Decizia (UE) 2018/546 a Băncii Centrale Europene din 15 martie 2018 privind delegarea competenței de a adopta decizii privind fondurile proprii (BCE/2018/10)

În sensul prezentei decizii, se aplică următoarele definiții:

decizie privind fondurile proprii înseamnă oricare dintre următoarele decizii: (a) o decizie a BCE privind aprobarea de a clasifica un instrument ca instrument de fonduri proprii de nivel 1 de bază; (b) o decizie a BCE privind aprobarea de a clasifica un instrument ca instrument de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2; (c) o decizie a BCE privind aprobarea de a include profiturile interimare sau a celor de la sfârșitul exercițiului financiar; și (d) o decizie a BCE privind aprobarea unei reduceri a fondurilor proprii. În sensul prezentei decizii, o decizie privind fondurile proprii include și aprobarea răspunsului BCE la o cerere de consultare din partea unei autorități de rezoluție cu privire la reducerea instrumentelor de pasive eligibile;

reducere a fondurilor proprii înseamnă orice acțiune prevăzută la articolul 77 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

reduceri cu înlocuire înseamnă reduceri ale fondurilor proprii menționate la articolul 78 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

reduceri fără înlocuire înseamnă reduceri ale fondurilor proprii menționate la articolul 78 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

listă ABE înseamnă o listă creată, actualizată și publicată de ABE în conformitate cu articolul 26 alineatul (3) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, conținând toate formele de instrumente de capital din fiecare stat membru care se califică drept instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază în temeiul informațiilor de la fiecare autoritate competentă;

instrument de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și instrument de fonduri proprii de nivel 2 înseamnă un instrument de capital care se califică ca instrument de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau, respectiv, instrument de fonduri proprii de nivel 2 în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

instrument înlocuitor înseamnă instrumentul de capital care înlocuiește instrumentul de capital care urmează să fie redus, răscumpărat, exercitat sau rambursat în sensul articolului 78 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

instrument înlocuit înseamnă instrumentul de capital care urmează să facă obiectul unei acțiuni menționate la articolul 77 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și să fie înlocuit de un instrument înlocuitor într-o reducere cu înlocuire în conformitate cu articolul 78 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază, rata fondurilor proprii de nivel 1 și rata fondurilor proprii totale înseamnă rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază, rata fondurilor proprii de nivel 1 și, respectiv, rata fondurilor proprii totale astfel cum sunt prevăzute la articolul 92 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

decizie PSE înseamnă decizia adoptată de BCE în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 în urma procesului anual de supraveghere și evaluare în sensul articolului 97 din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului și care stabilește cerințe prudențiale;

decizie de delegare și decizie delegată au sensul stabilit la articolul 3 punctul 2 și, respectiv, punctul 4 din Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40);

șefi de unități operative înseamnă șefii de unități operative din cadrul BCE către care este delegată competența de adoptare a deciziilor privind fondurile proprii;

procedură aplicabilă în cazul absenței unei obiecții înseamnă procedura stabilită la articolul 26 alineatul (8) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 și detaliată la articolul 13g din Decizia BCE/2004/2;

decizie negativă înseamnă o decizie care nu acordă sau nu acordă în întregime aprobarea solicitată de entitatea supravegheată semnificativă. O decizie cu dispoziții auxiliare, precum condiții sau obligații, este considerată o decizie negativă, cu excepția cazului în care aceste dispoziții auxiliare (a) asigură că entitatea supravegheată îndeplinește cerințele dreptului relevant al Uniunii menționate la articolul 3 alineatul (4), articolul 4 alineatul (3) și articolul 5 alineatul (6) și au fost convenite în scris sau (b) doar reformulează una sau mai multe cerințe existente care trebuie respectate de instituție în conformitate cu dispozițiile prevăzute la articolul 3 alineatul (4), articolul 4 alineatul (3) și articolul 5 alineatul (6) ori solicită informații privind îndeplinirea uneia sau multor asemenea cerințe;

entitate supravegheată semnificativă înseamnă o entitate supravegheată semnificativă, astfel cum este definită la articolul 2 punctul 16 din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17);

grup supravegheat semnificativ înseamnă un grup supravegheat semnificativ, astfel cum este definit la articolul 2 punctul 22 din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17);

aprobare prealabilă generală înseamnă o aprobare generală de a întreprinde oricare dintre acțiunile prevăzute la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 de reducere a fondurilor proprii care se acordă în conformitate cu articolul 78 alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul respectiv;

caracter delicat înseamnă o caracteristică sau un factor care poate avea un impact negativ asupra reputației BCE și/sau asupra funcționării eficace și consecvente a mecanismului unic de supraveghere, inclusiv, dar fără a se limita la oricare dintre următoarele: (a) entitatea supravegheată relevantă a făcut anterior sau face în prezent obiectul unor măsuri stricte de supraveghere, cum ar fi măsurile de intervenție timpurie; (b) proiectul de decizie, odată adoptat, va crea un nou precedent care ar putea deveni obligatoriu pentru BCE în viitor; (c) proiectul de decizie, odată adoptat, poate atrage atenție negativă din partea mass-mediei sau a publicului; sau (d) o autoritate națională competentă care a intrat în strânsă cooperare cu BCE comunică BCE dezacordul său cu privire la proiectul de decizie propus.

