a concluziona că instrumentele de capital sau datoriile sunt finanțate direct sau indirect de instituția care emite astfel de instrumente sau datorii. Astfel, calificarea finanțării drept finanțare directă sau indirectă poate fi, de asemenea, posibilă în cazul în care finanțarea este furnizată de o entitate inclusă în domeniul de aplicare al consolidării prudențiale sau contabile a instituției, în sistemul instituțional de protecție sau în rețeaua de instituții afiliate unui organism central din care face parte instituția ori în domeniul de aplicare al supravegherii suplimentare a instituției. Acest lucru ar trebui să se aplice indiferent dacă cealaltă entitate aparține unui alt grup de rezoluție.

Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului a eliminat definiția marjei în exces de la articolul 242 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Întrucât articolul 12 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 utilizează acest termen făcând trimitere la articolul 242 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, este necesar să se modifice articolul 12 alineatul (3) din regulamentul delegat respectiv prin introducerea unei definiții a termenului marjă în exces direct la articolul respectiv.

Articolul 52 alineatul (1) litera (g) și articolul 63 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 condiționează eligibilitatea instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 de absența oricărui stimulent pentru răscumpărarea valorii principalului acestora. Prin introducerea în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 a articolului 72b alineatul (2) litera (g), Regulamentul (UE) 2019/876 a extins această cerință la instrumentele de pasive eligibile, cu diferența că, pentru instrumentele de pasive eligibile, stimulentele pentru răscumpărare sunt permise în cazurile menționate la articolul 72c alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Modificarea respectivă ar trebui să se reflecte în Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014.

În ceea ce privește deținerile bazate pe indici, Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus articolul 76 în Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul respectiv a extins domeniul de aplicare al aprobării prealabile care este acordată de autoritatea competentă – permițând unei instituții să utilizeze o estimare prudentă a expunerii-suport a instituției față de instrumentele incluse în indici – la instrumentele de pasive eligibile ale instituțiilor. Modificarea respectivă ar trebui să se reflecte în Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014. Dispozițiile din regulamentul respectiv privind estimările utilizate ca alternativă la calcularea expunerilor-suport față de instrumentele de fonduri proprii incluse în indici fiind suficient de prudente, sensul conceptului împovărător din punct de vedere operațional ar trebui, prin urmare, să fie modificat pentru a se aplica și instrumentelor de pasive eligibile.

Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru a permite autorităților competente să acorde instituțiilor o aprobare prealabilă generală pentru reducerea fondurilor proprii cu un cuantum prestabilit și pe o perioadă limitată. Prin urmare, este necesar să se elimine din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 condițiile prealabile și limitele care sunt aplicabile unei aprobări prealabile în scopuri de formare a pieței, întrucât aceste condiții prealabile și limite sunt incluse în prezent în regimul de aprobare prealabilă generală prevăzut la articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Regimurile de aprobare prealabilă pentru reducerea fondurilor proprii, prevăzută la articolul 78 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și pentru reducerea instrumentelor de pasive eligibile, prevăzută la articolul 78a din regulamentul respectiv, vizează să asigure conformitatea cu cerințele de reglementare referitoare la fondurile proprii și la fondurile proprii și pasivele eligibile și au o serie de caracteristici similare. Prin urmare, este necesar să se standardizeze procesele urmate de autoritățile competente și de autoritățile de rezoluție atât pentru aprobarea prealabilă generală menționată la articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf și la articolul 78a alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cât și pentru orice alte aprobări menționate la articolele respective. În plus, pentru a se asigura că sunt luate în considerare particularitățile oricărei aprobări prealabile și că aprobările respective sunt utilizate în mod corespunzător în scopurile lor specifice, este necesar să se prevadă că autoritățile competente și autoritățile de rezoluție trebuie să aibă obligația de a specifica perioada pentru care se acordă o aprobare prealabilă, alta decât o aprobare prealabilă generală, și trebuie stabilită o limită maximă pentru perioada specificată respectivă.

Articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf și articolul 78a alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 impun ca aprobarea prealabilă generală pentru reducerea instrumentelor de fonduri proprii și de pasive eligibile să fie acordată pentru o perioadă specificată care nu depășește un an. O cerere de reînnoire a unei aprobări prealabile generale care nu a expirat încă nu ar trebui să necesite același nivel de examinare sau de interacțiune între autorități precum cererea de aprobare inițială, în cazul în care instituția nu a solicitat o majorare a cuantumului prestabilit prevăzut la momentul acordării aprobării inițiale și nu a modificat motivele prezentate atunci când a fost solicitată aprobarea inițială. În consecință, în aceste circumstanțe specifice, conținutul cererii care urmează să fie depusă de instituții și termenul de depunere a cererii ar trebui reduse.

Articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prevede obligația instituțiilor de a obține aprobarea prealabilă a autorității de rezoluție de a exercita opțiunile call, de a răscumpăra sau a rambursa instrumentele de pasive eligibile. În conformitate cu articolul 78a alineatul (1) din regulamentul respectiv, aprobarea poate fi acordată numai dacă au fost îndeplinite o serie de condiții, inclusiv condiția ca instituția să înlocuiască instrumentele de pasive eligibile cu instrumente de fonduri proprii sau instrumente de pasive eligibile de o calitate egală sau mai bună, în condiții sustenabile ținând cont de capacitatea instituției de a obține venituri. Articolul 78a alineatul (3) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prevede că standardele privind sensul expresiei condiții sustenabile ținând cont de capacitatea instituției de a obține venituri în contextul instrumentelor de pasive eligibile sunt pe deplin aliniate cu echivalentul lor pentru fondurile proprii. Prin urmare, este necesar să se precizeze că același sens al expresiei condiții sustenabile ținând cont de capacitatea instituției de a obține venituri trebuie utilizat pentru ambele tipuri de instrumente.

Este necesar să se alinieze regimurile de aprobare prealabilă generală pentru instrumentele de fonduri proprii și de pasive eligibile pentru a se asigura că aceste regimuri sunt aplicate în mod coerent în întreaga Uniune. Cuantumul prestabilit care urmează să fie prevăzut de autoritățile de rezoluție atunci când acordă aprobarea prealabilă generală pentru a reduce instrumentele de pasive eligibile ar trebui, prin urmare, să facă obiectul unor limite, fără a împiedica autoritățile de rezoluție să prevadă cuantumuri prestabilite mai mici pentru o anumită instituție în cazul în care acest lucru este justificat de circumstanțele specifice ale cazului. De asemenea, este necesar să se împiedice ca instituțiile să opereze la un nivel de instrumente de fonduri proprii și de pasive eligibile care nu ar reflecta faptul că o parte dintre instrumentele de fonduri proprii și de pasive eligibile nu ar fi disponibile pentru a absorbi pierderile atunci când este necesar. În cazul unei aprobări prealabile generale, cuantumul prestabilit pentru care autoritatea în cauză și-a dat aprobarea ar trebui, prin urmare, să fie dedus din momentul acordării autorizației.

Este necesar să se asigure un tratament proporțional pentru instituțiile ale căror planuri de rezoluție prevăd ca acestea să fie lichidate prin procedura obișnuită de insolvență și pentru care autoritatea de rezoluție a stabilit cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile menționată la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE la un nivel care nu depășește un cuantum suficient pentru a absorbi pierderile. Prin urmare, instituțiile respective ar trebui să poată solicita o aprobare, inclusiv o aprobare prealabilă generală, pentru reducerea instrumentelor de datorii eligibile în cadrul unui regim de solicitare simplificat. Un astfel de regim ar trebui să implice cerințe de informare reduse și, pentru a reduce și mai mult sarcina administrativă a acestor instituții și a autorităților de rezoluție, ar trebui să se considere că aprobarea prealabilă a fost acordată în absența unui răspuns din partea autorității de rezoluție. Având în vedere că aceste instituții nu trebuie să emită instrumente de datorii eligibile pentru îndeplinirea cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile, cuantumul prestabilit al instrumentelor de datorii eligibile care urmează să fie reduse nu ar trebui să facă obiectul acelorași limite precum în cazul altor instituții.

Articolul 78a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 însărcinează ABE să elaboreze standarde tehnice de reglementare pentru a specifica procedura de acordare a aprobării în scopul reducerii instrumentelor de pasive eligibile și pentru a preciza procesul de cooperare între autoritatea competentă și autoritatea de rezoluție. Pentru a asigura respectarea cerințelor privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului și în Directiva 2014/59/UE, procesul de cooperare între autoritatea competentă și autoritatea de rezoluție ar trebui să includă consultarea autorității competente cu privire la cererea de aprobare prealabilă primită de autoritatea de rezoluție. Consultarea respectivă ar trebui să se desfășoare într-un mod care să permită autorității competente să își exprime o opinie în cunoștință de cauză cu privire la consultare, inclusiv în cazul în care acordul său este necesar pentru stabilirea marjei cu care fondurile proprii și pasivele eligibile ale instituției trebuie să depășească cerințele sale, cu un schimb adecvat de informații și suficient timp pentru a răspunde la consultare.

