Regulamentul delegat (UE) 2020/1224 al Comisiei din 16 octombrie 2019 de completare a Regulamentului (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează informațiile și detaliile referitoare la o securitizare pe care trebuie să le pună la dispoziție inițiatorul, sponsorul și SSPE (Text cu relevanță pentru SEE)

În sensul prezentului regulament, se aplică următoarele definiții:

entitate raportoare înseamnă entitatea desemnată în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2017/2402;

data de referință a datelor înseamnă data de referință a informațiilor raportate în conformitate cu prezentul regulament;

expunere-suport activă înseamnă o expunere-suport care, la data de referință a datelor, se poate preconiza că va genera, în viitor, intrări sau ieșiri de numerar;

expunere-suport inactivă înseamnă o expunere-suport care se află în stare de nerambursare, pentru care nu se mai preconizează nicio altă recuperare sau care a fost rambursată, plătită în avans, anulată, răscumpărată sau înlocuită;

rata de acoperire a serviciului datoriei înseamnă venitul anual din închiriere generat de bunurile imobile comerciale care este finanțat integral sau parțial prin îndatorare, după deducerea impozitelor și a eventualelor cheltuieli de exploatare în scopul menținerii valorii bunurilor, raportat la valoarea anuală combinată a dobânzii și a rambursării principalului aferentă datoriei totale a unui debitor, într-o perioadă dată, pentru împrumutul garantat cu bunul;

capacitatea de acoperire a dobânzilor înseamnă veniturile anuale brute, înainte de cheltuieli de exploatare și impozite, din chiriile obținute dintr-un bun cumpărat în vederea închirierii sau veniturile anuale nete din chiriile obținute dintr-un bun imobil comercial sau dintr-un grup de bunuri, raportate la cheltuielile anuale cu dobânzile ale creditului garantat cu bunul sau cu grupul de bunuri.

SECȚIUNEA 1

Informațiile care trebuie puse la dispoziție pentru o securitizare non-ABCP în temeiul articolului 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2017/2402 sunt specificate în:În sensul literei (a), bun imobil locativ înseamnă orice bun imobil disponibil în scopuri locative (inclusiv locuințe sau bunuri cumpărate în vederea închirierii), achiziționat, construit sau renovat de o gospodărie privată care nu se califică drept bun imobil comercial.În sensul literei (b), bun imobil comercial înseamnă orice imobil care generează venituri, existent sau în curs de dezvoltare, din această categorie fiind excluse locuințele sociale și bunurile deținute de utilizatorii finali.

anexa II pentru împrumuturile acordate gospodăriilor private garantate cu bunuri imobile locative, indiferent de scopul împrumuturilor respective;

anexa III pentru împrumuturile acordate în scopul achiziționării de bunuri imobile comerciale sau pentru împrumuturile garantate cu bunuri imobile comerciale;

anexa IV pentru expunerile-suport față de societăți, inclusiv expunerile-suport față de microîntreprinderi și față de întreprinderile mici și mijlocii;

anexa V pentru expunerile-suport garantate cu automobile, incluzând atât împrumuturile, cât și contractele de leasing pentru persoane fizice sau juridice garantate cu automobile;

anexa VI pentru expunerile-suport care constau în credite de consum;

anexa VII pentru expunerile-suport care constau în cărți de credit;

anexa VIII pentru expunerile-suport care constau în contracte de leasing;

anexa IX pentru expunerile-suport care nu se încadrează în niciuna dintre categoriile prevăzute la literele (a)‐(g).

În cazul în care o securitizare non-ABCP include mai multe tipuri de expuneri-suport enumerate la alineatul (1), entitatea raportoare pentru respectiva securitizare pune la dispoziție informațiile specificate în anexa aplicabilă fiecărui tip de expunere-suport.

