Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/453 al Comisiei din 15 martie 2021 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerințele specifice de raportare pentru riscul de piață (Text cu relevanță pentru SEE)

Instituțiile raportează autorităților competente, pe bază trimestrială, informațiile menționate la articolul 430b, la articolul 94 alineatul (1) și la articolul 325a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum se prezintă acestea la 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie.

Instituțiile raportează informațiile menționate la alineatul (1) până la încheierea activității din următoarele zile: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie.

În cazul în care ziua menționată la alineatul (2) nu este o zi lucrătoare în statul membru al autorității competente căreia urmează să i se raporteze informațiile sau este o zi de sâmbătă sau de duminică, informațiile se transmit până la încheierea activității din ziua lucrătoare următoare.

Instituțiile furnizează autorităților competente, fără întârzieri nejustificate, orice corecții ale informațiilor raportate.

Instituțiile raportează informații cu privire la dimensiunea operațiunilor lor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață, precum și cu privire la dimensiunea portofoliului lor de tranzacționare, pe bază individuală sau pe bază consolidată, după caz, utilizând formularul 90 din anexa I și respectând instrucțiunile prevăzute în partea II secțiunea 1 din anexa II la prezentul regulament.

Instituțiile raportează rezultatele calculelor întemeiate pe utilizarea abordării standardizate alternative menționate la articolul 430b alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe bază individuală sau pe bază consolidată, după caz, utilizând formularul 91 din anexa I la prezentul regulament și respectând instrucțiunile prevăzute în partea II secțiunea 2 din anexa II la prezentul regulament.

Instituțiile raportează informațiile menționate la articolele 2 și 3 din prezentul regulament în formatele și modul de prezentare specificate de autoritatea lor competentă pentru schimbul de date și respectă definiția punctului de date inclusă în modelul privind punctele de date și formulele de validare stabilite în anexa III.

Informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în transmiterea de informații.

Valorile numerice se prezintă după cum urmează:

punctele de date cu tipul de date Monetar se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;

punctele de date cu tipul de date Procent se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;

punctele de date cu tipul de date Număr întreg se raportează fără a se utiliza zecimale și cu o precizie de unități.

Instituțiile sunt identificate exclusiv cu ajutorul identificatorului entității juridice (LEI). Entitățile juridice și contrapărțile, altele decât instituțiile, sunt identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil.

Informațiile raportate de către instituții sunt asociate cu următoarele elemente:

dată de referință a raportării și perioada de referință;

moneda de raportare;

standardul de contabilitate;

identificatorul entității juridice (LEI) al instituției raportoare;

perimetrul de consolidare.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la din 5 octombrie 2021.

ANEXA ICERINȚE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ

ANEXA I

CERINȚE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ

C 90.00 Pragurile pentru portofoliul de tranzacționare și riscul de piață (TBT)

C 91.00 Cerințe de Fonduri Proprii (MKR ASA SUM)

ANEXA IIINSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA FORMULARELOR DIN ANEXA I PRIVIND CERINȚELE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ

ANEXA II

INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA FORMULARELOR DIN ANEXA I PRIVIND CERINȚELE SPECIFICE DE RAPORTARE PENTRU RISCUL DE PIAȚĂ

PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

Structură și convenții

Structură

În vederea raportării informațiilor în conformitate cu prezentul regulament de punere în aplicare, instituțiile au obligația de a completa două formulare separate:

un formular pentru raportarea informațiilor privind pragurile stabilite la articolele 94 și 325a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și

un formular pentru raportarea sintezei pozițiilor și a cerințelor de fonduri proprii teoretice pe baza abordării standardizate alternative.

Convenția de numerotare

Următoarele convenții sunt utilizate pentru a face referire la coloanele, rândurile și celulele din formularele vizate de prezentele instrucțiuni, precum și la normele de validare utilizate pentru validarea informațiilor raportate:

în instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular;Rând;Coloană};

în cazul unor trimiteri sau al unor norme de validare din cadrul unui formular care menționează sau utilizează numai punctele de date din formularul respectiv, nu se specifică formularul: {Rând;Coloană};

în cazul formularelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile: {Formular;Rând};

se utilizează un asterisc pentru a exprima faptul că trimiterea sau norma de validare se aplică în cazul rândurilor sau coloanelor specificate înainte.

Convenția de semn

Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce fondurile proprii totale sau cerințele de fonduri proprii se raportează ca valoare negativă. Atunci când există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

Abrevieri

În sensul prezentei anexe, la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se face trimitere folosind abrevierea CRR.