Înainte de intrarea în vigoare a Regulamentului (UE) 2019/876, articolul 79 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prevedea că o autoritate competentă poate să acorde temporar o derogare de la aplicarea dispozițiilor privind deducerile pentru instrumentele de fonduri proprii în cazul în care o instituție deținea aceste instrumente într-o entitate din sectorul financiar în scopul unei operațiuni de asistență financiară destinate reorganizării și salvării entității respective. Prin modificarea articolului 79 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, Regulamentul (UE) 2019/876 a extins domeniul de aplicare al derogării temporare pe care autoritățile competente o pot acorda deținerilor, de către instituții, de instrumente de pasive eligibile într-o instituție. Prin urmare, dispozițiile Regulamentului delegat (UE) nr. 241/2014 referitoare la această derogare temporară ar trebui modificate pentru a se aplica, de asemenea, deținerilor, de către instituții, de instrumente de pasive eligibile în instituții.

Prin urmare, Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 al Comisiei ar trebui modificat în consecință.

Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde tehnice de reglementare înaintate Comisiei de către ABE.

ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului.

În conformitate cu procedura prevăzută la articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, Comisia a aprobat cu modificări proiectul de standarde tehnice de reglementare transmis de ABE, explicând motivele modificărilor. ABE a emis un aviz formal, acceptând modificările propuse, cu excepția celor referitoare la introducerea unei interdicții explicite a finanțării indirecte intragrup și la introducerea unui mecanism de acord tacit pentru aprobarea prealabilă generală privind reducerea pasivelor eligibile de către entitățile a căror MREL nu depășește cerințele de fonduri proprii.

După ce a evaluat cu atenție argumentele pe care ABE și-a întemeiat obiecția față de introducerea unei dispoziții privind finanțarea intragrup în partea dispozitivă a standardelor tehnice, Comisia rămâne de părere că interzicerea finanțării indirecte ar trebui să includă în mod explicit toate lanțurile de finanțare relevante, indiferent dacă acestea implică sau nu un investitor extern.

Comisia recunoaște pe deplin importanța asigurării unui tratament proporțional al entităților a căror MREL nu depășește cerințele de fonduri proprii. Cu toate acestea, depunerea unei cereri prin care se solicită aprobarea prealabilă pentru reducerea pasivelor eligibile este o caracteristică inerentă a regimului de aprobare prealabilă, astfel cum este prevăzut la articolul 78a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, prin urmare, nu poate face obiectul unei derogări. Totuși, pentru a reduce la minimum sarcina administrativă a entităților respective și a autorităților lor de rezoluție, celor dintâi ar trebui să li se permită să depună o cerere simplificată pentru a solicita o aprobare prealabilă, iar celor din urmă ar trebui să li se permită să acorde o astfel de aprobare pe baza unui acord tacit,

Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 se modifică după cum urmează:

Titlul se modifică astfel:

Articolul 1 se modifică după cum urmează:

litera (c) se înlocuiește cu următorul text:

natura și formele aplicabile ale finanțării indirecte a instrumentelor de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 28 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și a instrumentelor de pasive eligibile, în conformitate cu articolul 72b alineatul (7) litera (a) din regulamentul respectiv;;

se adaugă următoarea literă (ha):

forma și natura stimulentelor pentru răscumpărare în sensul condiției prevăzute la articolul 72b alineatul (2) primul paragraf litera (g) și la articolul 72c alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în conformitate cu articolul 72b alineatul (7) litera (b) din regulamentul respectiv;;

litera (i) se înlocuiește cu următorul text:

gradul de prudență necesar în estimările utilizate ca alternativă la calcularea expunerilor-suport pentru deținerile indirecte care decurg din deținerile bazate pe indici și semnificația termenului împovărător din punct de vedere operațional pentru ca instituția să monitorizeze aceste expuneri-suport, în conformitate cu articolul 76 alineatul (4) literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;;

se introduce următoarea literă (ja):

procedura, inclusiv limitele și cerințele de informare, pentru acordarea aprobării de a reduce instrumentele de pasive eligibile și procesul de cooperare între autoritatea competentă și autoritatea de rezoluție în conformitate cu articolul 78a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;;

litera (k) se înlocuiește cu următorul text:

condițiile pentru derogarea temporară în ceea ce privește deducerea din fondurile proprii și pasivele eligibile ce urmează să fie acordată, în conformitate cu articolul 79 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;.

