Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei din 23 octombrie 2018 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile și formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/1066 al Comisiei (Text cu relevanță pentru SEE)

Prezentul regulament stabilește standarde tehnice de punere în aplicare care specifică procedurile și un set minim de machete standard pentru transmiterea către autoritățile de rezoluție a informațiilor necesare elaborării și punerii în aplicare a planurilor de rezoluție individualizate, în conformitate cu articolul 11 din Directiva 2014/59/UE, precum și a planurilor de rezoluție a grupurilor, în conformitate cu articolul 13 din directiva respectivă.

În sensul prezentului regulament se aplică următoarele definiții:

entitate supusă rezoluției înseamnă oricare dintre următoarele:

o entitate stabilită în Uniune, pe care autoritatea de rezoluție a identificat-o, în conformitate cu articolul 12 din Directiva 2014/59/UE, ca entitate în privința căreia planul de rezoluție prevede măsuri de rezoluție; sau

o instituție care nu face parte dintr-un grup supus supravegherii consolidate în temeiul articolelor 111 și 112 din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului, în privința căreia planul de rezoluție elaborat în temeiul articolului 10 din Directiva 2014/59/UE prevede măsuri de rezoluție;

grup supus rezoluției înseamnă oricare dintre următoarele:

o entitate supusă rezoluției și filialele sale care nu sunt:

ele însele entități supuse rezoluției; sau

filiale ale altor entități supuse rezoluției; sau

entități stabilite într-o țară terță care nu sunt incluse în grupul supus rezoluției în conformitate cu planul de rezoluție și filialele lor;

instituțiile de credit afiliate în mod permanent unui organism central, organismul central și orice instituție aflată sub controlul organismului central atunci când una dintre entitățile respective este o entitate supusă rezoluției;

ele însele entități supuse rezoluției; sau

filiale ale altor entități supuse rezoluției; sau

entități stabilite într-o țară terță care nu sunt incluse în grupul supus rezoluției în conformitate cu planul de rezoluție și filialele lor;

instituție din grup înseamnă o entitate din grup care este o instituție de credit sau o firmă de investiții;

entitate juridică relevantă înseamnă o entitate din grup care fie:

asigură funcții critice; fie

reprezintă sau furnizează peste 5 % din oricare dintre următoarele:

cuantumul total al expunerii la risc a grupului, menționat la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului;

indicatorul de măsurare a expunerii totale a grupului utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier, menționat la articolul 429 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

veniturile din exploatare ale grupului pe bază consolidată.

cuantumul total al expunerii la risc a grupului, menționat la articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului;

indicatorul de măsurare a expunerii totale a grupului utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier, menționat la articolul 429 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

veniturile din exploatare ale grupului pe bază consolidată.

Instituțiile și, în cazul grupurilor, întreprinderile-mamă din Uniune transmit autorităților de rezoluție, fie direct, fie prin intermediul autorității competente, informațiile specificate în machetele prevăzute în anexa I, în conformitate cu nivelul de consolidare a informațiilor, frecvența și formatul prevăzute la articolele 4, 5 și, respectiv, 6 și respectând instrucțiunile prevăzute în anexa II.

În cazul în care o autoritate de rezoluție sau, în cazul grupurilor, o autoritate de rezoluție a grupului aplică obligații simplificate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2014/59/UE, aceasta informează instituțiile sau întreprinderile-mamă din Uniune în cauză cu privire la informațiile care nu este necesar să fie incluse printre informațiile transmise astfel cum este menționat la alineatul (1) din prezentul articol. Autoritatea de rezoluție respectivă identifică aceste informații făcând trimiteri la machetele prevăzute în anexa I.

Instituțiile care nu fac parte dintr-un grup transmit informațiile menționate la articolul 3 alineatul (1), cu excepția informațiilor menționate în machetele Z 07.02 și Z 04.00 din anexa I, pe bază individuală.

În cazul grupurilor, întreprinderile-mamă din Uniune transmit informațiile menționate la articolul 3 alineatul (1) în conformitate cu următoarele specificații:

informațiile specificate în macheta Z 01.00 din anexa I în legătură cu următoarele:

entitățile din grup incluse în situațiile sale financiare consolidate care reprezintă mai mult de 0,5 % din activele totale sau pasivele totale ale grupului;

instituțiile din grup care reprezintă mai mult de 0,5 % din cuantumul total al expunerii la risc sau 0,5 % din totalul fondurilor proprii de nivel 1 de bază ale grupului pe baza situației consolidate a întreprinderii-mamă din Uniune;

entitățile din grup care asigură funcții critice;

informațiile specificate în machetele Z 02.00 și Z 03.00 din anexa I:

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției, pe bază individuală;

la nivelul fiecărei instituții din grup care este o entitate juridică relevantă și nu intră sub incidența punctului (i), pe bază individuală, cu excepția cazurilor în care autoritatea de rezoluție a acordat instituției respective o derogare deplină de la aplicarea cerinței minime individuale privind fondurile proprii și pasivele eligibile în temeiul articolului 45 alineatul (11) sau (12) din Directiva 2014/59/UE;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune, pe bază consolidată sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției pe baza situației consolidate a grupului supus rezoluției;

informațiile specificate în macheta Z 04.00 din anexa I în legătură cu interconexiunile financiare dintre toate entitățile juridice relevante;

informațiile specificate în machetele Z 05.01 și Z 05.02 din anexa I:

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției, pe bază individuală;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune, pe bază consolidată sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției pe baza situației consolidate a grupului supus rezoluției;

informațiile specificate în macheta Z 06.00 din anexa I la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune, pe bază consolidată, în legătură cu toate instituțiile de credit care sunt entități juridice relevante;

informațiile specificate în macheta Z 07.01 din anexa I, separat pentru fiecare stat membru în care grupul își desfășoară activitatea;

informațiile specificate în machetele Z 07.02, Z 07.03 și Z 07.04 din anexa I, în ceea ce privește funcțiile critice și liniile de activitate esențiale furnizate de orice entitate din grup;

informațiile specificate în macheta Z 08.00 din anexa I, în ceea ce privește toate serviciile critice furnizate de orice entitate din grup inclusă în macheta Z 01.00 din anexa I;

informațiile specificate în macheta Z 09.00 din anexa I, în ceea ce privește toate infrastructurile pieței financiare a căror întrerupere ar constitui un impediment grav sau ar împiedica îndeplinirea oricărei funcții critice identificate în macheta Z 07 02;

informațiile specificate în machetele Z 10.01 și Z 10.02 din anexa I, în ceea ce privește toate sistemele informatice critice din cadrul grupului.

entitățile din grup incluse în situațiile sale financiare consolidate care reprezintă mai mult de 0,5 % din activele totale sau pasivele totale ale grupului;

instituțiile din grup care reprezintă mai mult de 0,5 % din cuantumul total al expunerii la risc sau 0,5 % din totalul fondurilor proprii de nivel 1 de bază ale grupului pe baza situației consolidate a întreprinderii-mamă din Uniune;

entitățile din grup care asigură funcții critice;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției, pe bază individuală;

la nivelul fiecărei instituții din grup care este o entitate juridică relevantă și nu intră sub incidența punctului (i), pe bază individuală, cu excepția cazurilor în care autoritatea de rezoluție a acordat instituției respective o derogare deplină de la aplicarea cerinței minime individuale privind fondurile proprii și pasivele eligibile în temeiul articolului 45 alineatul (11) sau (12) din Directiva 2014/59/UE;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune, pe bază consolidată sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției pe baza situației consolidate a grupului supus rezoluției;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției, pe bază individuală;

la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune, pe bază consolidată sau, în cazul în care informațiile sunt diferite, la nivelul fiecărei entități supuse rezoluției pe baza situației consolidate a grupului supus rezoluției;

Instituțiile transmit, cel târziu până la data de 30 aprilie a fiecărui an, informațiile menționate la articolul 3 alineatul (1) referitoare la ultima zi a anului calendaristic anterior sau la exercițiul financiar relevant. Dacă 30 aprilie nu este o zi lucrătoare, informațiile sunt furnizate în ziua lucrătoare următoare.

Autoritățile de rezoluție comunică detaliile de contact către care trebuie furnizate informațiile în cadrul autorității de rezoluție sau, dacă este cazul, în cadrul autorității competente.

Instituțiile pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. Cifrele neauditate sunt cifre care nu au făcut obiectul opiniei unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifre care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.

Corecturile aduse rapoartelor prezentate sunt transmise fără întârzieri nejustificate.

Instituțiile sau, în cazul grupurilor, întreprinderile-mamă din Uniune transmit informațiile menționate la articolul 3 alineatul (1) în formatele și prezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile de rezoluție și respectă definițiile punctelor de date incluse în modelul punctelor de date unic din anexa III și normele de validare prevăzute în anexa IV, precum și următoarele specificații:

informațiile care nu sunt solicitate sau care nu se aplică nu se includ în datele transmise;

valorile numerice se transmit ca fapte în conformitate cu următoarele:

punctele de date cu tipul de date Valoarea monetară se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;

punctele de date cu tipul de date Procent se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;

punctele de date cu tipul de date Număr întreg se raportează fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități.

punctele de date cu tipul de date Valoarea monetară se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;

punctele de date cu tipul de date Procent se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;

punctele de date cu tipul de date Număr întreg se raportează fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități.

Datele transmise de instituții sau, în cazul grupurilor, de întreprinderile-mamă din Uniune sunt însoțite de următoarele informații:

data de referință pentru transmiterea informațiilor;

moneda de raportare;

standardele contabile aplicabile;

identificatorul entității raportoare;

nivelul de consolidare a informațiilor, în conformitate cu articolul 4.