În conformitate cu articolul 4 din Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40), Consiliul guvernatorilor deleagă șefilor de unități operative desemnați de Comitetul executiv în conformitate cu articolul 5 din acea decizie competența de a adopta următoarele decizii privind fondurile proprii:

cu privire la aprobarea pentru clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 26 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

cu privire la aprobarea pentru clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, atunci când dreptul intern impune acest lucru;

cu privire la aprobarea în legătură cu reducerile fondurilor proprii, astfel cum se prevede la articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

cu privire la aprobarea includerii de către o instituție a profiturilor interimare sau a celor de la sfârșitul exercițiului financiar în fonduri proprii de nivel 1 de bază înainte ca instituția să ia o decizie formală de confirmare a profitului sau pierderii finale a instituției pentru exercițiul financiar respectiv, astfel cum se prevede la articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

cu privire la răspunsurile la cererile de consultare primite de la autorități de rezoluție în temeiul articolului 78a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv acordul privind marja propusă prin care, în urma acțiunii menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, autoritatea de rezoluție consideră că este necesar ca fondurile proprii și pasivele eligibile ale instituției să depășească cerințele aplicabile acelei instituții.

Deciziile privind fondurile proprii menționate la alineatul (1) se adoptă printr-o decizie delegată dacă sunt îndeplinite criteriile de adoptare a deciziilor delegate, astfel cum sunt prevăzute la articolele 3, 4, 5, 5a și 5b.

Deciziile privind fondurile proprii nu se adoptă prin intermediul unei decizii delegate în cazul în care complexitatea evaluării sau caracterul delicat al situației impune ca acestea să fie adoptate prin procedura aplicabilă în lipsa unei obiecții.

Șefii unităților operative transmit Consiliului de supraveghere și Consiliului guvernatorilor spre adoptare prin procedura aplicabilă în lipsa unei obiecții o decizie privind fondurile proprii care îndeplinește criteriile de adoptare a deciziilor delegate prevăzute la articolele 3-5b, în cazul în care evaluarea în materie de supraveghere a acelei decizii privind fondurile proprii are un impact direct asupra evaluării în materie de supraveghere a unei alte decizii care urmează să fie adoptată în cadrul procedurii aplicabile în lipsa unei obiecții.

Delegarea competențelor decizionale în temeiul alineatului (1) se aplică:

adoptării de către BCE a deciziilor în materie de supraveghere;

adoptării de către BCE a instrucțiunilor adresate, în temeiul articolului 7 din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013, autorităților naționale competente cu care BCE a stabilit o cooperare strânsă;

aprobării răspunsului BCE la cererile de consultare primite de la autorități de rezoluție în temeiul articolului 78a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv acordul privind marja propusă prin care, în urma acțiunii menționate la articolul 77 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, autoritatea de rezoluție consideră că este necesar ca fondurile proprii și pasivele eligibile ale instituției să depășească cerințele acelei instituții.

Deciziile privind clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt luate printr-o decizie delegată în cazul în care tipul de instrumente pentru care se solicită aprobarea era inclus, la momentul primirii solicitării de către BCE, în lista ABE.

Deciziile negative și deciziile în conformitate cu articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 nu sunt adoptate printr-o decizie delegată.

Atunci când, în conformitate cu alineatele (1) și (2), o decizie privind clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază nu poate fi adoptată printr-o decizie delegată, aceasta este adoptată în conformitate cu procedura aplicabilă în cazul absenței unei obiecții.

Evaluarea privind clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază se desfășoară în conformitate cu articolele 27, 28 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolele 4-11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014.

Atunci când aprobarea este necesară în temeiul legislației naționale, deciziile privind aprobarea pentru clasificarea instrumentelor de capital ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 sunt luate printr-o decizie delegată.

Deciziile negative nu sunt adoptate printr-o decizie delegată.

Evaluarea privind clasificarea instrumentelor ca instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 se desfășoară în conformitate cu articolele 52-54 și 63 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolele 8, 9 și 20-24a din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014.

Deciziile privind aprobarea pentru reducerile fondurilor proprii sunt luate printr-o decizie delegată în conformitate cu alineatele (2), (3), (3a), (4) și (4a).

Pentru reducerile cu înlocuire, deciziile sunt luate printr-o decizie delegată în cazul în care:

instrumentul înlocuitor este un instrument de fonduri proprii de nivel 1 de bază cu o valoare nominală cel puțin egală cu valoarea nominală a instrumentului înlocuit; sau

instrumentul înlocuitor este un instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar cu o valoare nominală cel puțin egală cu valoarea nominală a instrumentului înlocuit, în cazul în care instrumentul înlocuit este un instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar; sau

instrumentul înlocuitor este un instrument de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2 cu o valoare nominală cel puțin egală cu valoarea nominală a instrumentului înlocuit, în cazul în care instrumentul înlocuit este un instrument de fonduri proprii de nivel 2.