natura și formele aplicabile ale finanțării indirecte a instrumentelor de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 28 alineatul (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și a instrumentelor de pasive eligibile, în conformitate cu articolul 72b alineatul (7) litera (a) din regulamentul respectiv;;

forma și natura stimulentelor pentru răscumpărare în sensul condiției prevăzute la articolul 72b alineatul (2) primul paragraf litera (g) și la articolul 72c alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în conformitate cu articolul 72b alineatul (7) litera (b) din regulamentul respectiv;;

gradul de prudență necesar în estimările utilizate ca alternativă la calcularea expunerilor-suport pentru deținerile indirecte care decurg din deținerile bazate pe indici și semnificația termenului împovărător din punct de vedere operațional pentru ca instituția să monitorizeze aceste expuneri-suport, în conformitate cu articolul 76 alineatul (4) literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;;

procedura, inclusiv limitele și cerințele de informare, pentru acordarea aprobării de a reduce instrumentele de pasive eligibile și procesul de cooperare între autoritatea competentă și autoritatea de rezoluție în conformitate cu articolul 78a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;;

condițiile pentru derogarea temporară în ceea ce privește deducerea din fondurile proprii și pasivele eligibile ce urmează să fie acordată, în conformitate cu articolul 79 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;.

În capitolul I se introduce articolul 1a cu următorul text:

Titlul capitolului II se înlocuiește cu următorul text:

În capitolul II, titlul secțiunii 1 se înlocuiește cu următorul text:

La articolul 4 alineatul (2), se introduce următoarea literă (ka):

în Lituania: instituțiile înregistrate ca Centrinė kredito unija în temeiul Centrinių kredito unijų įstatymas;.

La articolul 4 alineatul (2), litera (r) se înlocuiește cu următorul text:

în Suedia: instituțiile înregistrate ca Medlemsbank sau ca Kreditmarknadsförening în temeiul Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse;.

Articolele 8 și 9 se înlocuiesc cu următorul text:

tranzacția este realizată în condiții similare altor tranzacții cu părțile terțe;

persoana fizică sau juridică sau partea afiliată nu trebuie să se bazeze pe distribuiri sau pe vânzarea instrumentelor de capital ori a datoriilor deținute pentru a suporta plata dobânzii și rambursarea finanțării.

finanțarea achiziționării dreptului de proprietate de către un investitor, la emitere sau ulterior, asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor unei instituții, de către orice entități asupra cărora instituția are un control direct sau indirect sau de către entități incluse în oricare dintre următoarele:

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului;

finanțarea achiziționării dreptului de proprietate de către un investitor, la emitere sau ulterior, asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor unei instituții, de către entități externe care sunt protejate de o garanție sau de utilizarea unui instrument financiar derivat de credit sau care sunt asigurate în alt mod, astfel încât riscul de credit este transferat către instituție sau către oricare dintre entitățile asupra cărora instituția are un control direct sau indirect sau către oricare entitate inclusă în oricare dintre următoarele:

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE;

finanțarea acordată unui debitor care transferă finanțarea către investitorul final în vederea achiziționării, la emitere sau ulterior, a dreptului de proprietate asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor unei instituții.

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului;

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE;

investitorul nu este inclus în niciuna dintre următoarele:

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE;

entitatea externă nu este inclusă în niciuna dintre următoarele:

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE.

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE;

sfera de aplicare a consolidării contabile sau prudențiale a instituției;

sfera de aplicare a bilanțului consolidat sau a calculului agregat extins, în cazul în care este echivalent cu conturile consolidate, conform articolului 49 alineatul (3) litera (a) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care este elaborat de sistemul de protecție instituțional sau de rețeaua instituțiilor afiliate unui organism central care nu sunt organizate sub forma unui grup din care instituția face parte;

sfera de aplicare a supravegherii suplimentare a instituției în conformitate cu Directiva 2002/87/CE.

situațiile în care o instituție a acordat un împrumut sau o altă finanțare sub orice formă uneia dintre entitățile menționate la alineatul (1) litera (a), prin intermediul unei alte entități menționate la alineatul (1) litera (a), care este utilizată pentru achiziționarea dreptului de proprietate asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor instituției;

finanțarea acordată uneia dintre entitățile menționate la alineatul (1) litera (a), în alte scopuri decât achiziționarea dreptului de proprietate asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor unei instituții prin intermediul unei alte entități menționate la alineatul (1) litera (a), cu condiția ca, ținând seama de orice orientări suplimentare furnizate de autoritatea competentă cu privire la instrumentele de capital sau de autoritatea de rezoluție în consultare cu autoritatea competentă cu privire la datorii, instituția să nu fie în măsură să demonstreze toate elementele următoare:

tranzacția este realizată în condiții similare altor tranzacții cu părțile terțe;

investitorul nu trebuie să se bazeze pe distribuiri sau pe vânzarea instrumentelor de capital sau a datoriilor deținute pentru a suporta plata dobânzii și rambursarea finanțării.