PARTEA II: INSTRUCȚIUNI CU PRIVIRE LA FORMULARE

C 90.00 – Pragurile pentru portofoliul de tranzacționare și riscul de piață

Observații generale

Informațiile furnizate în prezentul formular trebuie să reflecte rezultatul calculului menționat la articolul 94 din CRR (derogare pentru portofoliile de tranzacționare de mici dimensiuni) și dimensiunea operațiunilor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață ale instituției, calculată în conformitate cu articolul 325a din CRR. Aceste informații stabilesc dacă se aplică obligația de a raporta informații pe baza abordării standardizate alternative sau pe baza abordării alternative bazate pe modele interne menționate la articolul 430 din CRR.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Rezultatul calculului menționat la articolul 94 din CRR și informațiile privind dimensiunea operațiunilor bilanțiere și extrabilanțiere care prezintă un risc de piață ale instituției, calculată în conformitate cu articolul 325a din CRR, se raportează separat pentru fiecare sfârșit de lună din trimestrul la care se referă raportul, la rândurile 0010-0030.

C 91.00 – Riscul de piață: Sinteza abordării standardizate alternative (MKR ASA SUM)

Observații generale

Acest formular oferă informații succinte privind calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de piață pe baza abordării standardizate alternative (ASA) prevăzute în partea a treia titlul IV capitolul 1a din CRR.

În cadrul abordării standardizate alternative (ASA), instituțiile calculează cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață pentru un portofoliu de poziții din portofoliul de tranzacționare sau poziții din afara portofoliului de tranzacționare care prezintă un risc de schimb valutar sau un risc de marfă ca fiind suma următoarelor trei componente:

Cerința de fonduri proprii conform metodei bazate pe sensibilități, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 2 din CRR;

Cerința de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare;

Cerințele de fonduri proprii pentru riscurile reziduale, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 4 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare.

Instrucțiuni privind anumite poziții

un formular pentru raportarea informațiilor privind pragurile stabilite la articolele 94 și 325a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și

un formular pentru raportarea sintezei pozițiilor și a cerințelor de fonduri proprii teoretice pe baza abordării standardizate alternative.

în instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular;Rând;Coloană};

în cazul unor trimiteri sau al unor norme de validare din cadrul unui formular care menționează sau utilizează numai punctele de date din formularul respectiv, nu se specifică formularul: {Rând;Coloană};

în cazul formularelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile: {Formular;Rând};

se utilizează un asterisc pentru a exprima faptul că trimiterea sau norma de validare se aplică în cazul rândurilor sau coloanelor specificate înainte.

Cerința de fonduri proprii conform metodei bazate pe sensibilități, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 2 din CRR;

Cerința de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 5 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare;

Cerințele de fonduri proprii pentru riscurile reziduale, astfel cum se prevede în partea a treia titlul IV capitolul 1a secțiunea 4 din CRR pentru pozițiile din portofoliul de tranzacționare.

ANEXA III

ANEXA III

Partea I: Modelul unic privind punctele de date

Toate elementele de date menționate în anexele I și II se transformă într-un model unic privind punctele de date care reprezintă baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale instituțiilor și ale autorităților competente.

Modelul unic privind punctele de date:

oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexa I;

identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexele I și II;

pune la dispoziție un dicționar de date care identifică următoarele etichete:

denumirile tabelelor;

denumirile ordonatelor;

denumirile axelor;

denumirile domeniilor;

denumirile dimensiunilor; și

denumirile membrilor;

pune la dispoziție indicatori care definesc proprietățile sau valorile punctelor de date;

oferă definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici ce identifică univoc conceptul;

conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care produc date de supraveghere uniforme.

Partea II: Norme de validare

Elementele de date menționate în anexele I și II fac obiectul unor norme de validare care asigură calitatea și coerența datelor.

Normele de validare:

definesc relația logică dintre punctele de date relevante;

includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

verifică coerența datelor raportate;

verifică acuratețea datelor raportate;

stabilesc valori implicite care trebuie aplicate în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.

oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexa I;

identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexele I și II;

pune la dispoziție un dicționar de date care identifică următoarele etichete:

denumirile tabelelor;

denumirile ordonatelor;

denumirile axelor;

denumirile domeniilor;

denumirile dimensiunilor; și

denumirile membrilor;

pune la dispoziție indicatori care definesc proprietățile sau valorile punctelor de date;

oferă definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici ce identifică univoc conceptul;

conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care produc date de supraveghere uniforme.

denumirile tabelelor;

denumirile ordonatelor;

denumirile axelor;

denumirile domeniilor;

denumirile dimensiunilor; și

denumirile membrilor;

definesc relația logică dintre punctele de date relevante;

includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

verifică coerența datelor raportate;

verifică acuratețea datelor raportate;

stabilesc valori implicite care trebuie aplicate în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

Tabelul 4

Tabelul 5

Tabelul 6

Tabelul 7

Tabelul 8