Regulamentul delegat (UE) nr. 1003/2013 al Comisiei din 12 iulie 2013 de completare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe (Text cu relevanță pentru SEE)

CAPITOLUL I

Prezentul regulament stabilește norme referitoare la taxele pe care Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe (AEVMP) le va percepe de la registrele centrale de tranzacții pentru supravegherea, înregistrarea și recunoașterea acestora.

Taxele percepute de la registrele centrale de tranzacții acoperă:

toate costurile directe și indirecte legate de înregistrarea și supravegherea registrelor centrale de tranzacții de către ESMA în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 648/2012, inclusiv costurile care rezultă din recunoașterea registrelor centrale de tranzacții;

toate costurile generate de rambursarea costurilor directe și indirecte suportate de autoritățile competente care au desfășurat activități în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, în special ca urmare a oricărei delegări de sarcini în conformitate cu articolul 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012.

Registrele centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 păstrează, în scopul prezentului regulament, conturile auditate în care sunt identificate în mod distinct următoarele elemente:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012.

Registrele centrale de tranzacții înregistrate atât în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cât și în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 păstrează, în scopul prezentului regulament, conturile auditate în care sunt identificate în mod distinct următoarele elemente:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la operațiuni de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate atât de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cât și de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365.

veniturile menționate la primul paragraf litera (c);

o parte din veniturile menționate la primul paragraf litera (d).

veniturile menționate la primul paragraf litera (a);

veniturile menționate la primul paragraf litera (b).

Cifra de afaceri aplicabilă a unui anumit registru central de tranzacții pentru un anumit an (n) este suma cuantumurilor menționate la literele (a) și (b) de la prezentul alineat, împărțită la suma cuantumurilor menționate la literele (c) și (d) de la prezentul alineat:

veniturile registrului central de tranzacții generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumente financiare derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);

veniturile aplicabile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2).

Registrele centrale de tranzacții transmit anual către ESMA conturile auditate menționate la alineatele (1) și (2). Registrele centrale de tranzacții transmit conturile respective către ESMA prin mijloace electronice până la data de 30 septembrie a fiecărui an (n-1).

În cazul în care registrul central de tranzacții nu a avut activitate pe parcursul întregului an (n-2), cifra sa de afaceri aplicabilă este estimată de către ESMA în conformitate cu alineatul (3) și prin extrapolarea valorii calculate pentru numărul de luni în care registrul central de tranzacții a avut activitate în anul (n-2) la întregul an (n-2).

În cazul în care nu sunt disponibile conturi auditate pentru anul (n-2), ESMA utilizează conturile auditate pentru anul (n-1).

În cazul în care veniturile menționate la alineatul (3) sunt raportate în altă monedă decât euro, AEVMP convertește aceste venituri în euro folosind cursul mediu de schimb valutar al euro aplicabil perioadei în care au fost înregistrate veniturile respective. În acest scop, ESMA utilizează cursul de schimb de referință al euro publicat de Banca Centrală Europeană.

Taxele percepute de la registrele centrale de tranzacții se stabilesc la un nivel prin care să se evite acumularea unor deficite sau a unor excedente semnificative.

În cazul în care taxele percepute de la registrele centrale de tranzacții în exercițiul (n) sunt insuficiente pentru a acoperi cheltuielile totale suportate de AEVMP pentru înregistrarea, supravegherea și recunoașterea registrelor centrale de tranzacții, în exercițiul (n + 1) AEVMP va majora cu suma necesară taxele de supraveghere urmând a fi percepute de la registrele centrale de tranzacții înregistrate pe parcursul întregului exercițiu (n) și care rămân înregistrate în exercițiul (n + 1).

Ajustarea sumelor în urma unor deficite care fac obiectul alineatului (2) se calculează pentru fiecare registru central de tranzacții proporțional cu cifra de afaceri aplicabilă a acestuia din exercițiul (n).

CAPITOLUL II

Registrelor centrale de tranzacții cu sediul în Uniune care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 55 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

taxe de înregistrare, în conformitate cu articolul 6;

taxe anuale de supraveghere, în conformitate cu articolul 7.