tranzacția este realizată în condiții similare altor tranzacții cu părțile terțe;

investitorul nu trebuie să se bazeze pe distribuiri sau pe vânzarea instrumentelor de capital sau a datoriilor deținute pentru a suporta plata dobânzii și rambursarea finanțării.

autoritatea competentă consideră că valoarea subscrierii este nesemnificativă;

scopul împrumutului nu este achiziționarea dreptului de proprietate asupra instrumentelor de capital sau a datoriilor instituției care acordă împrumutul;

subscrierea unuia sau a mai multor instrumente de capital ale instituției este necesară pentru a permite beneficiarului împrumutului să devină membru al societății mutuale, al organizației cooperatiste de credit sau al instituției similare.

La articolul 12, alineatul (3) se înlocuiește cu următorul text:

Titlul capitolului III se înlocuiește cu următorul text:

Articolul 20 se înlocuiește cu următorul text:

o opțiune call corelată cu o creștere a spreadului de credit al instrumentului sau al pasivului în cazul în care opțiunea call nu este exercitată;

o opțiune call corelată cu o obligație sau cu o opțiune a unui investitor de a converti instrumentul sau pasivul într-un instrument de fonduri proprii de nivel 1 de bază în cazul în care opțiunea call nu este exercitată;

o opțiune call corelată cu variația ratei de referință în cazul în care spreadul de credit peste a doua rată de referință este mai mare decât rata de plată inițială minus rata de swap;

o opțiune call corelată cu o creștere a valorii de răscumpărare în viitor;

o opțiune de repunere pe piață corelată cu o creștere a spreadului de credit al instrumentului sau al pasivului sau cu o variație a ratei de referință în cazul în care spreadul de credit peste cea de a doua rată de referință este mai mare decât rata de plată inițială minus rata de swap în cazul în care instrumentul sau pasivul nu este repus pe piață;

comercializarea instrumentului sau a pasivului într-un mod care sugerează investitorilor că instrumentul va face obiectul exercitării unei opțiuni call.

Articolul 25 se înlocuiește cu următorul text:

atunci când mandatul privind activitatea de investire a indicelui prevede că un instrument de fonduri proprii al unei entități din sectorul financiar sau un instrument de pasive eligibile al unei instituții care face parte din indice nu poate depăși un procent maxim din indice, instituția utilizează acest procent ca o estimare pentru valoarea deținerilor care se deduce din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de fonduri proprii de nivel 2, după caz, în conformitate cu articolul 17 alineatul (2), sau din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază în situațiile în care instituția nu poate stabili caracterul exact al deținerii sau, în cazul unei instituții care face obiectul cerințelor prevăzute la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din elementele sale de pasive eligibile;

atunci când instituția nu poate stabili procentul maxim menționat la litera (a) și în cazul în care indicele, astfel cum reiese din mandatul privind activitatea de investire sau din alte informații relevante, include instrumentele de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar sau instrumente de pasive eligibile ale instituțiilor, instituția deduce valoarea totală a deținerilor bazate pe indici din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de fonduri proprii de nivel 2, după caz, în conformitate cu articolul 17 alineatul (2), sau din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază în situațiile în care instituția nu poate stabili caracterul exact al deținerii sau, în cazul unei instituții care face obiectul cerințelor prevăzute la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din elementele sale de pasive eligibile.

o deținere indirectă care rezultă dintr-o deținere bazată pe indici cuprinde proporția indicelui investit în instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar și în instrumentele de pasive eligibile ale instituțiilor, incluse în indice;

un indice include fonduri de indice, indici pe acțiuni sau obligațiuni sau orice altă schemă în care instrumentul-suport este un instrument de fonduri proprii emis de o entitate din sectorul financiar sau un instrument de pasive eligibile emis de o instituție.

