Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (BCE/2021/11)

SECȚIUNEA 1

Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru BCN în ceea ce privește informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (IFM), posturile din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM, rezervele minime obligatorii și indicatorii financiari structurali ai instituțiilor de credit, precum și informațiile statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală necesare pentru compilarea agregatelor monetare și a contrapartidelor. În special, prezenta orientare precizează informațiile care trebuie raportate BCE de către BCN, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele aplicate raportării respective.

În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile de la articolul 2 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/34) și de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/39).

Se aplică, de asemenea, următoarele definiții:

informații statistice înseamnă informații statistice, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului;

perioadă de producție înseamnă perioada dintre termenele prevăzute în temeiul prezentei orientări pentru raportarea informațiilor statistice către BCE de către BCN și închiderea primirii de date de către BCE;

baza de calcul a rezervelor minime obligatorii înseamnă baza de calcul a rezervelor minime obligatorii astfel cum este definită la articolul 2 punctul 8 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1);

perioadă de aplicare înseamnă perioada de aplicare astfel cum este definită la articolul 2 punctul 10 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

SECȚIUNEA 2

BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul sectorului băncilor centrale:

soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor elemente:

pasive sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii;

poziții intragrup;

credite sindicalizate;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

defalcări în funcție de scadență ale creditelor exprimate în euro acordate societăților nefinanciare;

defalcări în funcție de scadență și obiect ale creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației;

dețineri de titluri de valoare proprii;

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

soldurile de sfârșit de lună și de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date;

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare.

pasive sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii;

poziții intragrup;

credite sindicalizate;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

defalcări în funcție de scadență ale creditelor exprimate în euro acordate societăților nefinanciare;

defalcări în funcție de scadență și obiect ale creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației;

dețineri de titluri de valoare proprii;

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale sectorului băncilor centrale:

ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor:

poziții intragrup;

credite sindicalizate;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

defalcări în funcție de scadență ale creditelor exprimate în euro acordate societăților nefinanciare;

defalcări în funcție de scadență și obiect ale creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației;

dețineri de titluri de valoare proprii;

ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

ajustările din reevaluare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date;

ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare.

poziții intragrup;

credite sindicalizate;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

defalcări în funcție de scadență ale creditelor exprimate în euro acordate societăților nefinanciare;

defalcări în funcție de scadență și obiect ale creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor populației și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației;

dețineri de titluri de valoare proprii;

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale sectorului băncilor centrale:

ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a);

ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor care se referă la defalcările creditelor în funcție de scadența reziduală;

ajustările lunare și trimestriale din reclasificare prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date;

ajustările trimestriale din reclasificare prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare.

BCN obțin informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol din sistemele lor contabile în conformitate cu tabelele disponibile pe website-ul BCE care stabilesc o corespondență între posturile din bilanțul statistic și contabil și, în special, aplică următoarele:

pentru posturile contabile 9.5 alte creanțe în cadrul Eurosistemului (net) și 10.4 alte pasive în cadrul Eurosistemului (net), BCN identifică activele separat de pasive și le raportează la valoarea brută;

în cazul în care postul contabil 14 conturi de reevaluare se raportează la valoarea brută pentru scopuri contabile, BCN îl raportează pe bază netă în scopuri statistice;

în cazul în care BCN își reevaluează portofoliul de valori mobiliare pe bază lunară sau mai frecventă, în scopuri interne, astfel cum se menționează la articolul 9 alineatul (2) din Orientarea (UE) 2016/2249 a Băncii Centrale Europene (BCE/2016/34), aceste reevaluări se reflectă în informațiile statistice raportate pe bază lunar în conformitate cu alineatul (2);

fără a aduce atingere evaluărilor aplicate în scopuri contabile, BCN aplică una dintre următoarele evaluări raportării valorilor mobiliare deținute și emise:

evaluările la prețul de piață menționate la punctul 38 din capitolul 7 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului; sau

evaluările contabile în conformitate cu normele contabile armonizate prevăzute la articolul 9 din Orientarea (UE) 2016/2249 (BCE/2016/34) în cazul în care evaluările contabile nu diferă semnificativ de valoarea de piață.

evaluările la prețul de piață menționate la punctul 38 din capitolul 7 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului; sau

evaluările contabile în conformitate cu normele contabile armonizate prevăzute la articolul 9 din Orientarea (UE) 2016/2249 (BCE/2016/34) în cazul în care evaluările contabile nu diferă semnificativ de valoarea de piață.

În ceea ce privește bilanțul BCE, informațiile statistice menționate la prezentul articol sunt puse la dispoziția Direcției Generale Statistică a BCE de către departamentul competent al BCE.

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.

BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul altor IFM:

soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția pasivelor sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii;

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

soldurile de sfârșit de lună aferente securitizărilor și altor transferuri de credite prevăzute în tabelul 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

soldurile de sfârșit de lună și de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, în măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date;

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, în măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date.

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale altor IFM:

ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

ajustările din reevaluare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date;

ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date.

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale altor IFM:

ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a);

ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (c);

ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor care se referă la defalcările creditelor în funcție de scadența reziduală;

ajustările din reclasificare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date;

ajustările din reclasificare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date.

BCN raportează BCE informațiile statistice privind transferurile de credite nete lunare, astfel cum se prevede în tabelul 5a din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

BCN raportează BCE următoarele informații statistice, dacă sunt disponibile, privind creditele securitizate sau transferate în alt mod de IFM care sunt administrate de non-IFM:

soldurile de sfârșit de lună ale creditelor administrate de non-IFM, astfel cum se prevede în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare;

tranzacțiile financiare lunare aferente soldurilor creditelor administrate de non-IFM, excluzând impactul transferurilor de credite, astfel cum se prevede în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare.

BCN raportează transferurile nete, soldurile, ajustările din reevaluare și ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în tabelul 2 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare, în cazul în care BCN au solicitat IFM să includă în raportarea informațiilor din blocul 1 din tabelele 5a și 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) credite transferate de o IFM în cazul în care o altă IFM națională acționează în calitate de societate de administrare, în conformitate cu secțiunea 2.3 din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.

BCN raportează BCE informații statistice privind soldurile de sfârșit de trimestru ale bilanțurilor FPM prevăzute în tabelele 1 și 2 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare.

BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare. În cazul în care se acordă o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) pentru unele FPM sau toate FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare, BCN furnizează informații pe baza celei mai bune estimări în cazul în care sumele implicate sunt semnificative.

BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reclasificare trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare.

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.

BCN raportează BCE pe bază trimestrială următoarele informații statistice privind cuantumurile liniilor de credit neutilizate acordate de alte IFM:

soldurile prevăzute în tabelul 1 din partea 4 a anexei II la prezenta orientare referitoare la bilanțul de sfârșit de lună al fiecărei luni a trimestrului; sau

soldurile prevăzute în tabelul 1 din partea 4 a anexei II la prezenta orientare referitoare la bilanțul de sfârșit de lună pentru ultima lună a trimestrului.

BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reclasificare cu privire la fiecare sold raportat în conformitate cu alineatul (1), cu maxima diligență posibilă.

BCN raportează informații statistice privind liniile de credit neutilizate ale IFM cu referire la unul sau la ambele dintre următoarele elemente, atunci când este posibil:În cazul în care BCN nu raportează informațiile statistice prin referire la primul paragraf literele (a) și (b), BCN raportează informațiile statistice respective prin raportare la definițiile naționale relevante.

sumă extrabilanțieră, astfel cum este definită în anexa IV la Regulamentul (UE) 2016/867 (BCE/2016/13);

facilități de credit neutilizate clasificate cu risc mediu, risc moderat și risc scăzut, astfel cum sunt menționate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.

BCN raportează BCE, dacă sunt disponibile, informații statistice privind soldurile de sfârșit de trimestru ale creditelor acordate de IFM societăților nefinanciare din zona euro, defalcate în funcție de activitatea economică, potrivit clasificării statistice a activităților economice în Uniune (NACE Rev. 2), în conformitate cu partea 5 din anexa II la prezenta orientare.

BCN furnizează BCE explicații, la cerere, cu privire la impactul reclasificărilor asupra soldurilor raportate în conformitate cu alineatul (1), inclusiv ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu articolul 4 alineatul (3).

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30.

În cazul în care BCN acordă derogări IFM în conformitate cu articolul 9 alineatele (1), (2), (4), (6) și (7) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), BCN extrapolează informațiile statistice colectate în temeiul regulamentului respectiv pentru a reprezenta ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare în scopul compilării informațiilor statistice lunare și trimestriale care trebuie raportate BCE în conformitate cu prezenta secțiune.

În cazul în care BCN extrapolează informații statistice în conformitate cu alineatul (1), acestea aplică cel puțin una dintre următoarele:În sensul literelor (a)-(d), coeficienții sau orice alte calcule intermediare utilizate pentru extrapolare pot fi extrase din informațiile obținute de la autoritățile de supraveghere în cazul în care informațiile respective sunt suficient de armonizate cu informațiile statistice care urmează să fie extrapolate.

pentru informațiile lipsă cu privire la defalcare, estimările se fac prin aplicarea unor coeficienți pe baza unui subset de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare considerate a fi cele mai reprezentative pentru instituțiile din coada de distribuție, după cum urmează:

BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro este mai mare de 2 % determină acest set astfel încât totalul bilanțului entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM;

BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro nu este mai mare de 2 % determină acest subset astfel încât bilanțul total al entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM, cu excepția cazului în care extrapolarea în conformitate cu această abordare ar genera costuri semnificative pentru BCN, caz în care BCN poate aplica în schimb coeficienți pe baza unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare;

cerințele de determinare a subseturilor de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare menționate la punctele (i) și (ii) nu se aplică atunci când bilanțurile instituțiilor cărora li se acordă derogările nu reprezintă mai mult de 1 % din bilanțul național agregat al IFM. În astfel de cazuri, BCN poate aplica în schimb coeficienți pe baza unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare;

la aplicarea literei (a), atât instituțiile din coada de distribuție, cât și subsetul unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare pot fi subdivizate în diferite grupuri prin trimitere la tipul de instituție;

în cazul în care contribuția combinată a derogărilor acordate FPM în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) depășește 30 % din bilanțul național al FPM, BCN extrapolează informațiile statistice referitoare la FPM separat de societățile care acceptă depozite și în conformitate cu una dintre următoarele:

BCN utilizează informațiile statistice colectate de la FPM cărora nu li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în cazul în care informațiile statistice respective sunt suficient de reprezentative în scopul extrapolării;

BCN estimează un bilanț pentru sectorul FPM din surse alternative de informații, cel puțin o dată pe an, pe care îl utilizează ca bază pentru extrapolare în cazul în care tuturor FPM li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) sau în cazul în care informațiile statistice colectate de la FPM cărora nu li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) nu sunt suficient de reprezentative în scopul extrapolării;

în cazul în care informațiile statistice sunt colectate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) cu o frecvență mai redusă sau la un termen ulterior față de informațiile statistice care trebuie transmise BCE în conformitate cu prezenta orientare, BCN estimează informațiile statistice pentru perioadele lipsă fie:

prin repetarea informațiilor, în cazul în care rezultatele s-au dovedit a fi adecvate, sau

prin aplicarea tehnicilor de estimare statistică adecvate, pentru a lua în considerare tendințele sau tiparele sezoniere.

BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro este mai mare de 2 % determină acest set astfel încât totalul bilanțului entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM;

BCN ale statelor membre a căror contribuție la bilanțul agregat al IFM din zona euro nu este mai mare de 2 % determină acest subset astfel încât bilanțul total al entităților din subset să nu depășească 35 % din bilanțul național agregat al IFM, cu excepția cazului în care extrapolarea în conformitate cu această abordare ar genera costuri semnificative pentru BCN, caz în care BCN poate aplica în schimb coeficienți pe baza unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare;

cerințele de determinare a subseturilor de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare menționate la punctele (i) și (ii) nu se aplică atunci când bilanțurile instituțiilor cărora li se acordă derogările nu reprezintă mai mult de 1 % din bilanțul național agregat al IFM. În astfel de cazuri, BCN poate aplica în schimb coeficienți pe baza unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare;

BCN utilizează informațiile statistice colectate de la FPM cărora nu li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în cazul în care informațiile statistice respective sunt suficient de reprezentative în scopul extrapolării;

BCN estimează un bilanț pentru sectorul FPM din surse alternative de informații, cel puțin o dată pe an, pe care îl utilizează ca bază pentru extrapolare în cazul în care tuturor FPM li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) sau în cazul în care informațiile statistice colectate de la FPM cărora nu li se acordă derogări în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) nu sunt suficient de reprezentative în scopul extrapolării;

prin repetarea informațiilor, în cazul în care rezultatele s-au dovedit a fi adecvate, sau

prin aplicarea tehnicilor de estimare statistică adecvate, pentru a lua în considerare tendințele sau tiparele sezoniere.

În cazul în care BCN au acordat o derogare IFM în temeiul articolului 9 alineatul (7) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), acestea extrapolează prin estimarea informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate BCE în conformitate cu articolul 4, după cum urmează:

în cazul în care BCN colectează informații statistice de la IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) la o frecvență mai redusă decât trimestrială, acestea pot utiliza informațiile statistice respective în scopul estimării informațiilor statistice pentru perioadele lipsă sau pot aplica tehnici adecvate de estimare statistică pentru a ține seama de orice tendințe sau tipare sezoniere;

în cazul în care BCN colectează informații statistice de la IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) la un nivel mai agregat, acestea pot utiliza informațiile statistice respective în scopul estimării informațiilor statistice care trebuie raportate BCE în temeiul articolului 4 sau pot utiliza defalcări adecvate ca bază pentru astfel de estimări;

în cazul în care BCN colectează informații statistice trimestriale în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) de la IFM care acoperă cel puțin 80 % din depozite, credite și dețineri de titluri de natura datoriei, precum și acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, în mod colectiv, ale rezidenților din statul membru din afara zonei euro pentru care se aplică derogarea, acestea estimează informațiile statistice care trebuie raportate pe această bază; sau

în cazul în care BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate pe baza unor surse alternative, acestea efectuează ajustările necesare pentru a ține seama de diferitele concepte și definiții aplicate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în comparație cu cele aplicate în cadrul respectivelor surse alternative.

BCN raportează BCE informațiile statistice lunare menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni după cum urmează:După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice menționate la litera (c) pe parcursul unei perioade de producție lunare, în cazul în care revizuirile îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție lunară respectivă. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.

revizuirile informațiilor statistice lunare cele mai recente și ale celor precedente, raportate în conformitate cu articolele 3 și 4, pot fi transmise BCE în orice moment;

revizuirile informațiilor statistice trimestriale cele mai recente, raportate în conformitate cu articolele 3 și 4, pot fi transmise BCE în orice moment;

revizuirile informațiilor statistice raportate în temeiul articolelor 3 și 4, altele decât revizuirile menționate la literele (a) și (b), pot fi transmise BCE în afara unei perioade de producție lunare;

revizuirile informațiilor statistice raportate în temeiul articolelor 5-7 pot fi transmise BCE în orice moment.

BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul alineatului (1). De asemenea, BCN furnizează BCE explicații în ambele situații prezentate în continuare:Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.

BCN furnizează explicații pentru revizuiri de cel puțin 5 miliarde EUR (în valoare absolută) și furnizează aceste explicații în același timp cu revizuirile și, în orice caz, înainte de închiderea producției de date de către BCE pentru perioada de producție respectivă;

în cazul în care BCN transmit revizuiri în cursul unei perioade de producție lunare în conformitate cu alineatul (1) al doilea paragraf, se furnizează explicații la momentul raportării.

SECȚIUNEA 3

BCN raportează BCE următoarele informații privind ratele dobânzilor aplicate de IFM depozitelor și creditelor pentru gospodării și societăți nefinanciare (denumite în continuare ratele dobânzilor practicate de IFM sau RMD):Informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. BCN raportează aceste informații în conformitate cu partea 3 din anexa III la prezenta orientare, dacă este cazul.

informațiile statistice lunare naționale referitoare la solduri și contracte noi, în conformitate cu apendicele 1 și 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34);

informațiile statistice lunare naționale referitoare la contractele noi menționate în partea 1 din anexa III la prezenta orientare.

BCN pot acorda derogări de la oricare dintre următoarele cerințe de raportare statistică referitoare la ratele dobânzii aplicate creditelor garantate sau colateralizate acordate societăților nefinanciare, precum și în ceea ce privește volumul contractelor referitoare la aceste credite:

indicatorii 62-79 din tabelul 3 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34); și

indicatorii 81, 83 și 85 din tabelul 4 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34),

10 % din volumul de contracte agregat național al sumei tuturor creditelor din aceeași categorie de mărime; și

2 % din volumul de contracte agregat din zona euro pentru aceeași categorie de mărime și aceeași perioada inițială a categoriei de stabilire a ratei dobânzii.

În cazul în care se acordă derogări în temeiul alineatului (2), pragurile menționate la acest alineat sunt verificate de BCN pe bază anuală.

În cazul în care informațiile statistice privind RMD primite de BCN nu reprezintă unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare ca urmare a utilizării eșantionării, BCN selectează și actualizează eșantionul și extrapolează informațiile statistice referitoare la volumul contractelor noi pentru a se asigura că reprezintă 100 % din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, astfel cum se prevede în partea 2 din anexa III la prezenta orientare.

În cazul în care BCN acordă derogări de la cerințele de raportare în ceea ce privește statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) sau cu articolul 11 alineatul (2) din prezenta orientare, informațiile statistice raportate în temeiul articolului 11 alineatul (1) din prezenta orientare se reportează în perioadele lunare lipsă prin aplicarea tehnicilor adecvate de estimare statistică pentru a ține seama de tendințele din informațiile sau tiparele sezoniere.

BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în articolul 11 până la încheierea activității în a 19-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni în orice moment, cu excepția perioadei de producție relevante, în care BCN pot revizui doar informațiile statistice raportate pentru perioada de referință precedentă.

BCN furnizează, la cererea BCE, următoarele explicații pentru revizuirile prezentate în conformitate cu alineatul (1):Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.

explicații privind revizuirile care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE;

explicații privind revizuirile informațiilor statistice raportate BCE pentru perioadele anterioare lunii de referință precedente.

SECȚIUNEA 4

BCN raportează informațiile statistice prevăzute la articolul 16 pentru instituțiile de credit rezidente în statele membre din zona euro, cu excepția următoarelor:În scopul raportării informațiilor statistice către BCE în conformitate cu articolul 16, BCN relevantă poate raporta informații statistice pentru grupuri de instituții de credit. Aceste grupuri de instituții de credit sunt identificate de BCN în consultare cu BCE.

instituții de credit non-IFM;

instituții din coada de distribuție; și

instituții de credit ale căror active totale sunt mai mici de sau egale cu 100 de milioane EUR, în cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE a acordat BCN relevante permisiunea în conformitate cu alineatul (2).

Consiliul guvernatorilor BCE poate acorda permisiunea pentru aplicarea pragului menționat la alineatul (1) litera (c) la cererea BCN relevante, în cazul în care sarcina de raportare pentru BCN respectivă ar fi afectată în mod disproporționat. În cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE consideră că sarcina de raportare pentru BCN respectivă nu ar mai fi afectată în mod disproporționat, acesta poate retrage permisiunea respectivă la cererea BCN relevante.

BCN înregistrează instituțiile de credit și grupurile de instituții de credit menționate la alineatul (1) în Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (Register of Institutions and Affiliates Data – RIAD) instituit în temeiul Orientării (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16).

BCN înregistrează instituțiile de credit și grupurile de instituții de credit menționate la alineatul (1) care sunt instituții principale în sensul prezentei secțiuni, în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele:În cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE identifică instituții principale în conformitate cu primul paragraf litera (c), acesta notifică BCN relevantă în acest sens.

instituția de credit este membră a grupului de instituții de credit pentru care datele privind IFM individuale au fost transmise BCE pentru perioada de referință ianuarie 2021, în conformitate cu articolul 17a alineatul (1) din Orientarea BCE/2014/15;

instituția de credit este o instituție de credit nouă care rezultă dintr-o fuziune, o achiziție sau altă reorganizare care implică una sau mai multe instituții principale și care are loc după intrarea în vigoare a prezentei orientări;

instituția de credit este rezidentă a unui stat membru care adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări și este identificată drept instituție principală de către Consiliul guvernatorilor BCE, în consultare cu Comitetul pentru statistică.

În cazul în care BCN au primit permisiunea de a exclude instituțiile de credit care au active totale mai mici de sau egale cu 100 de milioane EUR în conformitate cu alineatul (1) litera (c), acestea revizuiesc activele totale ale instituțiilor de credit cel puțin o dată la trei ani și înregistrează informațiile în RIAD în mod corespunzător. Consiliul guvernatorilor este informat fără întârzieri nejustificate cu privire la rezultatele acestei revizuiri.

Consiliul guvernatorilor BCE poate delega Comitetului executiv competența de a acorda sau de a retrage permisiunea de a aplica pragul menționat la alineatul (1) litera (c) în temeiul alineatului (2). Atunci când exercită respectiva competență delegată, Comitetul executiv analizează dacă sarcina de raportare pentru BCN relevantă ar fi afectată în mod disproporționat în lipsa pragului.

În cazul în care Comitetul executiv își exercită competențele delegate în temeiul alineatului (6), acesta informează Consiliul guvernatorilor fără întârzieri nejustificate cu privire la orice decizie luată.

BCN raportează BCE informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) cu privire la următoarele posturi din bilanț (PBI) ale instituțiilor de credit individuale menționate la articolul 15 alineatul (1):În cazul în care BCN colectează pe bază lunară informațiile statistice menționate la litera (b) de la primul paragraf, acestea pot raporta BCE, în schimb, soldurile de sfârșit de lună pentru posturile respective.

soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare;

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare.

BCN raportează BCE seriile auxiliare lunare prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare referitoare la bilanțul instituțiilor de credit menționate la articolul 15 alineatul (1), în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Aceste serii auxiliare cuprind unul dintre următoarele elemente sau ambele elemente:

ajustări din reevaluare și reclasificare;

transferuri de credite.

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ratele dobânzii practicate de IFM individuale (RMDI) colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) de la instituțiile principale menționate la articolul 15 alineatul (4):

ratele lunare ale dobânzii aplicate soldurilor depozitelor și creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare;

volumele lunare de contracte noi de depozit și credit exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro, prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare;

ratele lunare ale dobânzii aplicate volumelor de contracte noi de depozit și credit exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare.

