Regulamentul delegat (UE) nr. 272/2012 al Comisiei din 7 februarie 2012 de completare a Regulamentului (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate de Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe agențiilor de rating de credit (Text cu relevanță pentru SEE)

CAPITOLUL I

Prezentul regulament stabilește norme referitoare la taxele pe care Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe (AEVMP) le va percepe de la agențiile de rating de credit în scopul supravegherii, înregistrării și certificării.

Taxele percepute de la agențiile de rating de credit acoperă:

toate costurile directe și indirecte legate de supravegherea agențiilor de rating de credit de către AEVMP în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, inclusiv costurile care rezultă din înregistrarea și certificarea agențiilor de rating de credit;

toate costurile de rambursare a costurilor directe și indirecte ale autorităților competente cărora AEVMP le-a delegat sarcini în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009;

toate costurile de rambursare a costurilor directe și indirecte ale autorităților competente care au acordat asistență AEVMP în conformitate cu articolul 23c alineatul (4) și articolul 23d alineatul (5) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009.

Pentru a calcula taxele menționate la articolul 5, la articolul 7 alineatul (1) și la articolul 11 alineatele (1) și (2), cifra de afaceri aplicabilă pentru un anumit exercițiu financiar (n) reprezintă veniturile unei agenții de rating de credit, astfel cum au fost publicate în situațiile sale financiare auditate din anul n-2, obținute atât din activități de rating, cât și din servicii auxiliare.

În cazul în care o agenție de rating de credit nu a funcționat pe parcursul întregului an (n-2), veniturile aplicabile se estimează prin extrapolarea sumei respective la întregul exercițiu financiar.

Agențiile de rating de credit transmit anual AEVMP conturile auditate menționate la alineatul (1). Conturile respective trebuie să facă distincția între veniturile generate de activitățile de rating și de serviciile auxiliare și trebuie transmise AEVMP prin mijloace electronice până la data de 30 septembrie a fiecărui an (n-1).

În cazul în care veniturile menționate la alineatul (1) sunt raportate în altă monedă decât euro, AEVMP convertește aceste venituri în euro folosind cursul mediu de schimb valutar al euro aplicabil perioadei în care au fost înregistrate veniturile respective. În acest scop, AEVMP utilizează cursul de schimb de referință al euro publicat de Banca Centrală Europeană.

CAPITOLUL II

Agențiilor de rating de credit cu sediul în Uniune care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 14 alineatul (1) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

taxe anuale de supraveghere, în conformitate cu articolul 5;

taxe de înregistrare, în conformitate cu articolul 6.

Agențiilor de rating de credit cu sediul în țări terțe care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

taxe anuale forfetare de supraveghere, în conformitate cu articolul 7;

taxe de certificare, în conformitate cu articolul 8.

Taxele se plătesc în euro, astfel cum se specifică la articolul 5 alineatul (3), articolul 6 alineatul (6), articolul 7 alineatul (2) și articolul 8 alineatul (2).

O agenție de rating de credit înregistrată plătește o taxă anuală de supraveghere.

Taxa anuală de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar se calculează după cum urmează:

baza de calcul a taxei anuale de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar este estimarea cheltuielilor legate de supravegherea agențiilor de rating de credit incluse în bugetul AEVMP pentru anul respectiv, stabilite și aprobate în conformitate cu articolul 63 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010;

valoarea relevantă pentru calcularea taxei anuale de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar este estimarea cheltuielilor menționate la litera (a), din care se scade taxa anuală de supraveghere menționată la articolul 7;

o agenție înregistrată de rating de credit, astfel este prevăzută la alineatul (1), plătește, ca taxă anuală de supraveghere, o parte din suma relevantă corespunzătoare raportului dintre cifra de afaceri aplicabilă a agenției de rating de credit și cifra de afaceri totală aplicabilă a tuturor agențiilor de rating de credit înregistrate care trebuie să plătească o taxă anuală de supraveghere, în conformitate cu alineatul (1).

Taxa anuală de supraveghere se plătește într-o singură tranșă, care trebuie plătită până cel târziu la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă.

Valoarea taxei de înregistrare care trebuie achitată de fiecare agenție de rating de credit care solicită înregistrarea trebuie să fie proporțională cu complexitatea cererii și cu dimensiunea agenției de rating de credit, astfel cum se prevede la alineatele (2)-(5).