În cazul în care o autoritate de rezoluție sau o autoritate de rezoluție a grupului consideră că anumite informații care nu sunt acoperite de nicio machetă prevăzută în anexa I sunt necesare în scopul elaborării și punerii în aplicare a planurilor de rezoluție sau în cazul în care formatul în care sunt furnizate informații suplimentare de către autoritatea competentă în temeiul articolului 8 alineatul (2) nu este adecvat în scopul elaborării sau punerii în aplicare a planurilor de rezoluție, autoritatea de rezoluție solicită astfel de informații de la instituția sau întreprinderea-mamă din Uniune în cauză.

În scopul solicitării prevăzute la alineatul (1), autoritatea de rezoluție:

identifică informațiile suplimentare care trebuie furnizate;

precizează, luând în considerare volumul și complexitatea informațiilor solicitate, termenul adecvat pe care îl are la dispoziție instituția sau, în cazul grupurilor, întreprinderea-mamă din Uniune pentru a furniza informațiile autorității de rezoluție;

indică formatul care trebuie utilizat de către instituții sau, în cazul grupurilor, de întreprinderile-mamă din Uniune pentru a furniza informațiile autorității de rezoluție;

precizează dacă informațiile trebuie să fie completate la nivel individual sau la nivel de grup, precum și dacă domeniul lor de aplicare teritorial este local, la nivelul Uniunii sau mondial;

furnizează detaliile de contact necesare în vederea prezentării informațiilor suplimentare.

Autoritățile competente și autoritățile de rezoluție verifică împreună dacă informațiile care trebuie furnizate autorității de rezoluție în temeiul articolului 3 alineatul (1) și al articolului 7 se află deja, parțial sau integral, la dispoziția autorității competente.

Dacă informațiile se află deja, parțial sau integral, la dispoziția autorității competente, autoritatea respectivă furnizează informațiile în chestiune autorității de rezoluție în timp util.

În cazul menționat la alineatul (2), autoritățile de rezoluție se asigură că instituțiile sau, în cazul grupurilor, întreprinderile-mamă din Uniune sunt informate în legătură cu informațiile care trebuie incluse în mod obligatoriu la transmiterea informațiilor în temeiul articolului 3 alineatul (1). Autoritățile de rezoluție identifică aceste informații făcând trimiteri la machetele prevăzute în anexa I.

Prin derogare de la dispozițiile articolului 5 alineatul (1), pentru un exercițiu financiar care se încheie la o dată cuprinsă între 1 ianuarie și 31 decembrie 2018, data de transmitere este 31 mai 2019 cel târziu.

Prin derogare de la dispozițiile articolului 5 alineatul (1), pentru un exercițiu financiar care se încheie la o dată cuprinsă între 1 ianuarie și 31 decembrie 2019, data de transmitere este 30 aprilie 2020 cel târziu.

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/1066 se abrogă.

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

ANEXA I

ANEXA I

ANEXA IIInstrucțiuni

ANEXA II

Instrucțiuni

Instrucțiuni generale

Structură

Cadrul este compus din 15 machete, organizate în 3 părți:

Informații generale, care oferă o imagine de ansamblu asupra structurii organizatorice a unui grup și a entităților sale, asupra distribuției activelor și asupra cuantumurilor expunerii la risc. Această parte cuprinde macheta Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG).

Informații despre elementele bilanțiere și elementele extrabilanțiere, care furnizează informații financiare privind datoriile, fondurile proprii, conexiunile financiare dintre entitățile unui grup, datoriile față de contrapărțile principale și elementele extrabilanțiere primite de la contrapărțile principale, precum și asigurarea depozitelor. Această parte este compusă din 6 machete:

Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB);

Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN);

Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC);

două machete privind contrapărțile principale: Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor (Z-MCP 1) și Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere (Z-MCP 2);

Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (Z-DIS).

Funcții critice, care oferă o imagine de ansamblu asupra funcțiilor critice și le pune în corespondență cu entitățile juridice, liniile de activitate esențiale, serviciile critice, infrastructurile pieței financiare și sistemele informatice. Această parte este compusă din 7 machete:

4 machete privind identificarea funcțiilor critice și punerea în corespondență a acestora cu liniile de activitate esențiale și cu entitățile unui grup: Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (Z-FUNC 1), Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (Z-FUNC 2), Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (Z-FUNC 3) și Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (Z-FUNC 4);

Z 08.00 – Servicii critice (Z-SERV);

Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice (FMI);

2 machete privind sistemele informatice critice: Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (Z-CIS 1) și Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (Z-CIS 2).