În cazul în care se raportează informații statistice pentru grupurile de instituții de credit menționate la articolul 15 alineatul (1), BCN aplică următoarele:

soldurile raportate de BCN în conformitate cu alineatul (1) se calculează ca suma soldurilor membrilor individuali ai grupului;

seriile auxiliare raportate de BCN în conformitate cu alineatul (2) se calculează ca suma seriilor auxiliare ale membrilor individuali ai grupului;

ratele dobânzii raportate de BCN în conformitate cu alineatul (3) se calculează ca medii ponderate, în timp ce volumul grupului se calculează ca suma volumelor individuale. În cazul în care BCN colectează informații privind grupul la nivel de instituție, mediile ratelor dobânzilor acoperă numai instituțiile incluse în eșantionul RMN național și nu fac obiectul unei derogări; aceeași abordare se aplică volumelor grupului.

BCN furnizează BCE, la cerere și cu maximă diligență, explicații cu privire la fuziuni și achiziții, alte reorganizări ale societăților și transferuri de credite care au avut loc în cursul lunii de referință și care au impact asupra informațiilor statistice ale instituțiilor principale raportate în temeiul prezentului articol.

BCE poate utiliza și distribui în cadrul Eurosistemului explicațiile furnizate în temeiul alineatului (5) pentru a sprijini analiza datelor ținând seama în mod corespunzător de regimul de confidențialitate aplicabil.

BCN raportează BCE informațiile statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2) pentru instituțiile principale menționate la articolul 15 alineatul (4) până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32. În caz contrar, BCN raportează BCE informațiile statistice până la încheierea activității în a 20-a zi lucrătoare următoare perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

BCN raportează BCE informațiile statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatul (3) până la încheierea activității în a 19-a zi lucrătoare următoare perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

În cazul în care BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu articolul 10, acestea revizuiesc, de asemenea, după caz, informațiile statistice privind datele PBI raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2).

Revizuirile informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2) referitoare la instituțiile de credit care nu sunt instituții principale sunt raportate de BCN cu maxima diligență posibilă.

În cazul în care BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu articolul 14, acestea revizuiesc, de asemenea, dacă este cazul, informațiile statistice privind RMDI raportate în conformitate cu articolul 16 alineatul (3).

BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul prezentului articol.

SECȚIUNEA 5

BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei V la prezenta orientare referitoare la baza de calcul agregată a rezervelor minime obligatorii ale instituțiilor de credit, calculată în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se extrag din informațiile statistice prevăzute în Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) care sunt colectate de BCN de la instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii în temeiul Regulamentului (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

BCN raportează BCE informații statistice privind suma forfetară agregată prevăzută în tabelul 2 din partea 1 a anexei V la prezenta orientare, care este dedusă din rezervele minime obligatorii ale instituțiilor de credit în conformitate cu articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol. În cazul în care revizuirile sunt raportate de BCN în temeiul prezentului articol după începerea perioadei de aplicare, BCE poate alege să nu le prelucreze.

BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună referitoare la indicatorii macro, astfel cum se prevede în tabelul din partea 2 a anexei V la prezenta orientare.

Informațiile statistice raportate în temeiul primului paragraf sunt extrase de BCN din informațiile statistice lunare disponibile colectate de la instituțiile de credit în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care informațiile statistice care trebuie raportate nu se aplică unui stat membru, BCN relevantă raportează informațiile statistice ca fiind egale cu zero.

BCN raportează BCE informațiile statistice lunare relevante menționate la articolele 19 și 20 până la încheierea activității în ultima zi lucrătoare care precede începutul perioadei de aplicare relevante și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.

SECȚIUNEA 6

BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare, care includ următoarele:

raportările efectuate cu privire la instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale în temeiul articolului 3 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39);

pasivele monetare ale administrației centrale și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro.

BCN nu au obligația de a raporta informații statistice în temeiul prezentului articol în cazul în care informațiile statistice menționate la alineatul (1) litera (a) nu există, iar activele și pasivele menționate la alineatul (1) litera (b) nu există sau sunt nesemnificative.

BCN raportează BCE ajustările din reclasificare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1), astfel cum se specifică în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare.

BCN raportează BCE ajustările din reevaluare, în cazul în care sunt semnificative, astfel cum se specifică în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare.

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.

BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.

BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni după cum urmează:După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice menționate la litera (b) în cursul perioadei de producție lunare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție lunară. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.

revizuirile informațiilor statistice lunare cele mai recente și precedente pot fi transmise BCE în orice moment;

revizuirile informațiilor statistice lunare, altele decât informațiile statistice lunare cele mai recente și precedente, pot fi transmise în afara perioadei de producție lunare.

BCN furnizează BCE explicații cu privire la revizuirile raportate în temeiul alineatului (1) la cerere și după cum urmează:Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.

BCN furnizează explicații pentru revizuiri de cel puțin 5 miliarde EUR (în valoare absolută) și furnizează aceste explicații în același timp cu revizuirile și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor de către BCE pentru perioada de producție respectivă;

în cazul în care BCN transmit revizuiri în cursul unei perioade de producție lunare în conformitate cu alineatul (1) al doilea paragraf, se furnizează explicații la momentul raportării.

SECȚIUNEA 7

BCN raportează BCE IFS ai instituțiilor de credit care sunt IFM, astfel cum se prevede în anexa VII la prezenta orientare. IFS se raportează pe bază agregată și se verifică în conformitate cu articolul 30.

În cazul în care informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) nu includ toate unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, BCN extrapolează informațiile statistice respective pentru a reprezenta ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare.

BCN pot revizui informațiile raportate în temeiul prezentului articol în cursul perioadei de producție și furnizează explicații cu privire la aceste revizuiri la cererea BCE.

BCN raportează BCE informațiile statistice anuale pentru IFS menționate la articolul 25 până la sfârșitul lunii martie a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent, cu excepția indicatorului numărul de angajați ai instituțiilor de credit, care este furnizat până la sfârșitul lunii mai a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent.

SECȚIUNEA 8

BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM:

soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor elemente:

pasive sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

posturi pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 22021/379 (BCE/2021/2).

pasive sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii;

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

posturi pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale instituțiilor de credit non-IFM:

ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor:

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

posturi pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 22021/379 (BCE/2021/2).

poziții ale structurilor de gestionare centralizată fictivă a fondurilor;

acțiuni/unități ale FPM emise;

posturi pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale instituțiilor de credit non-IFM:

ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a);

ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

BCN nu sunt obligate să raporteze informații statistice în temeiul prezentului articol în niciunul dintre următoarele cazuri:

nu există instituții de credit non-IFM rezidente; sau

BCN relevantă a acordat derogări de la raportarea informațiilor statistice în temeiul articolului 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) tuturor instituțiilor de credit non-IFM rezidente, în conformitate cu articolul 9 alineatul (5) litera (a) din acel regulament.

Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.

BCN raportează BCE informațiile statistice lunare menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.

BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.

BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni.

BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul alineatului (1).

SECȚIUNEA 9

Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și Regulamentului (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), BCN monitorizează și asigură calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice puse la dispoziția BCE în conformitate cu prezenta orientare.

Înainte de a raporta BCE informații statistice în conformitate cu prezenta orientare, BCN verifică dacă informațiile îndeplinesc constrângerile liniare prevăzute și menținute de BCE, inclusiv, după caz, constrângerile liniare legate de consecvența datelor în cadrul transmisiunilor.

BCN verifică următoarele în ceea ce privește constrângerile liniare legate de consecvența datelor în cadrul transmisiunilor menționate la alineatul (2):În cazul în care informațiile statistice menționate la litera (a) nu sunt consecvente de la o transmitere la alta, BCN transmit, cu maximă diligență, revizuiri ale unor informații statistice care sunt consecvente de la o transmitere la alta, prin intermediul unei estimări.

că informațiile statistice trimestriale sunt consecvente cu informațiile statistice lunare corespunzătoare raportate în temeiul articolelor 3 și 4;

că informațiile statistice trimestriale sunt consecvente cu informațiile statistice lunare corespunzătoare raportate în temeiul articolului 27;

că informațiile statistice privind posturile din bilanțul FPM raportate în temeiul articolului 5 sunt în concordanță cu informațiile de sfârșit de trimestru corespunzătoare privind posturile din bilanțul altor IFM-uri raportate în temeiul articolului 4.

BCN monitorizează consecvența, utilizând tabelele de corespondență specifice menționate la articolul 3 alineatul (4), între soldurile de sfârșit de lună raportate în temeiul articolului 3 alineatul (1) litera (a) și oricare dintre următoarele solduri raportate în conformitate cu Orientarea (UE) 2016/2249 (BCE/2016/34):BCN transmit BCE, la cerere, rezultatele monitorizării consecvenței menționate la primul alineat, precum și explicații privind discrepanțele dintre solduri.

situația financiară zilnică a Eurosistemului elaborată pentru ultima zi lucrătoare a lunii;

ultima situație financiară săptămânală dezagregată aferentă lunii respective.

Atunci când BCN raportează numărul de sucursale și filiale ale instituțiilor de credit nerezidente, astfel cum se prevede în anexa VII,în temeiul articolului 25, acestea se asigură că aceste informații statistice sunt consecvente, începând cu 1999, cu informațiile înregistrate în lista IFM-urilor întocmită în scopuri statistice în temeiul articolului 4 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

BCN furnizează, la cererea BCE, explicații cu privire la evoluțiile informațiilor statistice raportate în temeiul prezentei orientări, inclusiv cu privire la diferențele dintre informațiile statistice raportate în comparație cu perioada de referință precedentă.

Atunci când BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, acestea furnizează BCE, la cerere, explicații.

În cazul în care un stat membru din afara zonei euro adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE următoarele:

informații statistice referitoare la statisticile privind posturile din bilanțul IFM, inclusiv statisticile privind bilanțul FPM, pentru toate perioadele de referință pentru raportare de la aderarea la Uniune a statului membru respectiv și, în orice caz, pentru cel puțin trei ani precedenți adoptării monedei euro de către statul membru respectiv;

informații statistice referitoare la statisticile privind posturile din bilanțul IFM pentru trei ani precedenți aderării statului membru respectiv la Uniune, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel cu BCE.

BCN ale statelor membre care adoptă moneda euro compilează informațiile statistice menționate la alineatul (1) ca și cum statul membru ar fi făcut parte din zona euro pe parcursul tuturor perioadelor de referință pentru raportare. În acest scop, BCN pot utiliza informațiile statistice raportate BCE înainte de adoptarea monedei euro de către statul membru, în conformitate cu sistemele de raportare adaptate de BCE pentru statele membre din afara zonei euro. BCN raportează informații statistice în conformitate cu cerințele care au fost aplicabile statelor membre din zona euro în cursul respectivelor perioade de referință pentru raportare, cu excepția cazului în care BCE și BCN relevantă convin să excludă anumite informații statistice.

BCN ale statelor membre din zona euro raportează BCE pozițiile față de rezidenții statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări în ceea ce privește statisticile privind posturile din bilanțul IFM care acoperă trei ani precedenți adoptării monedei euro, cu excepția cazului în care se convine altfel cu BCE. BCN raportează numai soldurile lunare ale acelor poziții care au fost raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și care depășesc 50 de milioane EUR. BCN pot raporta, de asemenea, soldurile lunare ale unor astfel de poziții care sunt mai mici de 50 de milioane EUR în mod voluntar.

Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare. BCN raportează informațiile statistice în temeiul prezentei orientări în conformitate cu calendarul de raportare respectiv.

BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.

În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.

SECȚIUNEA 10

Ținând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.

BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapărților acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de informații, acestea sunt identice cu informațiile transmise pentru elaborarea agregatelor zonei euro cel mai recent publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.

SECȚIUNEA 11

Prima raportare a informațiilor statistice lunare care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente lunii ianuarie 2022.

Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru primul trimestru al anului 2022. Informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate pentru al patrulea trimestru al anului 2021 se raportează în conformitate cu părțile 1, 4, 7, 19 și 20 din anexa II la Orientarea (BCE/2014/15) privind statisticile monetare și financiare.

Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.

Pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022, în cazul în care BCN raportează informații privind PBI în conformitate cu articolul 17a din Orientarea BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare, acestea identifică instituțiile de credit pentru care aceste informații trebuie raportate în conformitate cu articolul 15 din prezenta orientare. BCN raportează BCE aceste informații în conformitate în termenele prevăzute la articolul 17 din prezenta orientare pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022.

Pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022, în cazul în care BCN raportează informații privind RMDI în conformitate cu articolul 17a din Orientarea BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare, acestea raportează aceste informații pentru instituțiile principale, astfel cum se menționează la articolul 15 alineatul (4) din prezenta orientare. BCN raportează aceste informații BCE în conformitate în termenele prevăzute la articolul 17 din prezenta orientare pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022.

Pentru perioada 26 iunie 2021-1 februarie 2022, BCN raportează informațiile statistice colectate de la instituții de credit non-IFM în temeiul articolului 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în conformitate cu secțiunea 8 din prezenta orientare. BCN raportează aceste informații BCE până la 29 aprilie 2022 cel târziu.

SECȚIUNEA 12

Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.

Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.

Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.

ANEXA IRAPORTAREA AJUSTĂRILOR ȘI DERIVAREA TRANZACȚIILOR

ANEXA I

RAPORTAREA AJUSTĂRILOR ȘI DERIVAREA TRANZACȚIILOR

PARTEA 1

Descrierea generală a procedurii de derivare a tranzacțiilor

Tranzacțiile financiare sunt achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de referință relevante. Cadrul pentru derivarea tranzacțiilor pentru posturile din bilanțul (PBI) instituțiilor financiare monetare (IFM) se bazează pe Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (denumit în continuare SEC 2010) instituit prin Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului. Dacă este necesar, se fac abateri de la acest standard internațional atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010, cu excepția cazului în care Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) sau prezenta orientare prevăd altfel explicit sau implicit.

Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).

Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2)(JO L 73, 3.3.2021, p. 16-85.

În contextul statisticilor privind posturile din bilanț, BCE calculează tranzacțiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ și de pasiv, diferența dintre soldurile la datele de raportare de la sfârșitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacții (ajustări). Acestea sunt grupate în categoriile principale ajustări din reclasificare, ajustări din reevaluare și ajustările legate de cursul de schimb. Băncile centrale naționale (BCN) raportează BCE ajustări din reclasificare și ajustări din reevaluare, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea tranzacțiilor. Ajustările legate de cursul de schimb sunt, în mod normal, derivate de BCE. Tranzacțiile se calculează pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri. Tranzacțiile financiare ar trebui măsurate în general la valoarea de tranzacție – valoarea la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă elementele de pasiv – care poate să nu fie aceeași cu prețul cotat pe piață sau valoarea justă a activului în momentul tranzacției. Valoarea de tranzacție nu include taxe de servicii, onorarii, comisioane sau plăți similare pentru serviciile prestate în cadrul efectuării tranzacției.

Prezenta anexă examinează metodologia de derivare a tranzacțiilor în contextul statisticilor posturilor din bilanț. Partea 2 se axează pe principiile pentru raportarea ajustărilor către BCE de către BCN. Partea 3 analizează în continuare adaptările speciale efectuate în contextul cadrului de compilare a statisticilor privind posturilor din bilanț.

Aceeași metodologie se aplică în ceea ce privește informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la bilanțul BCE în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) din prezenta orientare.

Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM, publicat pe website-ul BCE.

PARTEA 2

Raportarea ajustărilor către BCE de către BCN

Principiile de bază pentru efectuarea ajustărilor

Ajustările din reclasificare și reevaluare sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor și, prin urmare, sunt echilibrate. În cazul în care este necesar un cont de închidere din cauza diferitelor evaluări care se aplică bilanțului statistic, comparativ cu bilanțul contabil — adică o discrepanță statistică/contabilă — acesta ar trebui să fie înregistrat la alte pasive (ca valoare pozitivă sau negativă, după caz).

Dobânda la depozite, credite și titluri de natura datoriei emise și deținute ar trebui înregistrată pe bază de angajament, dar nu ar trebui niciodată înregistrată ca o tranzacție cu instrumentul în cauză. Pentru credite și depozite, acest lucru este garantat de cerința specificată în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) de a înregistra dobânda acumulată la aceste instrumente în alte active și alte pasive. Totuși regulamentul nu conține reguli privind tratarea dobânzii acumulate la titluri de natura datoriei emise sau deținute. De fapt, dobânda acumulată este deseori intrinsecă prețurilor de piață și e dificil de dezagregat din prețul contabil, astfel cum este acesta raportat în bilanțul statistic. În interesul datelor consecvente și comparabile de la o țară la alta, ar trebui aplicată următoarea regulă:

dacă dobânda acumulată este intrinsecă prețului contabil astfel cum este raportat în bilanțul statistic, aceasta ar trebui supusă unei ajustări din reevaluare;

dacă dobânda acumulată este exclusă din soldul valorilor mobiliare cărora le corespunde în bilanțul statistic, trebuie clasificată la alte active sau alte pasive și nu trebuie tratată ca o ajustare din reevaluare.

Acest tratament sugerat se reflectă, de asemenea, în cerințele de raportare stabilite în prezenta orientare (a se vedea partea 1 a anexei II).

Atunci când se raportează o ajustare lunară, aceasta poate afecta defalcarea posturilor raportate trimestrial. Ar trebui asigurată consecvența între cele două seturi de date, respectiv, după caz, suma ajustărilor lunare trebuie să fie egală cu ajustarea trimestrială. Dacă se stabilește un prag pentru ajustările trimestriale sau ajustările trimestriale nu pot fi identificate în întregime sau la fel de detaliat ca ajustările lunare, ajustarea se calculează astfel încât să evite discrepanțele cu ajustarea raportată pentru datele lunare.

Ajustări din reclasificare

Ajustările din reclasificare cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apare ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două solduri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de reclasificare.

BCN raportează datele referitoare la ajustările din reclasificare, conform cerințelor prezentei orientări, folosind date raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, informații de supraveghere, verificări de credibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. BCN identifică modificările de solduri care se datorează reclasificărilor și raportează valoarea netă. O creștere netă a soldurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a soldurilor cu semn negativ.

BCN pot face estimări cu privire la ajustările din reclasificare, în special atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante datorate reclasificărilor în datele finale, care nu pot fi corectate în timp util de BCN. În acest caz, BCE poate efectua ajustări ex post de comun acord cu BCN relevantă.

În principiu, BCN raportează ajustări din reclasificare pentru fiecare post prevăzut în prezenta orientare. În cazurile în care valorile estimate din reclasificare sunt mai mici de 5 milioane EUR pentru bilanțul propriu al BCN sau mai mici de 50 milioane EUR pentru bilanțul agregat al altor agenți raportori, BCN pot raporta valori ale ajustării din reclasificare egale cu zero sau ca valoare lipsă. Aceste praguri sunt menite să ajute BCN să decidă dacă să compileze sau nu ajustările. Cu toate acestea, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă pentru BCN. Această flexibilitate nu aduce atingere cerinței de consecvență la nivelul datelor raportate pentru perioada de referință și între datele lunare și trimestriale, astfel cum se descrie mai jos.

În cadrul limitelor definite de politica de revizuire, BCN corectează erorile de raportare care afectează stocurile, de îndată ce sunt identificate aceste erori. În mod ideal, corecturile elimină în întregime eroarea din solduri, mai ales atunci când eroarea afectează o singură perioadă sau un interval de timp limitat. În aceste circumstanțe, nu are loc o ruptură a seriei. Totuși, atunci când eroarea afectează date istorice și nu se efectuează corectarea datelor din trecut sau se efectuează doar pentru un interval de timp limitat, intervine o ruptură între prima perioadă cu valoarea corectată și ultima perioadă care conține valoarea incorectă. În acest caz, BCN identifică mărimea rupturii care intervine și înscriu o ajustare la ajustări din reclasificare. Practici similare se aplică punerii în aplicare a modificărilor definițiilor statistice care afectează datele raportate, precum și corectării pentru rupturi care pot fi datorate introducerii, modificării sau abandonării metodelor de extrapolare.

Limita pentru tratarea transferurilor de active ca tranzacții este definită prin existența a două unități instituționale separate care acționează prin acord reciproc. În cazul în care totuși transferurile au loc ca urmare a creării sau dispariției unei unități instituționale, acestea ar trebui tratate ca ajustări din reclasificare. În special, în cazul în care o fuziune sau o achiziție conduce la dispariția uneia sau mai multor unități instituționale, toate pozițiile încrucișate care au existat între instituțiile care fuzionează sunt compensate în momentul în care unitățile încetează să existe în sistem, iar ajustările din reclasificare trebuie raportate în consecință. Divizările societăților sunt tratate în mod simetric.

Ajustări din reevaluare

În mod normal, ajustările din reevaluare raportate în temeiul prezentei orientări sunt compilate de către BCN pe baza datelor raportate direct de către agenții raportori. Cu toate acestea, BCN pot acoperi aceste cerințe de raportare și indirect (de exemplu, prin colectarea directă a datelor privind tranzacțiile) sau prin intermediul datelor titlu-cu-titlu sau al altor date raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și, în orice caz, pot colecta date suplimentare de la agenții raportori, dacă este necesar.

Ajustări legate de cursul de schimb

Variațiile cursurilor de schimb în raport cu euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitului perioadei determină modificări ale valorii activelor și pasivelor în valută externă atunci când sunt exprimate în euro. BCN ar trebui să raporteze activele și pasivele exprimate în monedă străină transformate în euro utilizând cursurile de schimb de referință ale BCE în vigoare în ziua la care se referă datele Dat fiind că orice modificări ale soldurilor rezultate din variațiile cursului de schimb reprezintă câștiguri/pierderi din deținere și nu sunt tranzacții financiare, efectele evaluării trebuie identificate, astfel încât să fie excluse din tranzacții. Ajustările din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb pot conține, de asemenea, modificări ale evaluării ce rezultă din tranzacții cu active/pasive, respectiv câștiguri/pierderi realizate; totuși, în această privință există practici naționale divergente.

În mod normal, BCE extrage ajustările necesare legate de cursul de schimb pe baza informațiilor statistice furnizate de BCN. În cazul în care BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise legate de cursul de schimb, acestea pot conveni, în schimb, cu BCE să transmită ajustările legate de cursul de schimb care vor fi utilizate de BCE pentru a extrage tranzacții.