Entitatea raportoare pentru o securitizare de expuneri neperformante pune la dispoziție informațiile specificate în:În sensul prezentului alineat, o securitizare de expuneri neperformante este considerată a fi o securitizare non-ABCP ale cărei expuneri-suport active, măsurate în funcție de soldul exigibil al principalului la data de referință a datelor, sunt, în cea mai mare parte:

anexele menționate la alineatul (1) literele (a)‐(h), în funcție de tipul de expunere-suport;

anexa X.

expuneri neperformante, astfel cum sunt menționate la punctele 213-239 din anexa V partea 2 la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei;

active financiare depreciate, astfel cum sunt definite în anexa A la Standardul Internațional de Raportare Financiară 9 din Regulamentul (CE) nr. 1126/2008 al Comisiei sau active financiare contabilizate ca fiind depreciate în temeiul normelor naționale care aplică principiile contabile general acceptate (GAAP) bazate pe Directiva 86/635/CEE a Consiliului.

Entitatea raportoare pentru o tranzacție ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile specificate în anexa XI.

În sensul prezentului articol, informațiile care trebuie puse la dispoziție în temeiul alineatelor (1)‐(4) trebuie să se refere la:

expunerile-suport active la data de referință a datelor;

expunerile-suport inactive care erau expuneri-suport active la data de referință a datelor imediat anterioară.

Entitatea raportoare pentru o securitizare non-ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile din rapoartele destinate investitorilor specificate în anexa XII.

Entitatea raportoare pentru o securitizare ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile din rapoartele destinate investitorilor specificate în anexa XIII.

Entitatea raportoare trebuie să pună la dispoziție informațiile specificate în anexele II-X și XII cu privire la:În sensul literelor (a) și (d), părțile din același împrumut securitizate sunt tratate ca expuneri-suport de sine stătătoare.În sensul literei (b), fiecare bun care servește drept garanție pentru împrumuturile menționate la articolul 2 alineatul (1) literele (a) și (b) este tratat ca o singură garanție reală.

expunerile-suport, în ceea ce privește fiecare expunere-suport în parte;

garanțiile reale, în cazul în care este îndeplinită una dintre condițiile următoare și pentru fiecare garanție reală care acoperă fiecare expunere-suport:

expunerea-suport este acoperită de o garanție;

expunerea-suport este acoperită de o garanție reală corporală sau financiară;

creditorul poate să securitizeze în mod unilateral expunerea-suport fără a fi necesară o aprobare suplimentară din partea debitorului sau a garantului;

locatari, pentru fiecare dintre cei mai mari trei locatari care ocupă un bun imobil comercial, în funcție de totalul chiriei anuale totale de plătit de către fiecare locatar care ocupă bunul;

încasările istorice, pentru fiecare expunere-suport și pentru fiecare lună din perioada cuprinsă între data de referință a datelor și treizeci și șase de luni înainte de data respectivă;

fluxurile de numerar, pentru fiecare element de intrare sau de ieșire din cadrul securitizării, astfel cum se prevede în ordinea de prioritate aplicabilă veniturilor sau plăților la data de referință a datelor;

teste/evenimente/factori declanșatori pentru fiecare test/eveniment/factor declanșator care duce la o modificare a ordinii de prioritate a plăților sau la înlocuirea unei contrapărți.

expunerea-suport este acoperită de o garanție;

expunerea-suport este acoperită de o garanție reală corporală sau financiară;

creditorul poate să securitizeze în mod unilateral expunerea-suport fără a fi necesară o aprobare suplimentară din partea debitorului sau a garantului;

Entitatea raportoare trebuie să pună la dispoziție informațiile specificate în anexele XI și XIII cu privire la:

tranzacțiile ABCP, pentru toate tranzacțiile ABCP care există în cadrul programului ABCP la data de referință a datelor;

fiecare program ABCP care finanțează tranzacțiile ABCP pentru care sunt puse la dispoziție informații în temeiul literei (a), la data de referință a datelor;

teste/evenimente/factori declanșatori pentru fiecare test/eveniment/factor declanșator din cadrul securitizării ABCP care duce la o modificare a ordinii de prioritate a plăților sau la înlocuirea unei contrapărți;

expunerile-suport, pentru fiecare tranzacție ABCP pentru care sunt puse la dispoziție informații în temeiul literei (a) și pentru fiecare tip de expunere care este prezentă în tranzacția ABCP respectivă la data de referință a datelor, în conformitate cu lista din câmpul IVAL5 din anexa XI.