Registrelor centrale de tranzacții cu sediul în țări terțe care depun o cerere de recunoaștere în conformitate cu articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

taxe de recunoaștere, în conformitate cu articolul 8 alineatul (1);

taxe anuale de supraveghere pentru registrele centrale de date recunoscute, în conformitate cu articolul 8 alineatul (2).

Taxa de înregistrare care trebuie plătită de fiecare registru central de tranzacții care depune o cerere se calculează proporțional cu efortul de supraveghere necesar pentru evaluarea și examinarea cererii, precum și cu cifra de afaceri totală preconizată a registrului central de tranzacții, conform dispozițiilor de la alineatele (2)-(6).

La calculul taxei de înregistrare se iau în considerare următoarele activități:

prestarea de către registrul central de tranzacții a unor servicii auxiliare, precum cele de confirmare a tranzacțiilor, de corelare a ordinelor în vederea executării tranzacțiilor (trade matching), de administrare a evenimentelor de credit, de confirmare a portofoliilor sau de comprimare a acestora;

prestarea de către registrul central de tranzacții a unor servicii de registru central de tranzacții având ca obiect trei sau mai multe clase de instrumente financiare derivate.

În sensul alineatului (2), se consideră că un registru central de tranzacții oferă servicii auxiliare în oricare dintre următoarele situații:

dacă prestează servicii auxiliare directe;

dacă o entitate care aparține aceluiași grup ca registrul central de tranzacții prestează servicii auxiliare indirecte;

dacă serviciile auxiliare sunt prestate de o entitate cu care registrul central de tranzacții a încheiat un acord în contextul lanțului de tranzacționare sau post-tranzacționare sau al unei linii de activitate, vizând cooperarea în materie de prestare de servicii.

Dacă un registru central de tranzacții nu desfășoară niciuna dintre activitățile prevăzute la alineatul (2), se consideră că registrul de tranzacții în cauză are o cifră de afaceri totală preconizată scăzută, iar acesta va plăti o taxă de înregistrare de 45000 EUR.

Dacă un registru central de tranzacții desfășoară una dintre activitățile prevăzute la alineatul (2), se consideră că registrul de tranzacții în cauză are o cifră de afaceri totală preconizată medie, iar acesta va plăti o taxă de înregistrare de 65000 EUR.

Dacă un registru central de tranzacții desfășoară ambele activități prevăzute la alineatul (2), se consideră că registrul de tranzacții în cauză are o cifră de afaceri totală preconizată mare, iar acesta va plăti o taxă de înregistrare de 100000 EUR.

Dacă un registru central de tranzacții care nu este deja înregistrat în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 prezintă simultan cereri de înregistrare în temeiul atât al Regulamentului (UE) 2015/2365, cât și al Regulamentului (UE) nr. 648/2012, registrul central de tranzacții în cauză plătește taxa integrală de înregistrare datorată în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și taxa de extindere a înregistrării în temeiul articolului 5 alineatul (5) din Regulamentul (UE) 2015/2365.

În cazul unei modificări semnificative în materie de prestare a serviciilor, care face ca registrul central de tranzacții să datoreze, în temeiul alineatelor (4), (5) și (6), o taxă de înregistrare mai mare decât cea plătită inițial, se percepe de la registrul central de tranzacții diferența dintre taxa de înregistrare plătită inițial și taxa de înregistrare mai ridicată aplicabilă în urma modificării semnificative în cauză.

Un registru central de tranzacții înregistrat plătește o taxă anuală de supraveghere.

Taxa anuală de supraveghere totală și taxa anuală de supraveghere pentru un anumit registru central de tranzacții pentru un anumit an (n) se calculează după cum urmează:

taxa anuală de supraveghere totală pentru un anumit an (n) este valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv;

taxa anuală de supraveghere a unui registru central de tranzacții înregistrat pentru un anumit an (n) este taxa anuală de supraveghere totală stabilită în conformitate cu litera (a) pentru toate registrele centrale de tranzacții înregistrate în anul (n-1), proporțional cu cifra lor de afaceri aplicabilă, calculată în conformitate cu articolul 3 alineatul (3).

Un registru central de tranzacții înregistrat în temeiul articolului 55 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 nu plătește în niciun caz o taxă anuală de supraveghere mai mică de 30000 EUR.