PARTEA 3

Norme speciale și adaptări

Fonduri de piață monetară

BCN includ date privind ajustările referitoare la fondurile de piață monetară (FPM) atunci când își îndeplinesc obligațiile de raportare în ceea ce privește ajustările din reclasificare și ajustările din reevaluare. De asemenea, aceste ajustări sunt raportate separat pentru FPM în conformitate cu sistemul de raportare trimestrială dedicat.

BCN raportează ajustările din reclasificare în cazul în care există o modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM, astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2), care rezultă din modificări ale sferei entităților autorizate ca FPM în conformitate cu Regulamentul (UE) 2017/1131 al Parlamentului European și al Consiliului. O modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM care rezultă dintr-o modificare în politica investițională a unui fond este înregistrată ca tranzacție financiară și nu ca reclasificare. Acest lucru rezultă din faptul că orice modificare în politica investițională necesită acordul investitorilor înainte de a fi efectuată și, prin urmare, este considerată o decizie de investiție activă.

Regulamentul (UE) 2017/1131 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 iunie 2017 privind fondurile de piață monetară (JO L 169, 30.6.2017, p. 8.).

Articolul 9 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) prevede că BCN pot acorda derogări unora sau tuturor FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare În aceste cazuri, BCN ar trebui totuși să furnizeze informații pe baza celei mai bune estimări în cazul în care sumele respective sunt semnificative, în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din prezenta orientare.

Calcularea ajustărilor din reevaluare în ceea ce privește activele FPM urmează procedura comună aplicabilă tuturor IFM. La pasiv, modificările pozitive în valoarea acțiunilor/unităților FPM au fost considerate în mod tradițional tranzacții, în paralel cu plata (spre deosebire de acumularea) dobânzii la depozite, presupunând că contrapartida reevaluărilor în activ nu ar consta în acțiuni/unități ale fondurilor de piață monetară, ci în alte pasive. Totuși, cu privire la cazurile în care prețul acțiunilor/unităților FPM scade în urma pierderilor suferite de activele fondului, acest lucru nu poate fi comparat cu plățile dobânzilor. În acest context, tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) include cerințe privind ajustările din reevaluare pentru acțiunile/unitățile FPM; BCN ar trebui să utilizeze acest post pentru a echilibra reevaluările prețurilor în activ, atunci când este cazul. Alocarea ar trebui efectuată astfel încât să acopere numai reevaluările efective ale prețurilor care se reflectă ca modificări ale valorii acțiunilor/unităților FPM.

Statistici privind posturile din bilanțul IFM individuale (PBII)

În conformitate cu articolul 16 alineatul (2) din prezenta orientare, BCN raportează serii auxiliare care acoperă ajustările din reevaluare și reclasificare (a se vedea partea 2 din prezenta anexă) și transferurile de credite cu maxima diligență posibilă.

Pentru a reduce sarcina de raportare, BCN pot aplica o abordare bazată pe o valoare prag atunci când extrage seriile auxiliare. În special, în cazul în care valoarea absolută a seriilor auxiliare care trebuie raportate este mai mică decât valoarea maximă de 50 milioane EUR și 1 % din soldul respectiv, adică pragul = max (50 milioane EUR, 1 % din sold), BCN pot raporta suma ca fiind zero sau ca valoare lipsă. Acest prag, care se aplică și grupurilor de instituții de credit, este orientativ și este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, BCN poate lua decizia de a efectua estimări sau de a raporta o valoare lipsă.

În plus și în conformitate cu prezenta orientare, BCN au obligația de a raporta seriile auxiliare numai pentru instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, în măsura în care informațiile statistice sunt colectate de la respectivele instituții de credit în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care niciuna dintre informațiile statistice necesare pentru raportarea unei serii auxiliare nu este disponibilă de la instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, BCN pot raporta o valoare lipsă.

Instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală

BCN raportează, atunci când este cazul, informații statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală care acoperă pasivele monetare ale acestora față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro în conformitate cu secțiunea 6 din prezenta orientare. În scopul compilării tranzacțiilor, ajustările sunt furnizate, în principiu, în conformitate și cu cerințele stabilite pentru statisticile privind bilanțul IFM, deși, în practică, este puțin probabil să intervină modificări datorate variațiilor cursului de schimb sau ale prețului pieței. Aceste date se raportează conform prevederilor din anexa VI.

dacă dobânda acumulată este intrinsecă prețului contabil astfel cum este raportat în bilanțul statistic, aceasta ar trebui supusă unei ajustări din reevaluare;

dacă dobânda acumulată este exclusă din soldul valorilor mobiliare cărora le corespunde în bilanțul statistic, trebuie clasificată la alte active sau alte pasive și nu trebuie tratată ca o ajustare din reevaluare.

ANEXA II

ANEXA II

PARTEA 1

PARTEA 2

Tabelul 1Credite transferate de IFM naționale cu impact asupra stocurilor de credite raportate (1) administrate de non-IFMSolduri și tranzacții financiare, exclusiv impactul transferurilor de credite (lunare)

Tabelul 1

Credite transferate de IFM naționale cu impact asupra stocurilor de credite raportate (1) administrate de non-IFM

Solduri și tranzacții financiare, exclusiv impactul transferurilor de credite (lunare)

Tabelul 2Credite transferate administrate de o IFM națională, alta decât cedentul (1)Transferuri nete, solduri, ajustări de reclasificare și ajustări din reevaluare (lunare) (2)

Tabelul 2

Credite transferate administrate de o IFM națională, alta decât cedentul (1)

Transferuri nete, solduri, ajustări de reclasificare și ajustări din reevaluare (lunare) (2)

PARTEA 3

Tabelul 1Informații statistice care trebuie raportate privind posturile din bilanțul FPMSolduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)

Tabelul 1

Informații statistice care trebuie raportate privind posturile din bilanțul FPM

Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)

PARTEA 4

PARTEA 5

Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de activitatea economică

BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.

BCN raportează separat soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și, unde este cazul, creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre din zona euro. Toate datele sunt raportate în milioane EUR.

Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev. 2.

ANEXA III

ANEXA III

PARTEA 1

Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (RMD)

În sensul statisticilor RMD, credite reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit au același înțeles ca în partea 2 din anexa II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), indiferent de perioada inițială de stabilire a ratei dobânzii. Penalitățile pentru creditele acordate pe descoperit de cont aplicate ca o componentă a altor speze, de exemplu, sub forma unor comisioane speciale, nu se includ în rata anualizată a dobânzii (RAD), astfel cum este definită în partea 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) al Băncii Centrale Europene. Pentru categoriile incluse în tabelul 1 din prezenta anexă se raportează RAD sau rata efectivă definită în sens restrâns (REDR). Raportarea RAD/REDR este însoțită de volumul aferent al contractelor noi.

Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).

Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituțiile financiare monetare (reformare) (BCE/2013/34) (JO L 297, 7.11.2013, p. 51).

În cazul creditelor reînnoibile automat și al creditelor acordate pe descoperit de cont, precum și al creditelor de oportunitate prin card de credit și al creditelor extinse prin card de credit, noțiunea de volum al contractelor noi este echivalentă soldurilor. Indicatorii 86 și 87 sunt calculați pe baza posturilor 12, 23, 32 și 36 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), iar soldurile sunt raportate pentru creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, creditele de oportunitate prin card de credit și creditele extinse prin card de credit în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate ale posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), cu o rată a dobânzii zero pentru creditele de oportunitate prin card de credit. Indicatorii 86 și 87 au ca scop să ofere continuitate cu indicatorii 12 și 23 (credite acordate pe descoperit de cont), astfel cum sunt definiți anterior în Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) (în prezent abrogat), respectiv înaintea modificării acestora prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 (BCE/2009/7).

Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18) (JO L 10, 12.1.2002, p. 24).

Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene din 31 martie 2009 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2009/7) (JO L 94, 8.4.2009, p. 75).

În sensul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare cuprind toate contractele de credit noi, altele decât creditele reînnoibile automat, creditele acordate pe descoperit de cont și creanțele aferente cardurilor de credit, care au fost acordate, dar nu au fost rambursate, în momentul renegocierii. În privința creditelor transferate de la altă instituție, renegocierea se referă la contracte de credit noi care au fost acordate de instituția care vinde sau transferă creditul. Numai RAD sau REDR se raportează pentru categoriile incluse în tabelul 2, cu maxima diligență posibilă, în plus față de volumele necesare în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

PARTEA 2

Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare și actualizarea eșantionului pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Secțiunea 1: Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare

Procedura generală de selectare

BCN aplică procedura ilustrată în figura de mai jos pentru a selecta agenții raportori pentru colectarea statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură este definită după cum urmează:

Recensământ sau eșantion

Fiecare BCN își selectează agenții raportori dintre IFM, cu excepția băncilor centrale și a FPM, care fac parte din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare care sunt rezidente în același stat membru a cărui monedă este euro (denumit în continuare stat membru din zona euro) ca BCN.

Pentru a selecta agenții raportori, BCN trebuie fie să procedeze la un recensământ, fie să urmeze metoda eșantionării în conformitate cu cerințele stabilite în alineatele următoare.

În cazul unui recensământ, BCN solicită fiecărei IFM rezidente dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM. Variabilele care urmează a fi colectate prin intermediul recensământului sunt ratele dobânzii și valoarea contractelor noi, precum și ratele dobânzii la solduri.

În cazul unui eșantion, numai un grup selectat de IFM din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare va trebui să raporteze. Variabilele care urmează a fi estimate prin intermediul eșantionului sunt ratele dobânzii și valoarea contractelor noi, precum și ratele dobânzii la solduri. Acestea sunt denumite variabile de eșantionare. Pentru a minimiza riscul ca rezultatul unei anchete prin sondaj să se abată de la valorile reale (necunoscute) ale unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare, eșantionul ar trebui construit astfel încât să fie reprezentativ pentru unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. În scopul statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM, un eșantion este considerat reprezentativ dacă toate caracteristicile care sunt relevante pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM și inerente în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare se reflectă, de asemenea, în eșantion. Pentru a elabora eșantionul inițial, BCN poate utiliza aproximări și modele adecvate pentru a produce planul de eșantionare, chiar dacă datele subiacente, care sunt derivate din surse existente, nu corespund perfect definițiilor din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

Stratificarea unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare

Pentru a asigura reprezentativitatea eșantionului, fiecare BCN care alege metoda eșantionării pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ar trebui să stratifice în mod adecvat unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare înainte de selectarea oricăror agenți raportori. Stratificarea presupune că unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare N sunt subdivizate în subpopulații sau straturi N1, N2, N3… NL. Aceste subdivizări în subpopulații sau straturi nu trebuie să se suprapună și, împreună, cuprind unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare:

N1 + N2 + N3 + … + NL = N

BCN definesc criterii de stratificare care permit subdivizarea unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare în straturi omogene. Straturile sunt considerate omogene dacă suma varianțelor intra-strat ale variabilelor de eșantionare este substanțial mai mică decât varianța totală a tuturor unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare. Criteriile de stratificare sunt legate de statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, respectiv există o relație între criteriile de stratificare și ratele dobânzii și valorile care urmează a fi estimate din eșantion.

Respectiv suma varianțelor intra-strat definită catrebuie să fie substanțial mai scăzută decât varianța totală a unităților de observare statistică cu obligații de raportare definite ca, unde h indică fiecare strat, xi rata dobânzii pentru instituția i,media simplă a ratei dobânzii a stratului h, n numărul total de instituții din eșantion șimedia simplă a ratelor dobânzii tuturor instituțiilor din eșantion.