Pentru reducerile fără înlocuire, deciziile sunt luate printr-o decizie delegată în cazul în care:

în urma reducerii, fondurile proprii depășesc și se estimează că vor continua să depășească, timp de cel puțin trei exerciții financiare după data solicitării, cerințele prevăzute la articolul 92 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fondurile proprii care trebuie deținute în conformitate cu articolul 16 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013, cerința de amortizor combinat definită la articolul 128 punctul 6 din Directiva 2013/36/UE și orientările în materie de capital pentru pilonul 2, astfel cum sunt stabilite în ultima decizie PSE disponibilă, și

impactul reducerii ratei fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a ratei fondurilor proprii de nivel 1 și a ratei fondurilor proprii totale este sub 100 de puncte de bază la nivelul consolidat al unui grup supravegheat semnificativ sau la nivelul individual al unei entități supravegheate semnificative, dacă o astfel de entitate supravegheată semnificativă nu face parte dintr-un grup supravegheat semnificativ. În cazul în care scopul reducerii este de a acoperi pierderile existente sau rezervele negative și o astfel de reducere nu are niciun impact asupra nivelului fondurilor proprii, se consideră că acest criteriu al pragului de 100 de puncte de bază este îndeplinit.

Deciziile privind aprobarea prealabilă generală în temeiul articolului 78 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și deciziile privind aprobarea unei anumite sume prestabilite în temeiul articolului 32 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 al Comisiei se iau prin intermediul unei decizii delegate în cazul în care sunt îndeplinite condițiile prevăzute la alineatul (3) sau în cazul în care decizia este o reînnoire a unei decizii existente și este acordată pentru aceeași sumă prestabilită sau pentru o sumă prestabilită mai mică.

Deciziile negative nu sunt adoptate printr-o decizie delegată.

Deciziile privind permisiunea de reducere a fondurilor proprii pot fi revocate printr-o decizie delegată în cazul în care revocarea este solicitată de destinatarul deciziei.

Atunci când, în conformitate cu alineatele (1)-(4a), o decizie privind o reducere a fondurilor proprii nu poate fi adoptată printr-o decizie delegată, aceasta este adoptată în conformitate cu procedura aplicabilă în lipsa unei obiecții.

Evaluarea unei reduceri a fondurilor proprii se desfășoară în conformitate cu articolul 78 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și capitolul IV secțiunea 2 din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014.

Deciziile în temeiul articolului 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 privind aprobarea includerii profiturilor interimare sau a celor de la sfârșitul exercițiului financiar în fondurile proprii de nivel 1 de bază înainte ca instituția să ia o decizie formală de confirmare a profitului sau pierderii finale a instituției pentru exercițiul financiar respectiv, inclusiv a celor care nu îndeplinesc cerința prevăzută la articolul 3 alineatul (2) din Decizia (UE) 2015/656 (BCE/2015/4), se iau printr-o decizie delegată în cazul în care sunt îndeplinite criteriile de mai jos:

cerința de verificare prevăzută la articolul 26 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 a fost îndeplinită în conformitate cu articolul 4 din Decizia (UE) 2015/656 (BCE/2015/4);

instituția a demonstrat că orice taxe sau dividende previzibile au fost deduse din valoarea profiturilor în conformitate cu articolul 5 alineatele (1), (2) și (5) din Decizia (UE) 2015/656 (BCE/2015/4) și cu litera (c), după caz;

cuantumul dividendelor previzibile care urmează să fie deduse de instituție din profiturile interimare sau din cele de la sfârșitul exercițiului financiar se determină în conformitate cu articolul 2 alineatele (2), (4), (5) și (6) din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 sau, în situațiile specificate la articolul 5 alineatul (3) din Decizia (UE) 2015/656 (BCE/2015/4), se deduce o sumă mai mare, calculată în conformitate cu articolul respectiv.

Deciziile negative nu sunt adoptate printr-o decizie delegată.

În cazul în care BCE este consultată sau i se solicită acordul de către o autoritate de rezoluție în temeiul articolului 78a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, decizia privind aprobarea răspunsului BCE la o astfel de solicitare de consultare se ia prin delegare, cu excepția cazului în care sunt îndeplinite condițiile de la alineatul (2).

În cazul în care BCE nu este de acord deloc sau doar parțial cu autoritatea de rezoluție în ceea ce privește chestiunea cu privire la care BCE a fost consultată sau i s-a solicitat acordul în temeiul articolului 78a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, decizia privind aprobarea răspunsului BCE nu se ia printr-o decizie delegată.

Prezenta decizie nu se aplică în cazurile în care cererea a fost transmisă BCE înainte de intrarea în vigoare a prezentei decizii.

Prezenta decizie intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.