Prin derogare de la alineatele (1), (2) și (3), un registru central de tranzacții înregistrat plătește, în anul înregistrării sale [anul (n)], o taxă de supraveghere inițială [TS(n)] egală cu: SFn = RF•k

Un registru central de tranzacții care solicită recunoașterea plătește o taxă de cerere calculată ca sumă a următoarelor elemente:

20000 EUR;

suma rezultată prin împărțirea sumei de 35000 EUR la numărul total de registre centrale de tranzacții din aceeași țară terță care fie sunt recunoscute de AEVMP, fie au solicitat recunoașterea, dar nu au fost încă recunoscute.

Un registru central de tranzacții recunoscut în conformitate cu articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 plătește o taxă anuală de supraveghere de 5000 EUR.

CAPITOLUL III

Toate taxele se plătesc în euro. Acestea se plătesc conform dispozițiilor de la articolele 10, 11 și 12.

Orice întârziere a plăților atrage după sine dobânda penalizatoare prevăzută la articolul 99 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului .

Taxa de înregistrare menționată la articolul 6 este datorată în momentul în care registrul central de tranzacții depune cererea de înregistrare în temeiul articolului 55 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și se plătește integral în termen de 30 de zile calendaristice de la data emiterii facturii de către ESMA.

Taxele de înregistrare nu se rambursează dacă un registru central de tranzacții își retrage cererea de înregistrare înainte de adoptarea de către AEVMP a unei decizii motivate de acceptare sau de respingere a înregistrării ori dacă cererea de înregistrare este respinsă.

Taxa anuală de supraveghere menționată la articolul 7 pentru un anumit an (n) se plătește într-o singură tranșă, care trebuie plătită până la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă.

ESMA transmite factura în care se menționează cuantumul taxei anuale de supraveghere registrelor centrale de tranzacții cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data plății.

Taxele de recunoaștere menționate la articolul 8 alineatul (1) sunt datorate în momentul în care registrul central de tranzacții depune cererea de recunoaștere în temeiul articolului 77 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și se plătesc integral în termen de 30 de zile de la data emiterii facturii de către ESMA.

Taxa anuală de supraveghere pentru un registru central de tranzacții recunoscut pentru un anumit an (n) se plătește până la sfârșitul lunii a treia a anului calendaristic pentru care este datorată această taxă. ESMA transmite factura în care se menționează cuantumul taxei anuale de supraveghere registrelor centrale de tranzacții recunoscute cu cel puțin 30 de zile înainte de data plății.

Numai AEVMP percepe de la registrele centrale de tranzacții taxe legate de înregistrarea, supravegherea și recunoașterea acestora.

AEVMP rambursează autorităților naționale competente costurile efective suportate de acestea în urma desfășurării de activități în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și în special ca urmare a oricărei delegări de sarcini în conformitate cu articolul 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012.

CAPITOLUL IV

Registrele centrale de tranzacții care solicită înregistrarea în 2013 plătesc integral taxa de înregistrare prevăzută la articolul 6, în termen de 30 de zile de la intrarea în vigoare a prezentului regulament sau la data transmiterii cererii de înregistrare, dacă transmiterea are loc la o dată ulterioară termenului menționat.

Registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2013 plătesc integral, pentru anul 2013, o taxă anuală de supraveghere inițială calculată în conformitate cu articolul 7 alineatul (4), în termen de 60 de zile de la intrarea în vigoare a prezentului regulament sau de 30 de zile de la adoptarea deciziei de înregistrare, dacă adoptarea acestei decizii are loc la o dată ulterioară termenului menționat.

Registrele centrale de tranzacții din țări terțe care solicită recunoașterea în 2013 plătesc integral taxa de recunoaștere prevăzută la articolul 8 alineatul (1), în termen de 30 de zile de la intrarea în vigoare a prezentului regulament sau la data transmiterii cererii, dacă transmiterea are loc la o dată ulterioară termenului menționat.

Registrele centrale de tranzacții din țări terțe recunoscute în 2013 plătesc integral, pentru anul 2013, o taxă anuală de supraveghere calculată în conformitate cu articolul 8 alineatul (3), în termen de 60 de zile de la intrarea în vigoare a prezentului regulament sau de 30 de zile de la adoptarea deciziei de recunoaștere, dacă adoptarea acestei decizii are loc la o dată ulterioară termenului menționat.