SECȚIUNEA 2

Entitățile raportoare trebuie să atribuie coduri informațiilor puse la dispoziția registrelor centrale de securitizări. În acest scop, entitățile raportoare trebuie să atribuie codul specificat în tabelul 3 din anexa I care corespunde cel mai bine informațiilor respective.

Entitatea raportoare pentru o securitizare non-ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile privilegiate specificate în anexa XIV.

Entitatea raportoare pentru o securitizare ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile privilegiate specificate în anexa XV.

Entitatea raportoare pentru o securitizare non-ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile privind evenimentele semnificative specificate în anexa XIV.

Entitatea raportoare pentru o securitizare ABCP trebuie să pună la dispoziție informațiile privind evenimentele semnificative specificate în anexa XV.

Entitatea raportoare trebuie să pună la dispoziție informațiile specificate în anexa XIV cu privire la:

tranșele/obligațiunile din cadrul securitizării, pentru fiecare emisiune de tranșe din cadrul securitizării sau fiecare instrument de alt tip pentru care s-a atribuit un număr internațional de identificare a valorilor mobiliare și pentru fiecare împrumut subordonat din cadrul securitizării;

conturi, pentru fiecare cont din cadrul securitizării;

contrapărți, pentru fiecare contraparte din cadrul securitizării;

în cazul în care securitizarea este o securitizare sintetică non-ABCP:

acoperirea sintetică, pentru toate mecanismele de protecție existente în securitizare;

garanțiile reale ale emitentului, pentru fiecare activ utilizat drept garanție reală deținut de SSPE în numele investitorilor care există pentru mecanismul de protecție respectiv;

în cazul în care securitizarea este o securitizare non-ABCP sub formă de titluri garantate cu împrumuturi (CLO):

administratorul CLO, pentru fiecare administrator CLO din cadrul securitizării;

securitizarea CLO.

acoperirea sintetică, pentru toate mecanismele de protecție existente în securitizare;

garanțiile reale ale emitentului, pentru fiecare activ utilizat drept garanție reală deținut de SSPE în numele investitorilor care există pentru mecanismul de protecție respectiv;

administratorul CLO, pentru fiecare administrator CLO din cadrul securitizării;

securitizarea CLO.

Entitatea raportoare trebuie să pună la dispoziție informațiile specificate în anexa XV cu privire la:

tranzacțiile ABCP, pentru toate tranzacțiile ABCP care există în cadrul programului ABCP la data de referință a datelor;

programele ABCP, pentru toate programele ABCP care, la data de referință a datelor, finanțează tranzacțiile ABCP despre care sunt puse la dispoziție informații în temeiul literei (a);

tranșele/obligațiunile din programul ABCP, pentru fiecare tranșă sau emisiune de titluri pe termen scurt din programul ABCP sau pentru fiecare instrument de alt tip pentru care s-a atribuit un număr internațional de identificare a valorilor mobiliare și pentru fiecare împrumut subordonat din programul ABCP;

conturi, pentru fiecare cont din cadrul securitizării ABCP;

contrapărți, pentru fiecare contraparte din cadrul securitizării ABCP.

SECȚIUNEA 3

Informațiile puse la dispoziție în temeiul prezentului regulament trebuie să fie complete și coerente.

În cazul în care entitatea raportoare identifică erori de fapt în informațiile pe care le-a pus la dispoziție în temeiul prezentului regulament, aceasta trebuie să pună la dispoziție, fără întârzieri nejustificate, un raport corectat cu toate informațiile privind securitizarea solicitate în temeiul prezentului regulament.