Fiecare BCN care alege metoda eșantionării trebuie să identifice cel puțin un criteriu de stratificare pentru a se asigura că eșantionul de IFM este reprezentativ pentru statul membru relevant din zona euro și că eroarea de eșantionare este mică. BCN ar trebui să depună eforturi pentru a stabili o ierarhie a criteriilor de stratificare. Acestea trebuie să ia în considerare circumstanțele naționale și să fie specifice fiecărui stat membru din zona euro.

Selectarea agenților raportori are loc sub forma eșantionării pe un singur nivel după ce au fost definite toate straturile. Numai în această etapă sunt selectați agenții raportori dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. Nu ar trebui să se efectueze o selecție intermediară.

Alocarea eșantionului între straturi și selectarea agenților raportori

După definirea straturilor naționale în conformitate cu alineatele 6 și 7, BCN care aleg metoda eșantionării selectează eșantionul prin alegerea agenților raportori efectivi din fiecare strat. Dimensiunea totală a eșantionului național este suma dimensiunilor eșantioanelor n1, n2, n3, …, nL pentru fiecare dintre straturi:

n1 + n2 + n3 + … + nL = n.

Fiecare BCN alege cea mai adecvată repartizare a dimensiunii eșantionului național n între straturi. Astfel, pentru fiecare strat, BCN definesc câți agenți raportori nh sunt selectați din totalul IFM, Nh. Rata de eșantionare nh/Nh pentru fiecare strat h permite estimarea varianței fiecărui strat. Acest lucru înseamnă că se selectează cel puțin doi agenți raportori din fiecare strat.

Pentru a selecta agenții raportori efectivi din fiecare strat, BCN fie include toate instituțiile din strat, fie efectuează o eșantionare aleatorie, fie selectează cele mai mari instituții din fiecare strat. În cazul unui eșantion aleator, selectarea aleatorie a instituțiilor din fiecare strat se desfășoară fie cu o probabilitate egală pentru toate instituțiile, fie cu o probabilitate proporțională cu dimensiunea instituției. BCN care utilizează eșantionarea aleatorie sau selectarea celor mai mari instituții pot opta să includă toate instituțiile pentru anumite straturi.

Informațiile despre dimensiunea fiecărei instituții de credit și a altor instituții din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare sunt disponibile la nivel național din statisticile privind bilanțul IFM colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). BCN trebuie să utilizeze totalul depozitelor și creditelor exprimate în euro pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare rezidente în statele membre din zona euro, care este acea parte a bilanțului relevantă pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, sau un înlocuitor apropiat.

Statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM trebuie să se bazeze pe o selectare fără înlocuire, respectiv fiecare IFM dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare poate fi selectată o singură dată.

Dacă o BCN optează pentru un recensământ al tuturor IFM dintr-un strat, BCN poate face o eșantionare în cadrul stratului în cauză la nivelul sucursalelor. Condiția prealabilă este ca BCN să dispună de o listă completă a sucursalelor, care să acopere toate activitățile instituțiilor de credit și ale altor instituții din cadrul stratului și să dețină date corespunzătoare pentru a putea evalua varianța ratelor dobânzii pentru contractele noi pentru gospodăriile populației și societățile nefinanciare în toate sucursalele. Selectarea și actualizarea sucursalelor se face cu respectarea tuturor cerințelor prevăzute în prezenta orientare. Sucursalele selectate devin agenți raportori fictivi și sunt supuse tuturor cerințelor de raportare prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură nu aduce atingere obligației de a fi agenți raportori care revine IFM cărora le aparțin sucursalele.

Dimensiunea eșantionului minim național

Dimensiunea eșantionului minim național este definită diferit, în funcție de opțiunea BCN de a aplica eșantionarea aleatorie sau de a selecta cele mai mari instituții din fiecare strat.

În cazul în care BCN aplică eșantionarea aleatorie în selectarea instituțiilor raportoare efective, dimensiunea eșantionului minim național ar trebui să fie astfel încât eroarea aleatorie maximă pentru ratele dobânzii la contractele noi, în medie pentru toate categoriile de instrumente, nu depășește 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90%.

BCN pot să convertească direct indicatorul absolut de 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90 % într-un indicator relativ privind coeficientul maxim acceptabil de variație al estimatorului.

Eroarea aleatorie maximă este definită ca, D fiind eroarea aleatorie maximă, zα/2 fiind factorul calculat din distribuția normală sau din orice distribuție adecvată conform structurii datelor (de exemplu, distribuția t), presupunând un nivel de încredere de 1-α,fiind varianța estimatorului parametrului θ, iarfiind varianța estimată a estimatorului parametrului θ.

În cazul în care BCN selectează cea mai mare instituție din fiecare strat, calitatea eșantionului ar trebui să se bazeze pe un indicator sintetic al erorii absolute medii (EAM). EAM sintetică efectivă nu ar trebui să depășească un prag EAM variabil în timp, presupunând o diferență a erorii de 10 puncte de bază în fiecare strat și indicator.

EAMS sintetice pentru un anumit estimatorîntr-o anumită perioadă ar trebui definite astfel:

cu:

ca EAM sintetică

Bc, Bk ca volumul dintr-o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM

ic1 ca rată medie a dobânzii estimată în categoria c

ca EAM pentru o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM în baza estimatorului

Bj0 ca volumul corespunzător neraportării efective într-un anumit strat j

Bj1 ca volumul corespunzător raportării efective într-un anumit strat j. Dacă se aplică eșantionarea, Bj1 se referă la volumele extrapolate. Procesul de extrapolare este detaliat în secțiunea 4.

B ca volumul total pentru toate straturile, respectiv suma Bj0 și Bj1 în toate straturile

ca estimare a erorii totale într-un strat j

ij1 ca medie ponderată a ratei dobânzii corespunzătoare raportării efective într-un anumit strat j

ca valoare a estimatoruluipentru substratul din care nu se eșantionează al stratului j.

În cazul unei acoperiri de volum zero într-unul din straturile raportate, mediaa celuilalt strat ar trebui utilizată pentru a evita o EAM egală cu zero.

ca medie a primei și celei de a treia cuartile din strat, care sunt definite ca rata dobânzii raportată pentru categoria de rate ale dobânzii practicate de IFM pentru care 25 % (și, respectiv, 75 %) din ratele dobânzii raportate sunt mai scăzute decât acest număr. Prima și cea de a treia cuartilă se calculează prin ponderarea prealabilă a volumului din această categorie cu instituțiile din strat. Astfel, media dintre cei doi estimatori EAM – prima și cea de-a treia cuartilă – este utilizată ca estimare pentru parametrul.

A se observa că tabelele 1 și 2 din lucrarea statistică a BCE cu titlul Quality measures in non-random sampling (Măsuri de calitate în eșantionarea nealeatorie), disponibilă pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu, evidențiază rezultatele EAM sintetice pentru estimatorii prima și cea de a treia cuartilă aplicați în fiecare țară.

Eroarea aleatorie maximă și EAM sintetică se calculează separat pentru contracte noi și solduri. Pentru contractele noi, eroarea aleatorie maximă și EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-11, 13-22 și 24-29, astfel cum se descrie în apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Pentru solduri, eroarea aleatorie maximă și EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-14, astfel cum se descrie în apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).

Dimensiunea eșantionului național minim se referă atât la eșantionul inițial minim, cât și la eșantionul minim după actualizare, astfel cum este definit în secțiunea următoare privind actualizarea eșantionului de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare. Din cauza fuziunilor și ieșirilor, dimensiunea eșantionului se poate reduce în timp până la următoarea perioadă de actualizare.

BCN pot selecta un număr de agenți raportori mai ridicat decât dimensiunea eșantionului național minim, în special atunci când este necesar pentru a mări reprezentativitatea eșantionului național, având în vedere structura sistemului financiar național.

Trebuie să existe consecvență între numărul de IFM din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și dimensiunea minimă a eșantionului. BCN pot permite IFM care sunt rezidente într-un singur stat membru din zona euro și incluse individual în lista de IFM stabilită și actualizată în conformitate cu principiile de clasificare prevăzute în secțiunea 1 din partea 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM împreună ca un grup. Grupul devine un agent raportor fictiv. Aceasta înseamnă că grupul raportează statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ca și când ar fi o singură IFM, respectiv raportează o singură rată medie a dobânzii pe categorie de instrument care acoperă întregul grup, în locul unei rate pentru fiecare IFM inclusă în lista de IFM. Totodată, IFM din cadrul grupului sunt totuși considerate instituții individuale în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și în eșantion.

Secțiunea 2: Actualizarea eșantionului de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare

Actualizarea eșantionului în timp

BCN care aleg metoda eșantionării trebuie să se asigure că eșantionul rămâne reprezentativ în timp.

Prin urmare, BCN ar trebui să verifice cel puțin anual reprezentativitatea eșantionului acestora. În cazul în care există modificări semnificative ale unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare, acestea trebuie să se reflecte în eșantion după această verificare anuală.

La intervale de cel mult trei ani, BCN trebuie să realizeze o analiză periodică a eșantionului, ținând cont de intrările în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, ieșirile din unitățile de observare statistică de referință și efective cu obligații de raportare, precum și de alte schimbări ale caracteristicilor agenților raportori, și aplică dispozițiile secțiunii 5 privind dimensiunea eșantionului național minim. Analiza periodică a eșantionului se va baza pe o evaluare a conformității cu dispozițiile privind selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare cuprinse în secțiunea 1, pe baza datelor lunare corespunzătoare sfârșitului fiecărui trimestru în anul în care are loc analiza. Totuși, BCN își pot verifica și actualiza eșantionul mai des.

În timp, eșantionul se va ajusta pentru a ține cont de intrările în unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, pentru ca acesta să rămână reprezentativ pentru unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare. Prin urmare, BCN trebuie să selecteze un eșantion nb din populația tuturor intrărilor Nb. Selectarea suplimentară a instituțiilor nou-intrate nb din numărul totală de intrări Nb este denumită eșantionare incrementală în timp.

În timp, eșantionul va fi ajustat pentru a ține cont de ieșirile din unitățile de observare statistică de referință și efective cu obligații de raportare. Nu este necesară nicio ajustare în cazul în care numărul de ieșiri din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare Nd este proporțional cu numărul de ieșiri din eșantionul nd (cazul 1). În cazul în care instituțiile ies dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și nu sunt în eșantion, eșantionul devine mai mare în raport cu numărul unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare (cazul 2). În cazul în care ies relativ mai multe instituții din eșantion decât dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare, eșantionul devine prea mic în timp și ar putea înceta să mai fie reprezentativ (cazul 3). În cazurile 2 și 3, în cazul în care este utilizată eșantionarea aleatorie pentru selectarea instituíilor raportoare efective, ponderile atașate fiecărei instituții din eșantion trebuie ajustate prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Ponderea atașată fiecărui agent raportor este inversul probabilității sale de selecție și, astfel, factorul de expansiune. În cazul 2, atunci când eșantionul este relativ mai mare pentru populație, niciun agent de raportare nu este scos din eșantion. În cazul 3, dacă sunt selectate cele mai mari instituții, eșantionul este ajustat prin selectarea unor instituții suplimentare, în funcție de dimensiunea acestora.