La calculul taxei de înregistrare se iau în considerare următoarele criterii:

dacă o agenție de rating de credit intenționează să acorde ratinguri pentru instrumente financiare structurate;

dacă o agenție de rating de credit are o sucursală în alt stat membru sau într-o țară terță;

dacă agenția de rating de credit intenționează să avizeze ratinguri.

În cazul în care nu se aplică niciunul dintre criteriile prevăzute la alineatul (2), taxele de înregistrare se calculează în funcție de numărul de angajați, după cum urmează:

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 2000 EUR;

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 15000 EUR;

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 40000 EUR.

Agențiile de rating de credit care întrunesc numai unul dintre criteriile prevăzute la alineatul (2) plătesc următoarele taxe de înregistrare, calculate în funcție de numărul de angajați:

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 10000 EUR;

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 40000 EUR;

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 100000 EUR.

Agențiile de rating de credit care întrunesc cel puțin două dintre criteriile prevăzute la alineatul (2) plătesc următoarele taxe de înregistrare, calculate în funcție de numărul de angajați:

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 30000 EUR;

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 85000 EUR;

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 125000 EUR.

Taxa de înregistrare se plătește integral în momentul în care agenția de rating de credit solicită înregistrarea.

AEVMP nu rambursează taxa de înregistrare plătită în cazul în care o agenție de rating de credit își retrage cererea de înregistrare înainte ca AEVMP să fi adoptat decizia motivată de înregistrare sau de respingere a cererii de înregistrare.

Prin derogare de la articolul 5, o agenție de rating de credit înregistrată care trebuie să plătească o taxă anuală de supraveghere în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) plătește, în anul înregistrării sale, o taxă inițială de supraveghere calculată după cum urmează:Taxa pentru primul an a agenției de rating de credit înregistrate = Taxa de înregistrare * Coeficient

O agenție de rating de credit certificată în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 plătește o taxă anuală de supraveghere de 6000 EUR.

Taxa anuală de supraveghere datorată de o agenție de rating de credit certificată trebuie achitată până la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă. Cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data respectivă, AEVMP trimite agenției de rating de credit certificate o factură în care se precizează cuantumul taxei anuale de supraveghere.

Agenția de rating de credit care solicită certificarea trebuie să plătească o taxă de certificare de 10000 EUR.

Taxa de certificare se plătește integral în momentul în care agenția de rating de credit solicită certificarea.

În cazul în care o agenție de rating de credit își retrage cererea de certificare înainte ca AEVMP să fi notificat agenției respective, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) al doilea paragraf din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, că cererea este completă, AEVMP rambursează jumătate din taxa de certificare. În cazul în care cererea este retrasă după această dată, dar înainte ca AEVMP să adopte o decizie motivată de certificare sau de respingere a cererii de certificare, AEVMP nu rambursează taxa de certificare plătită.

Prin derogare de la articolul 7, o agenție de rating de credit certificată care este obligată să plătească o taxă anuală de supraveghere în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) este scutită de la plata taxei de supraveghere în anul în care certificarea sa produce efecte.

Numai AEVMP poate percepe de la agențiile de rating de credit taxe legate de înregistrarea, certificarea și supravegherea acestora. Autoritățile competente nu percep taxe de la agențiile de rating de credit, nici chiar în cazul în care aceste autorități execută sarcini în numele AEVMP în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009.

AEVMP rambursează autorității competente costurile efective suportate în urma executării sarcinilor delegate, în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, sau în urma asistenței acordate AEVMP, în conformitate cu articolul 23c alineatul (4) sau articolul 23d (5) din regulamentul respectiv. Cheltuielile de rambursat cuprind toate costurile fixe și costurile variabile legate de executarea sarcinilor delegate sau de asistența acordată AEVMP.

CAPITOLUL III

Agențiile de rating de credit înregistrate în 2011 plătesc, pentru 2011, o taxă inițială de supraveghere de 500 EUR pentru fiecare lună întreagă inclusă în perioada cuprinsă între data înregistrării, dar nu mai înainte de 1 iulie 2011, și 31 decembrie 2011. Această taxă se plătește integral până la sfârșitul lunii aprilie 2012.

Agențiile de rating de credit certificate în 2011 plătesc, pentru anul 2011, o taxă inițială de supraveghere de 500 EUR pentru fiecare lună întreagă inclusă între data certificării, dar nu mai înainte de 1 iulie 2011, și 31 decembrie 2011. Această taxă se plătește integral până la sfârșitul lunii aprilie 2012.

Prezentul regulament intră în vigoare în a treia zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.