De la registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2013 se percepe o taxă anuală de supraveghere pentru 2014 care este calculată în conformitate cu articolul 7, pe baza cifrei de afaceri aplicabile a acestora aferentă perioadei 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014, conform dispozițiilor de la prezentul articol alineatul (2).

În scopul calculării taxelor de supraveghere pentru 2014 care trebuie plătite de registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2013 în temeiul articolului 7, cifra de afaceri aplicabilă a unui registru central de tranzacții este egală cu suma obținută prin adunarea unei treimi din fiecare din următoarele elemente:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele financiare derivate ale registrului central de tranzacții în perioada 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014, împărțite la veniturile totale generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele financiare derivate ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate în perioada 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014;

numărul de tranzacții raportate registrului central de tranzacții în perioada 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014 împărțit la numărul total de tranzacții raportate tuturor registrelor centrale de tranzacții în perioada 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014;

numărul de tranzacții înregistrate aflate în derulare la 30 iunie 2014 împărțit la numărul total de tranzacții înregistrate aflate în derulare la 30 iunie 2014 în toate registrele centrale de tranzacții înregistrate.

Taxa anuală de supraveghere pentru 2014 pentru registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2013 se plătește în două tranșe.

AEVMP transmite facturile pentru tranșele taxei anuale de supraveghere pentru 2014 registrelor centrale de tranzacții înregistrate în 2013 cu cel puțin 30 de zile înainte de data plății.

Atunci când devin disponibile conturile auditate pentru 2014, registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2013 raportează AEVMP orice modificare a indicatorilor menționați la alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) care au fost folosiți pentru calculul cifrei de afaceri aplicabile în conformitate cu alineatul (2), derivând din diferența dintre datele finale și datele provizorii utilizate pentru calcul.

Registrelor centrale de tranzacții deja înregistrate la ESMA la 31 decembrie 2020 li se aplică o taxă anuală de supraveghere pentru 2021 calculată în conformitate cu articolul 7. Cu toate acestea, în sensul articolului 7 alineatul (2) litera (c), cifra de afaceri aplicabilă a registrelor centrale de tranzacții se calculează în conformitate cu alineatul (2).

În sensul alineatului (1), cifra de afaceri aplicabilă a unui registru central de tranzacții este egală cu suma obținută prin adunarea unei treimi din fiecare dintre următoarele elemente:

veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele financiare derivate ale registrului central de tranzacții în perioada 1 ianuarie 2021-30 iunie 2021, împărțite la veniturile totale generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele financiare derivate ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate în perioada 1 ianuarie 2021-30 iunie 2021;

numărul de tranzacții raportate registrului central de tranzacții în perioada 1 ianuarie 2021-30 iunie 2021 împărțit la numărul total de tranzacții raportate tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate în perioada 1 ianuarie 2021-30 iunie 2021;

numărul de tranzacții înregistrate aflate în derulare la 30 iunie 2021 împărțit la numărul total de tranzacții înregistrate aflate în derulare la 30 iunie 2021 în toate registrele centrale de tranzacții înregistrate.

Cuantumul taxei anuale de supraveghere menționate la alineatul (1) se reduce cu orice sumă deja plătită de registrul central de tranzacții în temeiul articolului 11 alineatul (1) înainte de 26 mai 2021.

Prin derogare de la articolul 11 alineatul (1), taxa anuală de supraveghere pentru 2021 aplicabilă registrelor centrale de tranzacții menționată la alineatul (1) este scadentă la 31 octombrie 2021.

ESMA transmite factura pentru taxa anuală de supraveghere pentru 2021 registrelor centrale de tranzacții menționate la alineatul (1) cu cel puțin 30 de zile înainte de data plății.

Atunci când devin disponibile conturile auditate pentru 2021, registrele centrale de tranzacții menționate la alineatul (1) raportează ESMA indicatorii menționați la articolul 3 alineatul (1) pentru 2021.

Prezentul regulament intră în vigoare în a treia zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.