Referințe

În sensul prezentei anexe se aplică următoarele abrevieri:

BCBS înseamnă Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară al Băncii Reglementelor Internaționale;

CPMI înseamnă Comitetul pentru plăți și infrastructuri de piață al Băncii Reglementelor Internaționale;

FINREP înseamnă formularele privind informațiile financiare incluse în anexele III și IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei și instrucțiunile complementare incluse în anexa V la regulamentul de punere în aplicare respectiv;

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (JO L 97, 19.3.2021, p. 1).

COREP (OF) înseamnă anexele I (formulare) și II (instrucțiuni) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei;

COREP (LR) înseamnă anexele X (formulare) și XI (instrucțiuni) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei;

CSF înseamnă Consiliul pentru Stabilitate Financiară;

IAS înseamnă standardele internaționale de contabilitate, astfel cum sunt menționate la articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului;

Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).

IFRS înseamnă standardele internaționale de raportare financiară, astfel cum sunt menționate la articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002;

Codul LEI înseamnă codul de identificare a entității juridice. Dacă pentru o anumită contraparte există un identificator al entității juridice (cod LEI), acesta este utilizat pentru identificarea contrapărții respective;

Pentru informații detaliate accesați următorul site web: www.leiroc.org.

nGAAP sau principiile contabile general acceptate la nivel național înseamnă cadrele contabile naționale elaborate în temeiul Directivei 86/635/CEE a Consiliului.

Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).

Standarde de contabilitate

Cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezenta anexă, instituțiile raportează toate sumele pe baza cadrului contabil pe care îl utilizează pentru raportarea informațiilor financiare în conformitate cu articolele 9-11 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451. Instituțiile care nu au obligația de a raporta informații financiare în conformitate cu regulamentul respectiv aplică normele prevăzute în propriul cadru contabil.

Pentru instituțiile care raportează în temeiul IFRS, au fost introduse trimiteri la standardele IFRS relevante.

Perimetrul de consolidare

Prezentul cadru se referă, în funcție de machetă, la:

consolidarea pe baza consolidării contabile (entități incluse în situațiile financiare consolidate în funcție de cadrul contabil aplicabil);

consolidarea prudențială [entități aflate în perimetrul de consolidare în conformitate cu partea întâi titlul II capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului] la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune;

Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

consolidarea la nivelul entității de rezoluție pentru grupul de rezoluție.

Pentru fiecare machetă, instituțiile urmează baza sau bazele de consolidare aplicabilă/aplicabile în temeiul articolului 4 din prezentul regulament.

Numerotare și alte convenții

Instrucțiunile din prezenta anexă urmează convenția de denumire definită mai jos, care folosește coduri numerice în ceea ce privește trimiterile la coloanele, rândurile și celulele machetelor. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

Se utilizează următoarele notații generale:

{Machetă;Rând;Coloană} pentru a face trimitere la coloanele, rândurile și celulele unei machete;

{Rând;Coloană} în cazul validărilor din cadrul unei machete, în care sunt utilizate doar punctele de date din macheta respectivă, fără a face trimitere la o anumită machetă;

{Machetă;Rând} în cazul machetelor cu o singură coloană, se face trimitere numai la rânduri;

pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

Atunci când un element de informație nu se aplică în cazul entităților pentru care se transmite raportul, câmpul corespunzător nu se completează.

Atunci când instrucțiunile din prezenta anexă se referă la o cheie primară, acest lucru înseamnă o coloană sau o combinație de coloane desemnată să identifice în mod unic toate rândurile machetei. O cheie primară conține o valoare unică pentru fiecare rând al machetei. Aceasta nu conține o valoare nulă.

Instrucțiuni aferente machetelor

Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG)

Observații generale

Această machetă oferă o imagine de ansamblu asupra structurii juridice și a structurii de proprietate a grupului. Se transmite o singură machetă pentru toate entitățile grupului care îndeplinesc pragul minim prevăzut la articolul 4 alineatul (2) litera (a) din prezentul regulament. Numai entitățile juridice sunt identificate în această machetă.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB)

Observații generale

În această machetă se solicită informații detaliate privind structura datoriilor entității sau grupului. Datoriile sunt defalcate în funcție de datoriile care sunt excluse de la recapitalizarea internă și de datoriile care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă. Sunt prevăzute și defalcări mai detaliate în funcție de categoriile de datorii, categoriile de contrapărți și scadență.

În cazul în care defalcarea în funcție de scadență este prevăzută în această machetă, scadența reziduală este intervalul de timp până la scadența contractuală. Prin derogare de la această dispoziție:

în cazul în care un instrument de pasive include o opțiune de răscumpărare de către titular care poate fi exercitată înainte de scadența stabilită inițial a instrumentului, scadența instrumentului este cea mai apropiată dată posibilă la care titularul poate exercita opțiunea de răscumpărare și poate solicita răscumpărarea sau rambursarea instrumentului;

în cazul în care un instrument de pasive include un stimulent pentru emitent de a exercita opțiunea call sau de a rambursa, restitui sau răscumpăra instrumentul înainte de scadența stabilită inițial a acestuia, scadența instrumentului este cea mai apropiată dată posibilă la care emitentul poate exercita opțiunea respectivă și poate solicita răscumpărarea sau rambursarea în cazul instrumentului respectiv;

în cazul în care instrumentul include o astfel de opțiune call pentru emitent cu o dată de exercitare nedeterminată sau în cazul în care exercitarea opțiunii este declanșată de evenimente specifice, se raportează data de exercitare probabilă estimată în mod prudent; opțiunile call în scopuri de reglementare sau fiscale nu sunt luate în considerare în acest scop.