La articolul 26, alineatul (1) se înlocuiește cu următorul text:

Secțiunea 2 se înlocuiește cu următorul text:

o explicație bine justificată a motivelor pentru efectuarea uneia dintre acțiunile menționate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

informații din care să reiasă dacă aprobarea solicitată se bazează pe articolul 78 alineatul (1) primul paragraf litera (a) sau (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau pe articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul respectiv;

în cazul în care instituția dorește să exercite o opțiune call, să ramburseze sau să răscumpere instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ori conturi de prime de emisiune aferente în cursul celor cinci ani de la data emiterii acestora în temeiul articolului 78 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, modul în care sunt îndeplinite condițiile prevăzute la articolul respectiv;

informații actuale și prospective care acoperă o perioadă de cel puțin trei ani, cu privire la cuantumurile și procentajele care corespund următoarelor cerințe privind fondurile proprii și pasivele eligibile:

cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cerința de fonduri proprii de nivel 1 prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (b) din regulamentul respectiv și cerința de fonduri proprii prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (c) din regulamentul respectiv;

pentru a aborda alte riscuri decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază suplimentare menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz, cerința de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menționată la articolul 104a din directiva menționată, după caz, și cerința de fonduri proprii suplimentare prevăzută la articolul 104a din directiva menționată, după caz;

cerința amortizorului combinat menționată la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE;

cerința privind indicatorul efectului de levier prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, după caz, orice ajustare în conformitate cu articolul 429a alineatul (7) din regulamentul respectiv;

pentru a aborda riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază suplimentare menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz, și cerința de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz;

cerința amortizorului pentru indicatorul efectului de levier în legătură cu fondurile proprii de nivel 1 ale G-SII, menționată la articolul 92 alineatul (1a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz;

cerința bazată pe riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (a) sau la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz, și cerința independentă de riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile, prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (b) sau la articolul 92b din regulamentul menționat, după caz;

cerința minimă privind fondurile proprii și datoriile eligibile menționată la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, astfel cum se prevede în conformitate cu articolele 45e și 45f din directiva respectivă, după caz, calculată ca valoare a fondurilor proprii și a datoriilor eligibile și exprimată ca procent din cuantumul total al expunerii la risc al instituției, calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile exprimat ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

informații actuale și prospective privind nivelul și structura fondurilor proprii, precum și nivelul și structura fondurilor proprii și a pasivelor eligibile deținute pentru a asigura conformitatea cu cerințele menționate la litera (d) punctele (i)-(viii) înainte și, respectiv, după efectuarea oricăreia dintre acțiunile enumerate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

evaluarea sintetică a instituției privind impactul acțiunii pe care instituția intenționează să o întreprindă în conformitate cu articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și orice astfel de acțiuni pe care instituția intenționează să le întreprindă în plus în termen de trei ani, în ceea ce privește respectarea cerințelor menționate la alineatul (1) litera (d) punctele (i)-(viii);

în cazul în care instituția dorește să înlocuiască instrumentele de fonduri proprii sau conturile de prime de emisiune aferente în temeiul articolului 78 alineatul (1) litera (a) sau al articolului 78 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:

informații privind scadența reziduală a instrumentelor de fonduri proprii înlocuite, dacă există, și scadența instrumentelor de fonduri proprii care le înlocuiesc;

rangul în ierarhia creanțelor din procedura de insolvență al instrumentelor de fonduri proprii înlocuite și al instrumentelor de fonduri proprii care le înlocuiesc;

costul instrumentelor de fonduri proprii care înlocuiesc instrumentele sau conturile de prime de emisiune menționate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

calendarul planificat pentru emiterea instrumentelor de fonduri proprii care înlocuiesc instrumentele sau conturile de prime de emisiune menționate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

impactul asupra profitabilității instituției în temeiul articolului 78 alineatul (1) litera (a) sau al articolului 78 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

o evaluare a riscurilor la care instituția este expusă sau la care ar putea fi expusă, precum și dacă nivelul fondurilor proprii și al pasivelor eligibile asigură o acoperire corespunzătoare a acestor riscuri, inclusiv rezultatele simulărilor de criză cu privire la principalele riscuri care evidențiază pierderile potențiale;

acoperirea, în ceea ce privește fondurile proprii, a orientărilor aplicabile privind nivelul propus și structura fondurilor proprii suplimentare comunicate de autoritatea competentă în temeiul articolului 104b alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE înainte și după efectuarea oricăreia dintre acțiunile enumerate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care acoperă o perioadă de trei ani;

orice alte informații considerate necesare de către autoritatea competentă pentru a evalua pertinența acordării aprobării în conformitate cu articolul 78 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cerința de fonduri proprii de nivel 1 prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (b) din regulamentul respectiv și cerința de fonduri proprii prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (c) din regulamentul respectiv;

pentru a aborda alte riscuri decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază suplimentare menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz, cerința de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menționată la articolul 104a din directiva menționată, după caz, și cerința de fonduri proprii suplimentare prevăzută la articolul 104a din directiva menționată, după caz;

cerința amortizorului combinat menționată la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE;