În timp, eșantionul se va ajusta pentru a ține cont de modificarea caracteristicilor agenților raportori. Aceste modificări pot apărea din cauza fuziunilor, diviziunilor, dezvoltării instituțiilor etc. Unii agenți de raportare pot schimba stratul. Ca și în cazurile 2 și 3 pentru ieșiri, eșantionul este ajustat prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Noile probabilități de selecție și, astfel, ponderile sunt alocate atunci când BCN efectuează eșantionarea aleatorie .

Secțiunea 3: Alte aspecte privind eșantionarea

Consecvență

Pentru a obține consecvența între statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM referitoare la soldurile depozitelor și creditelor și la contractele noi de depozite și credite, BCN care aleg metoda eșantionării trebuie să utilizeze aceiași agenți raportori pentru a colecta aceste statistici. De asemenea, BCN utilizează metoda eșantionării pentru un subset de statistici privind ratele dobânzii practicate de IFM și un recensământ pentru restul. Totuși, acestea nu pot utiliza două sau mai multe eșantioane diferite.

Inovare financiară

În procedura de eșantionare, BCN nu trebuie să acopere fiecare produs care există la nivel național. Cu toate acestea, BCN nu pot exclude integral o categorie de instrumente pe motiv că sumele implicate sunt foarte mici. Prin urmare, dacă o categorie de instrumente este oferită doar de o singură instituție, atunci instituția respectivă ar trebui inclusă în eșantion. Dacă o categorie de instrumente nu exista într-un stat membru din zona euro la momentul alegerii inițiale eșantionului, dar ulterior este introdusă de o instituție, instituția în cauză ar trebui inclusă în eșantion la momentul următoarei verificări a reprezentativității. Dacă se creează un produs nou, instituțiile din eșantion ar trebui să îl includă în următoarea raportare, întrucât toți agenții raportori trebuie să prezinte rapoarte privind toate produsele lor.

Secțiunea 4: Media ponderată națională a ratelor dobânzii și volumul național total al contractelor

BCN primesc mediile ponderate ale ratelor dobânzii și volumele aferente de contracte de la toți agenții raportori rezidenți efectivi ai acestora și calculează media ponderată națională a ratelor dobânzii pentru fiecare categorie de instrumente pe baza volumelor contractelor extrapolate pentru fiecare strat. Datele sunt raportate către BCE.

Atunci când se aplică eșantionarea aleatorie, estimatorul ratei dobânzii la nivel de strat și la nivel național trebuie să fie consecvent cu procedura de eșantionare, cu eșantionul simplu aleator sau cu probabilitatea proporțională cu dimensiunea utilizată, presupunând că volumele extrapolate sunt utilizate pentru ponderarea ratelor dobânzii.

Atunci când sunt selectate instituțiile cele mai mari, estimatorul ratelor ar trebui să agrege ratele instituțiilor din același strat prin ponderarea volumelor raportate, iar agregările între mai multe straturi ar trebui efectuate prin aplicarea volumelor extrapolate în fiecare strat.

Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind soldurile, respectiv indicatorii 1-26 din apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată națională a ratei dobânzii.

Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind contractele noi, respectiv indicatorii 1-23 și 30-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată națională a ratei dobânzii. În plus, pentru fiecare dintre indicatorii 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 și 37-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează valoarea contractelor noi încheiate la nivel național pentru fiecare categorie de instrumente pe parcursul lunii de referință. Pentru categoriile de instrumente referitoare la credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare [indicatorii 88-91 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34)], sunt solicitate numai informații privind volumele, iar informațiile privind ratele dobânzii sunt colectate cu maxima diligență posibilă. Aceste valori ale contractelor noi se referă la ansamblul unităților de observare statistică, respectiv la toate unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și, similar cu celelalte volume ale contractelor noi, această cifră este estimată prin procedura de extrapolare ilustrată la punctele 38-40.

Dacă se utilizează eșantionarea aleatorie sau selectarea celor mai mari instituții pentru a selecta agenții raportori, sunt utilizați factori de expansiune pentru extrapolarea volumului contractelor. Extrapolarea se aplică la nivel de strat.

În cazul în care este utilizată metoda eșantionării aleatorie, factorii de expansiune sunt definiți ca inversul probabilităților de selecție πi, respectiv 1/πi. Valoarea estimată a contractelor noi pentru ansamblul unităților de observare statistică, B, este calculată ulterior prin intermediul următoarei formule generice:

unde:

B este volumul total al contractelor

Bi este valoarea contractelor noi ale instituției i

πi este probabilitatea de selecție a instituției i

În cazul în care se utilizează metoda selectării celei mai mari instituții, factorii de expansiune pentru fiecare strat j sunt definiți ca inversul indicatorului de acoperire a stratului, prin intermediul următoarei formule:

unde:

ca volum total în cadrul stratului j

ca volum în fiecare strat j pentru instituția i

Nj0 ca număr de instituții de credit neeșantionate în stratul j

Nj1 ca număr de instituții de credit eșantionate în stratul j.

Factorii de expansiune EFj definiți la punctul 40 cu privire la contractele noi se calculează prin înlocuirea volumelor contractelor noi cu soldurile aferente. Volumul extrapolat al stratului j este apoi calculat ca factorul de expansiune pentru stratul j înmulțit cu volumul raportat pentru stratul j.

BCN furnizează BCE ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri și contractele noi cu o precizie de patru zecimale. Acest fapt nu aduce atingere niciunei decizii adoptate de BCN privind nivelul de precizie pe care acestea doresc să îl aplice la colectarea datelor. Rezultatele publicate cuprind cel mult două zecimale.

BCN documentează orice măsuri de reglementare (sau modificări ale acestora) ce influențează statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în notele metodologice care sunt furnizate împreună cu datele naționale.

BCN care aleg metoda eșantionării pentru selectarea agenților raportori furnizează o estimare a erorii de eșantionare pentru eșantionul inițial. După fiecare actualizare a eșantionului se furnizează o nouă estimare.

PARTEA 3

Regimul aplicabil anumitor produse specifice pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM

Regimul aplicabil produselor definite la punctele următoare ar trebui utilizat ca referință pentru produsele cu caracteristici similare.

Un depozit sau un credit cu rată progresivă (regresivă) este un depozit sau un credit cu scadență fixă căruia i se aplică o rată a dobânzii care crește (scade) de la an la an cu un număr prestabilit de puncte procentuale. Depozitele și creditele cu rată progresivă (regresivă) sunt instrumente cu rate fixe ale dobânzilor pe întreaga perioadă până la scadență. Rata dobânzii pentru întreaga perioadă până la scadența depozitului sau a creditului și celelalte condiții sunt stabilite în avans, în momentul t0, atunci când se semnează contractul. Un exemplu de depozit cu rată progresivă este un depozit la termen cu scadența la patru ani, remunerat cu o dobândă de 5 % în primul an, 7 % în al doilea, 9 % în al treilea și 13 % în al patrulea an. RAD pentru contractele noi, care este inclusă, în momentul t0, în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, este media geometrică a factorilor 1 + rata dobânzii. În conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN pot solicita agenților raportori să aplice REDR pentru acest tip de produs. RAD pentru solduri care este inclusă din momentul t0 până în momentul t3 este rata aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM, respectiv, prin utilizarea exemplului depozitului la termen cu scadența la patru ani, 5 % în momentul t0, 7% în momentul t1, 9% în momentul t2 și 13% în momentul t3.

În vederea întocmirii statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele acordate în cadrul liniilor de credit sunt definite și clasificate la fel ca în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Doar soldurile, respectiv sumele retrase și care nu au fost rambursate încă în cadrul unei linii de credit, sunt incluse în contractele noi și se reflectă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Sumele disponibile în cadrul unei linii de credit care nu au fost retrase sau care au fost deja rambursate nu sunt considerate contracte noi sau solduri.

Un contract-cadru permite clientului să retragă fonduri din mai multe tipuri de conturi de credit, în limita unei sume maxime aplicabile tuturor conturilor de credit în ansamblu. În momentul încheierii unui contract-cadru, forma creditului și/sau momentul retragerii și/sau rata dobânzii nu sunt precizate, dar pot fi convenite mai multe posibilități. Acest tip de contract-cadru nu este inclus în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Cu toate acestea, imediat ce se retrage o sumă în baza unui credit acordat în temeiul unui contract-cadru, acesta este inclus la postul corespunzător în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, atât ca un contract nou, cât și în solduri.

Pot exista depozite de economii cu o rată de bază a dobânzii, plus o primă de fidelitate și/sau o primă de creștere. În momentul deschiderii depozitului, nu există certitudine în privința plății primei. Plata depinde de atitudinea viitoare incertă a gospodăriei sau a societății nefinanciare cu privire la economisire. În mod convențional, astfel de prime de fidelitate sau de creștere nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care agentul raportor acordă o astfel de primă de fidelitate sau de creștere, aceasta este reflectată în statisticile privind soldurile.

Creditele oferite gospodăriilor sau societăților nefinanciare pot fi asociate unor contracte privind instrumente financiare derivate, respectiv swap pe rata dobânzii/rată maximă a dobânzii/rată minimă a dobânzii etc. În mod convențional, astfel de contracte asociate privind instrumente financiare derivate nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care se încheie un contract privind instrumente financiare derivate, iar agentul raportor ajustează rata dobânzii aplicate gospodăriei sau societății nefinanciare, acest lucru este reflectat în statisticile privind soldurile.

Depozitele pot fi oferite cu două componente: un depozit la termen căruia i se aplică o rată fixă a dobânzii și un instrument financiar derivat încorporat cu un randament care depinde de performanța unui indice bursier specific sau a unui curs de schimb bilateral, cu condiția unui randament minim garantat de 0%. Scadența celor două componente poate fi aceeași sau poate să difere. RAD pentru contractele noi include rata dobânzii pentru depozitul la termen, întrucât aceasta reflectă acordul dintre deponent și agentul raportor și este cunoscută în momentul depunerii banilor. Randamentul celeilalte componente a depozitului, care depinde de performanța unui indice bursier sau a unui curs de schimb bilateral, este cunoscut doar ex post, atunci când produsul ajunge la scadență, și, prin urmare, acesta nu poate fi inclus în rata pentru contractele noi. Astfel, doar randamentul minim garantat (de regulă, 0 %) este inclus. RAD pentru solduri include, întotdeauna, rata dobânzii aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Până la momentul scadenței, se includ rata pentru depozitul la termen, precum și randamentul minim garantat al depozitului care conține instrumentul financiar derivat încorporat. Ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri reflectă numai la scadență RAD care este plătită de agentul raportor.

Depozitele la termen cu scadența peste doi ani, definite în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), pot include conturi de economii pentru pensii. Partea principală a conturilor de economii pentru pensii poate fi plasată în valori mobiliare, iar rata dobânzii pentru aceste conturi depinde, prin urmare, de randamentul valorilor mobiliare subiacente. Partea rămasă în conturile de economii pentru pensii poate fi păstrată în numerar, iar rata dobânzii este determinată de instituția de credit sau de altă instituție în același mod ca pentru celelalte depozite. În momentul deschiderii depozitului, randamentul total al gospodăriei din contul de economii pentru pensie nu este cunoscut și poate să fie, de asemenea, negativ. În plus, în momentul deschiderii depozitului, gospodăria și instituția de credit sau o altă instituție convin asupra unei rate a dobânzii care se aplică doar pentru partea din depozit; aceasta nu se aplică pentru partea investită în valori mobiliare. Prin urmare, doar partea din depozit care nu este investită în valori mobiliare este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. RAD pentru contractele noi care este raportată este rata convenită între gospodărie și agentul raportor pentru partea din depozit în momentul deschiderii depozitului. RAD pentru solduri este rata aplicată de agentul raportor părții din depozit corespunzătoare conturilor de economii pentru pensii în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM.