În cazul plăților intermediare ale principalului, principalul se împarte și se alocă în tranșele de scadență corespunzătoare. Acolo unde este cazul, scadența este considerată separat atât pentru principal, cât și pentru dobânda acumulată.

Cuantumurile raportate în această machetă sunt sume restante. Suma restantă a unei creanțe sau a unui instrument este suma dintre principalul creanței sau instrumentului și dobânda acumulată pentru creanța sau instrumentul respectiv. Suma restantă datorată este egală cu valoarea creanței pe care creditorul ar putea să o declare în cadrul unei proceduri de insolvență.

Cu toate acestea, datoriile înscrise în bilanț care provin din instrumente financiare derivate (raportate în rândul 0330) se raportează sub formă de valori contabile. Valoarea contabilă este valoarea contabilă astfel cum este definită în sensul FINREP, fie în conformitate cu IFRS, fie în conformitate cu nGAAP, după caz. În celelalte cazuri se utilizează cifrele în conformitate cu sistemele de raportare nGAAP.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN)

Observații generale

În această machetă se colectează informații cu privire la cerințele de fonduri proprii pentru o entitate sau un grup.

Toate informațiile raportate reflectă cerințele de fonduri proprii aplicabile la data de referință a raportării.

Informațiile privind cerințele pilonului 2 raportate în prezenta machetă se bazează pe cea mai recentă scrisoare SREP oficială disponibilă care a fost comunicată de către autoritatea competentă.

În cazul în care entitatea la care se referă raportul nu face obiectul cerințelor de capital pe bază individuală, aceasta completează numai rândul 0110.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC)

Observații generale

În această machetă se solicită informații privind datoriile intragrup care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă, privind instrumentele de capital și garanțiile.

Se raportează toate interconexiunile financiare dintre entitățile juridice relevante care sunt incluse în situațiile financiare consolidate. Cuantumurile raportate sunt agregate atunci când corespund acelorași contrapărți (atât emitentul sau entitatea garantată, cât și creditorul, deținătorul sau furnizorul garanției) și acelorași tipuri de datorii, de instrumente de capital sau de garanții.

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020, 0040 și 0050 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Z 05.01 și Z 05.02 – Contrapărțile principale (MCP)

Observații generale

În aceste machete se colectează informații privind datoriile față de contrapărțile principale (Z 05.01) și privind elementele extrabilanțiere primite de la contrapărțile principale (Z 05.02). Cuantumurile raportate sunt agregate atunci când corespund aceleiași contrapărți și aceluiași tip de datorii sau de elemente extrabilanțiere.

Datoriile și elementele extrabilanțiere pentru care nu poate fi identificată contrapartea nu se raportează în machetele de față. Datoriile și elementele extrabilanțiere pentru care contrapartea este o entitate inclusă în situațiile financiare consolidate nu se raportează.

Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor – Instrucțiuni privind anumite poziții

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere – Instrucțiuni privind anumite poziții

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (DIS)

Observații generale

Această machetă oferă o imagine de ansamblu asupra asigurării depozitelor în cadrul unui grup. O schemă de garantare a depozitelor (SGD) se raportează în această machetă dacă o entitate juridică relevantă a grupului este membră a acesteia.

Fiecare instituție de credit care aparține grupului trebuie raportată într-un rând separat.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Funcțiile critice și liniile de activitate esențiale

Observații generale

Cele patru machete din prezenta secțiune furnizează date esențiale și evaluări calitative ale impactului, ale substituibilității și ale caracterului critic al funcțiilor economice pe care le exercită grupul; aceste date sunt completate cu punerea în corespondență a funcțiilor critice respective cu liniile de activitate esențiale și cu entitățile juridice.

Mai precis, machetele sunt consacrate următoarelor subiecte:

Macheta Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (FUNC 1) identifică, pe baza unor indicatori cantitativi și calitativi, funcțiile necritice și funcțiile critice exercitate de grup pentru fiecare stat membru în care își desfășoară activitatea;

Macheta Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (FUNC 2) stabilește corespondența dintre funcțiile critice identificate și entitățile juridice și evaluează dacă fiecare entitate juridică este considerată sau nu a fi importantă pentru exercitarea funcției critice respective;

Macheta Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale per entitate juridică (FUNC 3) oferă o listă completă a liniilor de activitate esențiale și le pune în corespondență cu entitățile juridice;

Macheta Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (FUNC 4) stabilește corespondența dintre funcțiile critice identificate și liniile de activitate.