În cazul în care acest lucru este posibil în anexa corespunzătoare, entitatea raportoare poate raporta una dintre următoarele valori ale opțiunii Date inexistente (ND – no data option), în funcție de motivul care justifică indisponibilitatea informațiilor care trebuie puse la dispoziție:

valoarea ND1, în cazul în care informațiile solicitate nu au fost colectate, deoarece acest lucru nu fusese o cerință inclusă în criteriile de creditare sau de subscriere la momentul inițierii expunerii-suport;

valoarea ND2, în cazul în care informațiile solicitate au fost colectate în momentul inițierii expunerii-suport, dar nu au fost încărcate în sistemul de raportare al entității raportoare până la data de referință a datelor;

valoarea ND3, în cazul în care informațiile solicitate au fost colectate în momentul inițierii expunerii-suport, dar au fost încărcate într-un sistem diferit de sistemul de raportare al entității raportoare la data de referință a datelor;

valoarea ND4-AAAA-LL-ZZ, în cazul în care informațiile solicitate au fost colectate, dar vor putea fi puse la dispoziție numai la o dată ulterioară datei de referință a datelor. AAAA-LL-ZZ se referă la anul, luna și, respectiv, ziua corespunzătoare datei la care vor fi puse la dispoziție informațiile solicitate;

valoarea ND5, în cazul în care informațiile solicitate nu se aplică elementului raportat.

În cazul în care o securitizare nu este o securitizare ABCP, pentru informațiile puse la dispoziție în temeiul prezentului regulament, data de referință a datelor trebuie să fie cu cel mult două luni calendaristice anterioară datei raportării.

În cazul în care o securitizare este o securitizare ABCP:

pentru informațiile specificate în anexa XI și în Secțiunea de informații privind tranzacția din anexele XIII și XV, data de referință a datelor trebuie să fie cu cel mult două luni calendaristice anterioară datei raportării;

pentru informațiile specificate în toate secțiunile din anexele XIII și XV altele decât Secțiunea de informații privind tranzacția, data de referință a datelor trebuie să fie cu cel mult o lună calendaristică anterioară datei raportării.

Fiecărei securitizări i se atribuie un identificator unic compus din următoarele elemente, în ordine secvențială:

identificatorul entității juridice al entității raportoare;

litera A în cazul în care securitizarea este o securitizare ABCP sau litera N în cazul în care securitizarea este o securitizare non-ABCP;

anul de patru cifre care corespunde:

anului în care au fost emise primele titluri de valoare din cadrul securitizării, în cazul în care securitizarea este o securitizare non-ABCP;

anului în care au fost emise primele titluri de valoare din programul ABCP, în cazul în care securitizarea este o securitizare ABCP;

numărul 01 sau, în cazul în care există mai multe securitizări cu același identificator astfel cum se menționează la literele (a), (b) și (c), un număr secvențial de două cifre care corespunde ordinii în care sunt puse la dispoziție informațiile cu privire la fiecare securitizare. Ordinea securitizărilor simultane este discreționară.

anului în care au fost emise primele titluri de valoare din cadrul securitizării, în cazul în care securitizarea este o securitizare non-ABCP;

anului în care au fost emise primele titluri de valoare din programul ABCP, în cazul în care securitizarea este o securitizare ABCP;

Fiecărei tranzacții ABCP din cadrul unui program ABCP i se atribuie un identificator unic compus din următoarele elemente, în ordine secvențială:

identificatorul entității juridice al entității raportoare;

litera T;

anul de patru cifre care corespunde datei la care s-a încheiat prima dată tranzacția ABCP;

numărul 01 sau, în cazul în care există mai multe tranzacții ABCP cu același identificator astfel cum se menționează la literele (a), (b) și (c) ale prezentului alineat, un număr secvențial de două cifre care corespunde datei la care s-a încheiat prima dată fiecare tranzacție ABCP. Ordinea tranzacțiilor ABCP simultane este discreționară.