Planurile de economisire pentru credite pentru locuințe sunt sisteme de economisire pe termen lung care pot să ofere un randament scăzut, însă, după o anumită perioadă de economisire, conferă gospodăriei sau societății nefinanciare dreptul de beneficia de un credit pentru locuințe la o rată redusă. Conform părții 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), aceste planuri de economisire sunt clasificate în categoria depozitelor la termen cu scadența peste doi ani, atât timp cât sunt utilizate ca depozite. De îndată ce sunt transformate într-un credit, acestea sunt clasificate drept credite pentru locuințe acordate gospodăriilor. Agenții raportori raportează drept un contract nou de depozit rata dobânzii convenită în momentul deschiderii depozitului inițial. Valoarea corespunzătoare a contractului nou este suma de bani care a fost depusă. Creșterea în timp a valorii acestui depozit este inclusă doar în solduri. În momentul în care depozitul este transformat într-un credit, acest credit nou este înregistrat ca un contract nou de credit. Rata dobânzii este rata redusă oferită de agentul raportor. Ponderea reprezintă valoarea totală a creditului acordat gospodăriei sau societății nefinanciare.

În conformitate cu partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), depozitele deschise în conformitate cu planul pentru locuințe reglementat din Franța, plan d’epargne-logement (PEL), sunt clasificate drept depozite la termen cu scadența peste doi ani. Guvernul reglementează condițiile aplicabile acestor PEL și stabilește rata dobânzii, care rămâne nemodificată pe întreaga durată a depozitului, respectiv fiecare generație de PEL are asociată aceeași rată a dobânzii. PEL sunt menținute timp de cel puțin patru ani, iar clientul depune anual o sumă minimă prestabilită, având însă dreptul să majoreze plățile în orice moment pe durata planului. Agenții raportori raportează în categoria contractelor noi suma inițială depusă la deschiderea unui nou PEL. Suma de bani depusă inițial în PEL poate fi foarte mică, ceea ce înseamnă că ponderea atribuită ratei contractelor noi va fi, de asemenea, relativ scăzută. Această abordare garantează că rata contractelor noi reflectă întotdeauna condițiile aplicabile celei mai recente generații de PEL. Modificările ratei dobânzii aplicate noilor PEL sunt reflectate în rata contractelor noi. Reacția consumatorilor constând într-un transfer al stocului din alte depozite pe termen lung către PEL preexistente nu este reflectată în ratele contractelor noi, ci doar în ratele pentru solduri. La sfârșitul perioadei de patru ani, clientul poate solicita fie un credit cu o rată redusă, fie reînnoirea contractului. Întrucât reînnoirea PEL se realizează automat, fără o implicare activă din partea clientului, și întrucât condițiile contractuale, inclusiv rata dobânzii, nu sunt renegociate, în conformitate cu partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), această reînnoire nu este considerată un contract nou. La reînnoirea contractului, clientul are posibilitatea de a face depuneri suplimentare, cu condiția ca soldul să nu depășească un anumit plafon, iar durata contractului să nu depășească un anumit număr de ani. Dacă sunt atinse plafonul sau durata maximă, contractul este înghețat. Gospodăria sau societatea nefinanciară își păstrează dreptul de a contracta un credit și primește în continuare dobândă în condițiile stabilite în momentul deschiderii PEL, atât timp cât banii rămân în contabilitatea băncii. Guvernul acordă o subvenție sub forma plății unei dobânzi acordate în plus față de rata dobânzii oferită de instituția de credit sau de altă instituție. Conform părții 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), doar partea din dobândă care este oferită de instituția de credit sau de altă instituție este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Subvenția guvernamentală, care este plătită prin intermediul instituției de credit sau al altei instituții, însă nu de către aceasta, nu este luată în considerare.

Ratele negative ale dobânzilor la depozite ar trebui incluse în ratele dobânzii practicate de IFM, cu condiția ca aceste rate să nu fie excepționale în raport cu condițiile pieței.

ANEXA IV

ANEXA IV

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

ANEXA V

ANEXA V

PARTEA 1

Statistici privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

Calcularea deducerii forfetare agregate în scopuri de control (R6):

În scopul calculării deducerii forfetare agregate, BCN iau în considerare cea mai mică valoare dintre următoarele:

elementele din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii înmulțite cu rata aplicabilă a rezervelor minime obligatorii, în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1); și

suma forfetară menționată la articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

BCN agregă aceste sume la nivelul tuturor instituțiilor de credit care trebuie să dețină rezerve, ținând seama, de asemenea, de normele aplicabile sumelor forfetare ale instituțiilor de credit menționate la articolele 11 și 12 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1), atunci când este cazul.

PARTEA 2

Statistici privind indicatorii macro

elementele din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii înmulțite cu rata aplicabilă a rezervelor minime obligatorii, în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1); și

suma forfetară menționată la articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).

ANEXA VI

ANEXA VI

Tabelul 1Informații statistice care trebuie raportate cu privire la instituții emitente de cecuri și viramente poștale și cu privire la administrația centralăSolduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (lunare) (1)

Tabelul 1

Informații statistice care trebuie raportate cu privire la instituții emitente de cecuri și viramente poștale și cu privire la administrația centrală

Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (lunare) (1)

ANEXA VIIINDICATORI FINANCIARI STRUCTURALI (IFS) AI INSTITUȚIILOR DE CREDIT

ANEXA VII

INDICATORI FINANCIARI STRUCTURALI (IFS) AI INSTITUȚIILOR DE CREDIT

Numărul de birouri (sucursale locale) ale tuturor instituțiilor de credit (IC) din statul membru.Birou se referă la un loc de desfășurare a activității identificabil din punct de vedere geografic. Trebuie excluse birourile unităților instituționale care nu sunt IC, chiar dacă aparțin unui grup de IC (grup bancar).

Numărul de angajați ai IC. Acest indicator se referă la numărul de angajați din toate IC rezidente în cursul anului de referință. BCN urmează conceptul utilizat la raportarea Employment domestic pentru RIAD în conformitate cu Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16). Trebuie excluși angajații unităților instituționale care nu sunt IC, chiar dacă aceste instituții aparțin unui grup bancar. Dacă nu sunt disponibile date efective, BCN furnizează o estimare.

Numărul de sucursale ale IC din alte state membre. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în alte state membre la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.

Totalul activelor sucursalelor IC din alte state membre. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul numărul de sucursale ale IC din alte state membre la sfârșitul perioadei de referință.

Numărul de filiale ale IC din alte state membre. Acest indicator se referă la numărul de filiale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în alte state membre la sfârșitul perioadei de referință. Filialele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.

Totalul activelor filialelor IC din alte state membre. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul numărul de filiale ale IC din alte state membre.

Numărul de sucursale ale IC din țări terțe. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în țări care nu erau state membre la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.

Totalul activelor sucursalelor IC din țări terțe. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul numărul de sucursale ale IC din țări terțe.

Numărul de filiale ale IC din țări terțe. Acest indicator se referă la numărul de filiale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în țări care nu erau state membre ale Uniunii la sfârșitul perioadei de referință. Filialele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.

Totalul activelor filialelor IC din țări terțe. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul numărul de filiale ale IC din țări terțe.

Numărul de sucursale ale IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în state membre din zona euro (altele decât statul membru raportor) la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.

Totalul activelor sucursalelor IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul numărul de sucursale ale IC din statele membre din zona euro.

Numărul de filiale ale IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de filiale rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în state membre din zona euro (altele decât statul membru raportor) la sfârșitul perioadei de referință.

Totalul activelor filialelor IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul numărul de filiale ale IC din state membre din zona euro.

Cota celor mai mari cinci IC din totalul activelor (CR5). Acest indicator se referă la concentrarea în activitatea bancară. Pentru a-l obține, BCN trebuie să aplice următoarea metodă agregată neconsolidată: (a) să ordoneze totalurile bilanțiere ale tuturor IC raportoare; (b) să calculeze (i) suma celor mai mari cinci totaluri bilanțiere; și (ii) suma tuturor totalurilor bilanțiere; și (c) să calculeze raportul dintre (i) și (ii). Datele care trebuie raportate BCE trebuie exprimate ca procente, de exemplu, o valoare de 72,4296% trebuie raportată ca 72,4296 și nu ca 0,7243. Deși compoziția celor mai mari cinci bănci se poate schimba în timp, BCN trebuie să transmită numai cota celor mai mari cinci IC la un anumit moment (sfârșit de decembrie al anului de referință). În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singur IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.

Indicele Herfindahl (HI) pentru totalul activelor IC. Asemănător indicatorului precedent, acesta se referă la concentrarea în activitatea bancară. BCN trebuie să folosească, în măsura în care este posibil, o metodă agregată. În acest caz, calcularea HI trebuie să includă bilanțul agregat al fiecărei IC incluse în grup, eventual folosind informațiile de natură contabilă conținute în declarațiile financiare anuale ale acestor instituții. Atunci când nu toate IC sunt incluse în datele din coada de raportare, datele trebuie extrapolate.

HI se obține prin însumarea pătratelor cotelor de piață ale tuturor IC din sectorul bancar și trebuie raportat către BCE conform următoarei formule:

HI = Σn i = 1 (Xi / X)2, unde:

nnumărul total al IC din statul membruXitotalul activelor ICiXΣn i = 1Xi = totalul activelor tuturor IC din statul membru.

În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singură IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.

Indicele Herfindahl (HI) pentru totalul creditelor naționale Pentru acest indicator, se respectă principiile metodologice adoptate pentru calcularea indicelui Herfindahl pentru totalul activelor IC. Cu toate acestea, totalul activelor se înlocuiește cu totalul creditelor, care sunt definite ca active sub formă de credite și titluri de natura datoriei față de non-IFM naționale, cu excepția administrațiilor publice. În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singură IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.

Sectorul S.13 din Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (SEA 2010) instituit prin Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului.

Tabelul 1Posturile suplimentare care trebuie raportate pentru bilanțul băncilor centrale

Tabelul 2Posturile suplimentare care trebuie raportate pentru bilanțul altor IFM

Tabelul 3Credite acordate altor intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare din zona euro(S.125 + S.126 + S.127)Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)

Tabelul 2Posturi din bilanțul FPM - Defalcare în funcție de monedăSolduri (trimestriale)

Tabelul 1Statistici privind liniile de credit neutilizate ale IFMSolduri și ajustări din reclasificare

Tabelul 6

Tabelul 1: Credite reînnoibile automat, credite acordate pe descoperit de cont, și credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit

Tabelul 2: Ratele dobânzilor pentru credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare

Tabelul 9

Tabelul 1Date referitoare la posturile din bilanț necesare pentru compilarea statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii

Tabelul 2Date referitoare la posturile din bilanț necesare în scopuri de control

Date referitoare la posturile din bilanțul instituțiilor de credit necesare compilării indicatorilor macro

Tabelul 1.Indicatori financiari structurali ai instituțiilor de credit (IC)