În temeiul articolului 2 alineatul (1) punctul 35 din Directiva 2014/59/UE, funcții critice înseamnă activități, servicii sau operațiuni a căror întrerupere ar putea conduce, într-unul sau mai multe state membre, la perturbarea serviciilor esențiale pentru economia reală sau la perturbarea stabilității financiare din cauza dimensiunii, a cotei de piață, a interconexiunilor externe și interne, a complexității sau activităților transfrontaliere ale unei instituții sau ale unui grup, mai ales având în vedere caracterul substituibil al respectivelor activități, servicii sau operațiuni.

În temeiul articolului 6 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2016/778 al Comisiei, o funcție este considerată critică atunci când îndeplinește simultan următoarele două condiții:

Regulamentul delegat (UE) 2016/778 al Comisiei din 2 februarie 2016 de completare a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește circumstanțele și condițiile în care plata contribuțiilor ex post extraordinare poate fi amânată parțial sau integral și în ceea ce privește criteriile de stabilire a activităților, serviciilor și operațiunilor pentru funcțiile critice și de stabilire a liniilor de activitate și a serviciilor asociate pentru liniile de activitate esențiale (JO L 131, 20.5.2016, p. 41).

funcția este furnizată de o instituție unor părți terțe care nu sunt afiliate instituției sau grupului; și

perturbarea bruscă a furnizării funcției respective ar avea un impact negativ semnificativ asupra părților terțe, ar avea un efect de contagiune sau ar afecta încrederea generală a actorilor de pe piață, dată fiind relevanța sistemică a funcției pentru părțile terțe și relevanța sistemică a instituției sau a grupului în exercitarea acestei funcții.

În temeiul articolului 2 alineatul (1) punctul 36 din Directiva 2014/59/UE, linii de activitate esențiale înseamnă liniile de activitate și serviciile asociate care reprezintă importante surse de venit, de profit sau de valoare a francizei pentru o instituție sau pentru un grup din care face parte instituția.

În sensul prezentei machete, funcțiile economice se referă la funcțiile enumerate în tabelul de mai jos.

Pentru fiecare categorie de funcții economice, se poate alege mențiunea altele, în cazul în care funcția nu se regăsește printre celelalte funcții predefinite.

Contrapărțile menționate la rândurile 0010-0070 și la rândurile 0080-0150 sunt definite în mod identic cu sectoarele contrapărților, astfel cum este prevăzut în FINREP, anexa V partea 1 capitolul 6. IMM-uri se referă la IMM-uri astfel cum sunt definite în FINREP, anexa V partea 1 punctul 5 litera (i).

Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (FUNC 1): Instrucțiuni privind anumite poziții

Prezenta machetă este raportată o singură dată pentru fiecare stat membru (identificat ca țară) în care grupul își desfășoară activitatea.

Aceasta acoperă toate funcțiile economice exercitate în statul membru respectiv de orice entitate din grup, indiferent dacă funcția respectivă este o funcție critică sau nu.

Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (FUNC 2): Instrucțiuni privind anumite poziții

Această machetă se raportează pentru întregul grup. În această machetă se raportează numai funcțiile critice identificate ca atare în {Z 07.01;070} (pentru fiecare stat membru).

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (FUNC 3): Instrucțiuni privind anumite poziții

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Numai entitățile juridice relevante sunt raportate în această machetă.

Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (FUNC 4): Instrucțiuni privind anumite poziții

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

În această machetă se raportează numai funcțiile critice astfel cum au fost identificate în {Z 07.01;0070}.

Z 08.00 – Servicii critice (SERV)

Instrucțiuni generale

Informațiile care trebuie incluse în prezenta machetă se raportează o singură dată pentru întregul grup, enumeră serviciile critice primite de orice entitate din grup și le corelează cu funcțiile critice exercitate de grup.

Serviciile critice sunt operațiunile, activitățile și serviciile subiacente efectuate pentru una (servicii dedicate) sau mai multe (servicii partajate) unități operaționale ori entități juridice din cadrul grupului, care sunt necesare pentru a furniza una sau mai multe funcții critice. Serviciile critice pot fi furnizate de entități din cadrul grupului (serviciu intern) sau pot fi externalizate către un furnizor extern (serviciu extern). Un serviciu este considerat critic atunci când perturbarea acestuia poate constitui un impediment grav pentru exercitarea funcțiilor critice sau poate împiedica în totalitate furnizarea acestora, dat fiind că aceste servicii sunt intrinsec legate de funcțiile critice pe care o instituție le asigură în beneficiul unor părți terțe.

Serviciile care sunt furnizate în întregime la nivel intern pentru o entitate juridică nu se raportează în prezenta machetă.

Serviciile care nu au un impact important asupra funcțiilor critice nu se raportează în prezenta machetă.