Identificatorii unici nu trebuie modificați de către entitatea raportoare.

Informațiile referitoare la clasificarea Sistemului european de conturi (SEC) 2010 la care se face referire în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului se pun la dispoziție utilizându-se codurile prevăzute în tabelul 1 din anexa I.

Informațiile referitoare la clasificările din Lista de supraveghere a administratorului de credite se pun la dispoziție folosindu-se codurile prevăzute în tabelul 2 din anexa I.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

ANEXA I

ANEXA I

Tabelul 1 Codurile securizate ale Sistemului european de conturi

Tabelul 2 Codurile listei de supraveghere a administratorului de credite

Tabelul 3 Tipurile și codurile elementelor

ANEXA IIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT - BUNURI IMOBILIARE LOCATIVE

ANEXA II

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT - BUNURI IMOBILIARE LOCATIVE

ANEXA IIIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – BUNURI IMOBILIARE COMERCIALE (CRE)

ANEXA III

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – BUNURI IMOBILIARE COMERCIALE (CRE)

ANEXA IVINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – ÎNTREPRINDERI

ANEXA IV

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – ÎNTREPRINDERI

ANEXA VINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – AUTOMOBILE

ANEXA V

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – AUTOMOBILE

ANEXA VIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CREDITE DE CONSUM

ANEXA VI

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CREDITE DE CONSUM

ANEXA VIIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CĂRȚI DE CREDIT

ANEXA VII

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CĂRȚI DE CREDIT

ANEXA VIIIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CONTRACTE DE LEASING

ANEXA VIII

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – CONTRACTE DE LEASING

ANEXA IXINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – DE TIP EZOTERIC

ANEXA IX

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – DE TIP EZOTERIC

ANEXA XINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – COMPLETARE PENTRU EXPUNERILE NEPERFORMANTE

ANEXA X

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – COMPLETARE PENTRU EXPUNERILE NEPERFORMANTE

ANEXA XIINFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE

ANEXA XI

INFORMAȚII PRIVIND EXPUNERILE-SUPORT – TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE

ANEXA XIIINFORMAȚII DIN RAPOARTELE DESTINATE INVESTITORILOR – SECURITIZAREA NON-ABCP

ANEXA XII

INFORMAȚII DIN RAPOARTELE DESTINATE INVESTITORILOR – SECURITIZAREA NON-ABCP

ANEXA XIIIINFORMAȚII DIN RAPOARTELE DESTINATE INVESTITORILOR – SECURITIZAREA ABCP

ANEXA XIII

INFORMAȚII DIN RAPOARTELE DESTINATE INVESTITORILOR – SECURITIZAREA ABCP

ANEXA XIVINFORMAȚII PRIVILEGIATE SAU INFORMAȚII PRIVIND EVENIMENTELE SEMNIFICATIVE – SECURITIZAREA NON-ABCP

ANEXA XIV

INFORMAȚII PRIVILEGIATE SAU INFORMAȚII PRIVIND EVENIMENTELE SEMNIFICATIVE – SECURITIZAREA NON-ABCP

ANEXA XVINFORMAȚII PRIVILEGIATE SAU INFORMAȚII PRIVIND EVENIMENTELE SEMNIFICATIVE – SECURITIZAREA ABCP

ANEXA XV

INFORMAȚII PRIVILEGIATE SAU INFORMAȚII PRIVIND EVENIMENTELE SEMNIFICATIVE – SECURITIZAREA ABCP

Tabelul 1

Tabelul 2

Tabelul 3

Tabelul 4

Tabelul 5

Tabelul 6

Tabelul 7

Tabelul 8

Tabelul 9

Tabelul 10

Tabelul 11

Tabelul 12

Tabelul 13

Tabelul 14

Tabelul 15

Tabelul 16

Tabelul 17