cerința privind indicatorul efectului de levier prevăzută la articolul 92 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, după caz, orice ajustare în conformitate cu articolul 429a alineatul (7) din regulamentul respectiv;

pentru a aborda riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, cerința de fonduri proprii de nivel 1 de bază suplimentare menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz, și cerința de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar menționată la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE, după caz;

cerința amortizorului pentru indicatorul efectului de levier în legătură cu fondurile proprii de nivel 1 ale G-SII, menționată la articolul 92 alineatul (1a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz;

cerința bazată pe riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (a) sau la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz, și cerința independentă de riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile, prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (b) sau la articolul 92b din regulamentul menționat, după caz;

cerința minimă privind fondurile proprii și datoriile eligibile menționată la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, astfel cum se prevede în conformitate cu articolele 45e și 45f din directiva respectivă, după caz, calculată ca valoare a fondurilor proprii și a datoriilor eligibile și exprimată ca procent din cuantumul total al expunerii la risc al instituției, calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile exprimat ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

informații privind scadența reziduală a instrumentelor de fonduri proprii înlocuite, dacă există, și scadența instrumentelor de fonduri proprii care le înlocuiesc;

rangul în ierarhia creanțelor din procedura de insolvență al instrumentelor de fonduri proprii înlocuite și al instrumentelor de fonduri proprii care le înlocuiesc;

costul instrumentelor de fonduri proprii care înlocuiesc instrumentele sau conturile de prime de emisiune menționate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

calendarul planificat pentru emiterea instrumentelor de fonduri proprii care înlocuiesc instrumentele sau conturile de prime de emisiune menționate la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

impactul asupra profitabilității instituției în temeiul articolului 78 alineatul (1) litera (a) sau al articolului 78 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care, cu acordul autorității de rezoluție, se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care sunt incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile ale entităților de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile care decurg din instrumente de datorie cu instrumente derivate încorporate incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile emise de o filială care se califică pentru a fi incluse în instrumentele de pasive eligibile consolidate ale unei instituții care face obiectul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în temeiul articolului 88a din regulamentul respectiv sau ale unei entități de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE;

instrumentele de pasive eligibile luate în considerare în scopul respectării cerinței privind fondurile proprii și pasivele eligibile pentru instituțiile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE în temeiul articolului 92b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în scopul respectării cerinței minime de fonduri proprii și pasive eligibile pentru entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție, în temeiul articolului 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE.

cuantumul aferent fiecărei emisiuni în circulație relevante care face obiectul cererii;

valoarea contabilă totală a instrumentelor în circulație la fiecare nivel de capital relevant.

o explicație bine justificată a motivelor pentru efectuarea uneia dintre acțiunile menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

informații din care să reiasă dacă aprobarea solicitată se bazează pe articolul 78a alineatul (1) primul paragraf literele (a), (b) sau (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau pe articolul 78a alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul respectiv;

informații actuale și prospective care acoperă o perioadă de cel puțin trei ani, cu privire la următoarele cerințe privind fondurile proprii și pasivele eligibile:

cerința bazată pe riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (a) sau la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz, și cerința independentă de riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile, prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (b) sau la articolul 92b din regulamentul menționat, după caz;

cerința minimă privind fondurile proprii și datoriile eligibile menționată la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, calculată în conformitate cu articolele 45e și 45f din directiva respectivă, după caz, ca valoare a fondurilor proprii și a datoriilor eligibile exprimată ca procent din cuantumul total al expunerii la risc al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile exprimat ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

cerința amortizorului combinat menționată la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE;

informații actuale și prospective privind nivelul și structura fondurilor proprii și a pasivelor eligibile deținute pentru a asigura conformitatea cu cerințele menționate la alineatul (1) litera (c) punctele (i)-(iii) înainte și, respectiv, după efectuarea oricăreia dintre acțiunile enumerate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Informațiile acoperă o perioadă de cel puțin trei ani și, în ceea ce privește datoriile, includ specificații privind următoarele cuantumuri, după caz:

datoriile care se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care, cu acordul autorității de rezoluție, se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care sunt incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile ale entităților de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile care decurg din instrumente de datorie cu instrumente derivate încorporate incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile emise de o filială care se califică pentru a fi incluse în instrumentele de pasive eligibile consolidate ale unei instituții care face obiectul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în temeiul articolului 88a din regulamentul respectiv sau ale unei entități de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE;

instrumentele de pasive eligibile luate în considerare în scopul respectării cerinței privind fondurile proprii și pasivele eligibile pentru instituțiile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE în temeiul articolului 92b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în scopul respectării cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile pentru entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție, în temeiul articolului 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE;

evaluarea sintetică a instituției privind impactul acțiunii pe care instituția intenționează să o întreprindă în conformitate cu articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și orice astfel de acțiuni pe care instituția intenționează să le întreprindă în plus în termen de trei ani, pentru respectarea cerințelor menționate la alineatul (1) litera (c) punctele (i)-(iii);