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 și 0080 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice

Observații generale

Această machetă identifică activitățile, funcțiile sau serviciile de compensare, de plăți, de decontare a titlurilor de valoare și de custodie a căror întrerupere poate constitui un impediment grav pentru exercitarea uneia sau mai multor funcții critice ori poate împiedica în totalitate exercitarea funcției/funcțiilor respective.

Această machetă se raportează o singură dată pentru întreaga instituție sau întregul grup.

Se identifică numai infrastructurile pieței financiare a căror întrerupere ar constitui un impediment grav pentru exercitarea unei funcții critice sau ar împiedica exercitarea acesteia.

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020, 0030, 0040, 0070 și 0100 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Instrucțiuni privind anumite poziții

Sistemele informatice critice

Observații generale

Această secțiune cuprinde următoarele machete:

Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (CIS 1), în care sunt enumerate toate sistemele informatice critice din cadrul grupului;

Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice critice (CIS 2), care stabilește corespondența dintre sistemele informatice critice, pe de o parte, și entitățile utilizatoare din cadrul grupului și funcțiile critice, pe de altă parte.

Prin sistem informatic critic (CIS) se înțelege o aplicație informatică sau un software care sprijină un serviciu critic a cărui perturbare ar constitui un impediment grav pentru exercitarea unei funcții critice sau ar împiedica exercitarea unei astfel de funcții.

Aceste machete se raportează pentru întregul grup.

Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (CIS 1): Instrucțiuni privind anumite poziții

Valoarea raportată în coloana 0010 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Z 10-02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (CIS 2): Instrucțiuni privind anumite poziții

Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0030, 0040, 0050 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.

Informații generale, care oferă o imagine de ansamblu asupra structurii organizatorice a unui grup și a entităților sale, asupra distribuției activelor și asupra cuantumurilor expunerii la risc. Această parte cuprinde macheta Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG).

Informații despre elementele bilanțiere și elementele extrabilanțiere, care furnizează informații financiare privind datoriile, fondurile proprii, conexiunile financiare dintre entitățile unui grup, datoriile față de contrapărțile principale și elementele extrabilanțiere primite de la contrapărțile principale, precum și asigurarea depozitelor. Această parte este compusă din 6 machete:

Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB);

Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN);

Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC);

două machete privind contrapărțile principale: Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor (Z-MCP 1) și Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere (Z-MCP 2);

Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (Z-DIS).

Funcții critice, care oferă o imagine de ansamblu asupra funcțiilor critice și le pune în corespondență cu entitățile juridice, liniile de activitate esențiale, serviciile critice, infrastructurile pieței financiare și sistemele informatice. Această parte este compusă din 7 machete:

4 machete privind identificarea funcțiilor critice și punerea în corespondență a acestora cu liniile de activitate esențiale și cu entitățile unui grup: Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (Z-FUNC 1), Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (Z-FUNC 2), Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (Z-FUNC 3) și Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (Z-FUNC 4);

Z 08.00 – Servicii critice (Z-SERV);

Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice (FMI);

2 machete privind sistemele informatice critice: Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (Z-CIS 1) și Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (Z-CIS 2).

Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB);

Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN);

Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC);

două machete privind contrapărțile principale: Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor (Z-MCP 1) și Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere (Z-MCP 2);

Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (Z-DIS).

4 machete privind identificarea funcțiilor critice și punerea în corespondență a acestora cu liniile de activitate esențiale și cu entitățile unui grup: Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (Z-FUNC 1), Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (Z-FUNC 2), Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (Z-FUNC 3) și Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (Z-FUNC 4);

Z 08.00 – Servicii critice (Z-SERV);

Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice (FMI);

2 machete privind sistemele informatice critice: Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (Z-CIS 1) și Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (Z-CIS 2).

BCBS înseamnă Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară al Băncii Reglementelor Internaționale;

CPMI înseamnă Comitetul pentru plăți și infrastructuri de piață al Băncii Reglementelor Internaționale;

FINREP înseamnă formularele privind informațiile financiare incluse în anexele III și IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei și instrucțiunile complementare incluse în anexa V la regulamentul de punere în aplicare respectiv;

COREP (OF) înseamnă anexele I (formulare) și II (instrucțiuni) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei;

COREP (LR) înseamnă anexele X (formulare) și XI (instrucțiuni) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei;

CSF înseamnă Consiliul pentru Stabilitate Financiară;

IAS înseamnă standardele internaționale de contabilitate, astfel cum sunt menționate la articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului;

IFRS înseamnă standardele internaționale de raportare financiară, astfel cum sunt menționate la articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1606/2002;

Codul LEI înseamnă codul de identificare a entității juridice. Dacă pentru o anumită contraparte există un identificator al entității juridice (cod LEI), acesta este utilizat pentru identificarea contrapărții respective;

nGAAP sau principiile contabile general acceptate la nivel național înseamnă cadrele contabile naționale elaborate în temeiul Directivei 86/635/CEE a Consiliului.

consolidarea pe baza consolidării contabile (entități incluse în situațiile financiare consolidate în funcție de cadrul contabil aplicabil);

consolidarea prudențială [entități aflate în perimetrul de consolidare în conformitate cu partea întâi titlul II capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului] la nivelul întreprinderii-mamă din Uniune;

consolidarea la nivelul entității de rezoluție pentru grupul de rezoluție.

{Machetă;Rând;Coloană} pentru a face trimitere la coloanele, rândurile și celulele unei machete;

{Rând;Coloană} în cazul validărilor din cadrul unei machete, în care sunt utilizate doar punctele de date din macheta respectivă, fără a face trimitere la o anumită machetă;

{Machetă;Rând} în cazul machetelor cu o singură coloană, se face trimitere numai la rânduri;

pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

în cazul în care un instrument de pasive include o opțiune de răscumpărare de către titular care poate fi exercitată înainte de scadența stabilită inițial a instrumentului, scadența instrumentului este cea mai apropiată dată posibilă la care titularul poate exercita opțiunea de răscumpărare și poate solicita răscumpărarea sau rambursarea instrumentului;

în cazul în care un instrument de pasive include un stimulent pentru emitent de a exercita opțiunea call sau de a rambursa, restitui sau răscumpăra instrumentul înainte de scadența stabilită inițial a acestuia, scadența instrumentului este cea mai apropiată dată posibilă la care emitentul poate exercita opțiunea respectivă și poate solicita răscumpărarea sau rambursarea în cazul instrumentului respectiv;

în cazul în care instrumentul include o astfel de opțiune call pentru emitent cu o dată de exercitare nedeterminată sau în cazul în care exercitarea opțiunii este declanșată de evenimente specifice, se raportează data de exercitare probabilă estimată în mod prudent; opțiunile call în scopuri de reglementare sau fiscale nu sunt luate în considerare în acest scop.

funcția este furnizată de o instituție unor părți terțe care nu sunt afiliate instituției sau grupului; și

perturbarea bruscă a furnizării funcției respective ar avea un impact negativ semnificativ asupra părților terțe, ar avea un efect de contagiune sau ar afecta încrederea generală a actorilor de pe piață, dată fiind relevanța sistemică a funcției pentru părțile terțe și relevanța sistemică a instituției sau a grupului în exercitarea acestei funcții.

Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (CIS 1), în care sunt enumerate toate sistemele informatice critice din cadrul grupului;

Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice critice (CIS 2), care stabilește corespondența dintre sistemele informatice critice, pe de o parte, și entitățile utilizatoare din cadrul grupului și funcțiile critice, pe de altă parte.

ANEXA III

ANEXA III

Modelul punctelor de date unic

Toate elementele de date prevăzute în anexa I sunt transformate într-un model al punctelor de date unic care reprezintă baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale instituțiilor și ale autorităților de rezoluție.

Modelul punctelor de date unic îndeplinește următoarele criterii:

oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexa I;

identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexa I;

pune la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor;

pune la dispoziție indicatori care definesc proprietățile sau valorile punctelor de date;

pune la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici de identificare univocă a conceptului financiar;

conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care produc date uniforme de planificare a rezoluției.

oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexa I;

identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexa I;

pune la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor;

pune la dispoziție indicatori care definesc proprietățile sau valorile punctelor de date;

pune la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici de identificare univocă a conceptului financiar;

conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care produc date uniforme de planificare a rezoluției.

ANEXA IV

ANEXA IV

Norme de validare

Elementele de date prevăzute în anexa I fac obiectul unor norme de validare care asigură calitatea și coerența datelor. Normele de validare îndeplinesc următoarele criterii:

definesc relația logică dintre punctele de date relevante;

includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

verifică coerența datelor raportate;

verifică acuratețea datelor raportate;

stabilesc valori implicite care se aplică în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.

definesc relația logică dintre punctele de date relevante;

includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

verifică coerența datelor raportate;

verifică acuratețea datelor raportate;

stabilesc valori implicite care se aplică în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.

MACHETE DE REZOLUȚIE

Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG)

Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB)

Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN)

Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC)

Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor (MCP 1)

Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere (MCP 2)

Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (DIS)

Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (FUNC 1)

Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (FUNC 2)

Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (FUNC 3)

Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (FUNC 4)

Z 08.00 – Servicii critice (SERV)

Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice (FMI)

Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (CIS 1)

Z 10.02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (CIS 2)

Tabelul 17

Tabelul 18

Tabelul 19

Tabelul 20

Tabelul 21

Tabelul 22

Tabelul 23

Tabelul 24

Tabelul 25

Tabelul 26

Tabelul 27

Tabelul 28

Tabelul 29

Tabelul 30

Tabelul 31

Tabelul 32

Tabelul 33

Tabelul 34