în cazul în care instituția dorește să înlocuiască instrumentele de pasive eligibile în temeiul articolului 78a alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013:

informații privind scadența reziduală a instrumentelor de pasive eligibile înlocuite și scadența instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care le înlocuiesc;

rangul în ierarhia creanțelor din procedura de insolvență al instrumentelor de pasive eligibile înlocuite și al instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care le înlocuiesc;

costul instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care înlocuiesc instrumentele de pasive eligibile;

calendarul planificat pentru emiterea de instrumente de fonduri proprii sau de pasive eligibile care înlocuiesc instrumentele de pasive eligibile menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

impactul asupra profitabilității instituției în temeiul articolului 78a alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

o evaluare a riscurilor la care instituția este expusă sau la care ar putea fi expusă, în special dacă nivelul fondurilor proprii și al pasivelor eligibile asigură o acoperire corespunzătoare a acestor riscuri, inclusiv rezultatele simulărilor de criză cu privire la principalele riscuri care evidențiază pierderile potențiale;

în cazul în care se aplică articolul 78a alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, demonstrarea faptului că înlocuirea parțială sau integrală a instrumentelor de pasive eligibile cu instrumente de fonduri proprii este necesară pentru a asigura conformitatea cu cerințele de fonduri proprii;

orice alte informații considerate necesare de către autoritatea de rezoluție pentru a evalua pertinența acordării aprobării în conformitate cu articolul 78a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

cerința bazată pe riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (a) sau la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz, și cerința independentă de riscuri privind fondurile proprii și pasivele eligibile, prevăzută la articolul 92a alineatul (1) litera (b) sau la articolul 92b din regulamentul menționat, după caz;

cerința minimă privind fondurile proprii și datoriile eligibile menționată la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, calculată în conformitate cu articolele 45e și 45f din directiva respectivă, după caz, ca valoare a fondurilor proprii și a datoriilor eligibile exprimată ca procent din cuantumul total al expunerii la risc al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, și cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile exprimat ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale al entității relevante, calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

cerința amortizorului combinat menționată la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE;

datoriile care se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care, cu acordul autorității de rezoluție, se califică drept instrumente de pasive eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

datoriile care sunt incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile ale entităților de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile care decurg din instrumente de datorie cu instrumente derivate încorporate incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în temeiul articolului 45b alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE;

datoriile emise de o filială care se califică pentru a fi incluse în instrumentele de pasive eligibile consolidate ale unei instituții care face obiectul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în temeiul articolului 88a din regulamentul respectiv sau ale unei entități de rezoluție în temeiul articolului 45b alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE;

instrumentele de pasive eligibile luate în considerare în scopul respectării cerinței privind fondurile proprii și pasivele eligibile pentru instituțiile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE în temeiul articolului 92b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în scopul respectării cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile pentru entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție, în temeiul articolului 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE;

informații privind scadența reziduală a instrumentelor de pasive eligibile înlocuite și scadența instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care le înlocuiesc;

rangul în ierarhia creanțelor din procedura de insolvență al instrumentelor de pasive eligibile înlocuite și al instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care le înlocuiesc;

costul instrumentelor de fonduri proprii sau de pasive eligibile care înlocuiesc instrumentele de pasive eligibile;

calendarul planificat pentru emiterea de instrumente de fonduri proprii sau de pasive eligibile care înlocuiesc instrumentele de pasive eligibile menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

impactul asupra profitabilității instituției în temeiul articolului 78a alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

o explicație bine justificată a motivelor pentru efectuarea uneia dintre acțiunile menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

informații din care să reiasă dacă aprobarea solicitată se bazează pe articolul 78a alineatul (1) primul paragraf literele (a), (b) sau (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau pe articolul 78a alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul respectiv.

În capitolul IV, secțiunea 3 se modifică după cum urmează:

titlul secțiunii 3 se înlocuiește cu următorul text:

titlul articolului 33 se înlocuiește cu următorul text:

la articolul 33, alineatele (2) și (3) se înlocuiesc cu următorul text:

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la publicarea sa în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Adoptat la Bruxelles, 11 octombrie 2022.Pentru ComisiePreședintaUrsula von der Leyen